《基金基礎(chǔ)知識(shí)》講義：基金托管人的基金資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)和職責(zé)、作用

更新時(shí)間：2017-01-10 15:16:16 來(lái)源：環(huán)球網(wǎng)校

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　　【摘要】基金從業(yè)資格考試考試科目包括基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范及證券投資基金基礎(chǔ)知識(shí)兩個(gè)科目，9月統(tǒng)考新增《私募股權(quán)投資基金基礎(chǔ)知識(shí)》科目。為幫助各位考生備考環(huán)球網(wǎng)?；饛臉I(yè)資格考試頻道整理發(fā)布《基金基礎(chǔ)知識(shí)》講義：基金托管人的基金資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)和職責(zé)、作用供各位考生學(xué)習(xí)，希望能夠幫助大家。

《基金基礎(chǔ)知識(shí)》講義：基金托管人的基金資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)和職責(zé)、作用

　　基金托管人的基金資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)和職責(zé)、作用

　　(一)基金托管人的基金資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)：

　　資產(chǎn)保管{安全完整獨(dú)立}

　　資金清算{根據(jù)交易場(chǎng)所的不同分為交易所交易資金清算、全國(guó)銀行間市場(chǎng)交易資金清算、場(chǎng)外資金清算}

　　資產(chǎn)核算{建立基金賬冊(cè)并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，復(fù)核審查管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和份額凈值}

　　投資運(yùn)作監(jiān)督等

　　環(huán)球網(wǎng)校友情提示:請(qǐng)廣大考生練習(xí)”《基金基礎(chǔ)知識(shí)》講義：基金托管人的基金資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)和職責(zé)、作用“做好備考，如果您在此過(guò)程中遇到任何疑問(wèn)，請(qǐng)登錄環(huán)球網(wǎng)校基金從業(yè)頻道，我們隨時(shí)與廣大考生朋友們一起交流!

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《基金基礎(chǔ)知識(shí)》講義：基金托管人的基金資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)和職責(zé)、作用

　　(二)基金托管人的職責(zé)和作用

　　1、職責(zé)：…按照規(guī)定開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶…

　　2、作用：是保障基金資產(chǎn)的安全、保護(hù)基金持有人利益的關(guān)鍵所在。

　　⑴基金托管人的介入，使基金財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)、使用權(quán)與保管權(quán)分離，基金托管人、基金管理人和基金持有人之間形成一種相互制約的關(guān)系，從而防止基金財(cái)產(chǎn)被挪作他用，有效保障資產(chǎn)安全。

　?、仆ㄟ^(guò)基金托管人對(duì)基金管理人的投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督，可及時(shí)發(fā)現(xiàn)基金管理人是否按照有關(guān)法規(guī)要求運(yùn)作基金。

　?、峭ㄟ^(guò)托管人的會(huì)計(jì)核算和估值，可及時(shí)掌握基金資產(chǎn)的狀況，有利于防范、減少基金會(huì)計(jì)核算中的差錯(cuò)，保證基金份額凈值和會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。