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基金基礎(chǔ)知識(shí)知識(shí)點(diǎn)概述-關(guān)于基金信息披露的重大性標(biāo)準(zhǔn)

更新時(shí)間:2016-12-20 17:29:10 來(lái)源:環(huán)球網(wǎng)校 瀏覽56收藏11

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基金基礎(chǔ)知識(shí)知識(shí)點(diǎn)概述-關(guān)于基金信息披露的重大性標(biāo)準(zhǔn)

  一、關(guān)于基金信息披露的重大性標(biāo)準(zhǔn)

  各國(guó)信息披露所采用的“重大性”概念有兩種標(biāo)準(zhǔn):

  (一)“影響投資者決策標(biāo)準(zhǔn)” (二)影響證券市場(chǎng)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)“

  二、基金臨時(shí)報(bào)告的披露 三、基金澄清公告的披露

  一、貨幣市場(chǎng)基金收益公告的披露

  (一)封閉期的收益公告 (二)開(kāi)放日的收益公告 (三)節(jié)假日的收益公告

  二、偏離度公告

  環(huán)球網(wǎng)校友情提示:請(qǐng)廣大考生練習(xí)”基金基礎(chǔ)知識(shí)知識(shí)點(diǎn)概述-關(guān)于基金信息披露的重大性標(biāo)準(zhǔn)“做好備考,如果您在此過(guò)程中遇到任何疑問(wèn),請(qǐng)登錄環(huán)球網(wǎng)校基金從業(yè)頻道,我們隨時(shí)與廣大考生朋友們一起交流!

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基金基礎(chǔ)知識(shí)知識(shí)點(diǎn)概述-關(guān)于基金信息披露的重大性標(biāo)準(zhǔn)

  (一)具體披露要求

  1、 在臨時(shí)報(bào)告中披露偏離度信息

  2、 在半年度報(bào)告和年度報(bào)告的重大案件揭示中披露偏離度信息

  3、 在投資組合報(bào)告中披露偏離度信息

  (二)對(duì)偏離度的分析

  當(dāng)影子定價(jià)法所確定的基金資產(chǎn)凈值超過(guò)攤余成本法計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值(正偏離)時(shí),說(shuō)明基金組合中存在浮盈;反之,當(dāng)存在負(fù)偏離時(shí),基金組合存在浮虧。

  三、貨幣市場(chǎng)基金財(cái)務(wù)指標(biāo)的凈值表現(xiàn)的披露

  四、貨幣市場(chǎng)基金投資組合報(bào)告的披露

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