2020年注冊會計師考試《經(jīng)濟法》提高練習(xí)證券法律制度

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一、單項選擇題

1.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于信息披露義務(wù)的說法中，不正確的是(　　)。

A.招股說明書的有效期為12個月

B.在創(chuàng)業(yè)板上市的公司，發(fā)行人的控股股東、實際控制人應(yīng)當對招股說明書出具確認意見，并簽名、蓋章

C.發(fā)行人的董事、高級管理人員應(yīng)當對定期報告簽署書面確認意見

D.上市公司監(jiān)事會應(yīng)當對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見

2.甲股份有限公司主要經(jīng)營建筑材料的加工，現(xiàn)有股東198人。公司經(jīng)營一段時間后，股東王某將其持有的20%的股份，分別轉(zhuǎn)讓給了李某、丁某等四人。已知甲公司的股票未在證券交易所上市交易。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列表述中，不正確的是(　　)。

A.甲公司經(jīng)過中國證監(jiān)會核準后可以成為非上市公眾公司

B.甲公司應(yīng)當在王某轉(zhuǎn)讓股權(quán)之日起3個月內(nèi)向中國證監(jiān)會提交申請文件

C.甲公司應(yīng)當在王某轉(zhuǎn)讓股權(quán)之日起6個月內(nèi)向中國證監(jiān)會提交申請文件

D.甲公司在提交申請文件之前，應(yīng)當將相應(yīng)的情況通知所有股東

3.李某為甲上市公司的董事，并持有甲上市公司股票50萬股，2019年6月1日和6月8日，李某以每股25元的價格先后賣出其持有的甲上市公司股票4萬股和6萬股。2019年12月3日，甲以每股15元的價格買入乙公司股票10萬股。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲通過上述交易所獲收益中，應(yīng)當收歸公司所有的金額是(　　)。

A.0

B.40萬元

C.60萬元

D.100萬元

4.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，合格投資者應(yīng)當具備相應(yīng)的風(fēng)險識別和承擔能力，知悉并自行承擔公司債券的投資風(fēng)險，并符合一定資質(zhì)條件。下列投資者中，不符合該資質(zhì)條件的是(　　)。

A.名下金融資產(chǎn)達到350萬元的自然人

B.凈資產(chǎn)達到800萬元的合伙企業(yè)

C.慈善基金

D.證券公司

5.甲股份有限公司擬在主板首次公開發(fā)行股票并上市，該公司的下列情形中，符合證券法律制度規(guī)定的是(　　)。

A.最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元

B.發(fā)行前股本總額為人民幣1000萬元

C.2年前主營業(yè)務(wù)發(fā)生了重大變化

D.最近1個會計年度的凈利潤主要來自合并財務(wù)報表范圍以外的投資收益

二、多項選擇題

1.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，上市公司不得非公開發(fā)行股票的有(　　)。

A.上市公司及其附屬公司違規(guī)對外提供擔保且尚未解除

B.本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

C.現(xiàn)任監(jiān)事因涉嫌犯罪正被司法機關(guān)立案偵查

D.現(xiàn)任總經(jīng)理最近12個月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責

2.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項中，屬于操縱證券市場行為的有(　　)。

A.李某和王某通過合謀，集中雙方的資金優(yōu)勢，連續(xù)買入某股票，操縱該股票交易價格

B.證券公司經(jīng)理鄧某，根據(jù)上市公司披露的財務(wù)報告，預(yù)測該上市公司發(fā)展前景良好，建議其朋友于某購買該股票

C.田某在自己實際控制的幾個賬戶之間進行證券交易，影響證券交易價格和證券交易量

D.郭某與戴某串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行交易，影響證券交易價格和證券交易量

3.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，不得收購上市公司的有(　　)。

A.收購人負有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)

B.收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為

C.收購人最近3年有嚴重的證券市場失信行為

D.收購人為自然人，因貪污被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年

4.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于虛假陳述行政責任中不得單獨作為不予處罰情形認定的有(　　)。

A.能力不足、無相關(guān)職業(yè)背景

B.任職時間短、不了解情況

C.未直接參與信息披露違法行為

D.受到股東、實際控制人控制或者其他外部干預(yù)

5.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于證券交易內(nèi)幕信息的有(　　)。

A.公司分配股利或者增資的計劃

B.公司發(fā)生重大虧損或者重大損失

C.公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的出售一次超過該資產(chǎn)的20%

D.涉及公司的重大訴訟、仲裁

參考答案及解析

一、單項選擇題

1.

【答案】A

【解析】招股說明書的有效期為6個月，自公開發(fā)行前招股說明書最后一次簽署之日起算。

2.

【答案】C

【解析】股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計超過200人的股份有限公司，應(yīng)當自上述行為發(fā)生之日起3個月內(nèi)，按照中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定制作申請文件。

3.

【答案】C

【解析】(1)6月1日賣出、12月3日買入的4萬股，已經(jīng)超過了6個月，不構(gòu)成短線交易;(2)6月8日賣出、12月3日買入的6萬股，未超過6個月，構(gòu)成短線交易，應(yīng)當歸上市公司所有的金額=6萬股×(25元-15元)=60(萬元)。

4.

【答案】B

【解析】選項B：凈資產(chǎn)不低于人民幣1000萬元的企事業(yè)單位法人、合伙企業(yè)，屬于合格投資者。

5.

【答案】A

【解析】(1)選項B：發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元;(2)選項C：發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更。

二、多項選擇題

1.

【答案】ABD

【解析】選項C：上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員(不包括監(jiān)事)因涉嫌犯罪正被司法機關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調(diào)查。

2.

【答案】ACD

3.

【答案】ABCD

【解析】有下列情形之一的，不得收購上市公司：(1)收購人負有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài);(2)收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為;(3)收購人最近3年有嚴重的證券市場失信行為;(4)收購人為自然人的，存在不得擔任公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的情形。

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