2019年11月基金從業(yè)資格《私募股權(quán)投資基金》考前10天試題

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試題部分——選擇題

1.隨售權(quán)條款通常與()同時(shí)出現(xiàn)。

A.第一拒絕權(quán)條款

B.拖售權(quán)條款

C.回售權(quán)條款

D.第一認(rèn)購(gòu)權(quán)條款

2.基金管理人需要收集充分的信息，全面識(shí)別投資風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)大小并提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的方案。應(yīng)考察的內(nèi)容有()。

Ⅰ.企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、股權(quán)瑕疵

Ⅱ.債務(wù)

Ⅲ.法律訴訟

Ⅳ.環(huán)保問(wèn)題以及監(jiān)管問(wèn)題

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

3.合伙協(xié)議對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的約定包括()等事項(xiàng)。

Ⅰ.記賬

Ⅱ.審計(jì)

Ⅲ.年度報(bào)告

Ⅳ.會(huì)計(jì)年度

Ⅴ.查閱會(huì)計(jì)賬簿的條件

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

4.市場(chǎng)上的股權(quán)投資基金通常委托()進(jìn)行管理。

A.商業(yè)銀行

B.專業(yè)機(jī)構(gòu)

C.金融機(jī)構(gòu)

D.私人公司

5.“股權(quán)投資基金”的概念在我國(guó)流行起來(lái)屬于()階段。

A.探索與起步階段

B.快速發(fā)展階段

C.統(tǒng)一監(jiān)管下的制度化發(fā)展階段

D.以上都不正確

6.財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理一般包括()

Ⅰ.利潤(rùn)的計(jì)算

Ⅱ.所得稅的計(jì)算

Ⅲ.利潤(rùn)分配

Ⅳ.虧損彌補(bǔ)

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

7.《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》規(guī)定，中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)()開(kāi)展私募基金業(yè)務(wù)情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)和檢查，依照《證券投資基金法》相關(guān)規(guī)定采取有關(guān)措施。

Ⅰ.私募基金管理人

Ⅱ.私募基金托管人

Ⅲ.私募基金銷售機(jī)構(gòu)

Ⅳ.其他私募服務(wù)機(jī)構(gòu)

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

8.()規(guī)定了基金估值應(yīng)遵循的原則。

A.《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》

B.《私募投資基金管理人內(nèi)部控制指引》

C.《證券投資基金法》

D.《證券投資基金會(huì)計(jì)核算辦法》

9.從行業(yè)分布看，私募股權(quán)投資主要分布于()新興產(chǎn)業(yè)。

A.戰(zhàn)略型

B.電子型

C.能源型

D.信息型

10.某企業(yè)2015年凈資產(chǎn)為1000萬(wàn)元，銷售收入為800萬(wàn)元，銷售成本為400萬(wàn)元，預(yù)計(jì)未來(lái)一年利潤(rùn)為500萬(wàn)，估計(jì)市盈率為3、市凈率為3、市銷率為5，用市凈率法計(jì)算該公司價(jià)值()。

A.3000

B.1500

C.2400

D.1200

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答案解析部分

1.答案：A

解析：隨售權(quán)條款通常與第一拒絕權(quán)條款同時(shí)出現(xiàn)。

2.答案：D

解析：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)：基金管理人需要收集充分的信息，全面識(shí)別投資風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)大小并提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的方案。企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、股權(quán)瑕疵、或然債務(wù)、法律訴訟、環(huán)保問(wèn)題以及監(jiān)管問(wèn)題都是考察的內(nèi)容。最終在交易文件中可以通過(guò)陳述和保證、違約條款、交割前義務(wù)、交割后承諾等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任的分擔(dān)。

3.答案：D

解析：合伙協(xié)議應(yīng)對(duì)合伙企業(yè)的記賬、會(huì)計(jì)年度、審計(jì)、年度報(bào)告、查閱會(huì)計(jì)賬簿的條件等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度事項(xiàng)作出約定。

4.答案：B

解析：市場(chǎng)上的股權(quán)投資基金通常委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，并在利益分配環(huán)節(jié)對(duì)基金管理人的價(jià)值給予更多的認(rèn)可。

5.答案：B

解析：快速發(fā)展階段(2005~2012年):2007年，受美國(guó)主要大型并購(gòu)基金管理機(jī)構(gòu)脫離美國(guó)創(chuàng)業(yè)投資協(xié)會(huì)并發(fā)起設(shè)立美國(guó)股權(quán)投資協(xié)會(huì)等事件影響，“股權(quán)投資基金”的概念在我國(guó)很快流行開(kāi)來(lái)。特別是2007年6月，新的《中華人民共和國(guó)合伙企業(yè)法》(以下簡(jiǎn)稱《合伙企業(yè)法》)開(kāi)始實(shí)施，各級(jí)地方政府為鼓勵(lì)設(shè)立合伙型股權(quán)投資基金，出臺(tái)了種類繁多的財(cái)稅優(yōu)惠政策，此后各類“股權(quán)投資基金”迅速發(fā)展起來(lái)。

6.答案：D

解析：財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理一般包括利潤(rùn)的計(jì)算、所得稅的計(jì)算、利潤(rùn)分配或虧損彌補(bǔ)等。

7.答案：A

解析：中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)私募基金管理人、私募基金托管人、私募基金銷售機(jī)構(gòu)及其他私募服務(wù)機(jī)構(gòu)開(kāi)展私募基金業(yè)務(wù)情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)和檢查，依照《證券投資基金法》第一百一十四條規(guī)定采取有關(guān)措施。

8.答案：D

解析：《證券投資基金會(huì)計(jì)核算辦法》規(guī)定了基金估值應(yīng)遵循的原則。

9.答案：A

解析：從行業(yè)分布看，私募股權(quán)投資主要分布于戰(zhàn)略型新興產(chǎn)業(yè)。

10.答案：A

解析：市凈率法：公司價(jià)值=估計(jì)市凈率×凈資產(chǎn)，公司價(jià)值=3*1000=3000萬(wàn)元。

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