2019年注冊會計師《經(jīng)濟法》每日一練(7月22日)

編輯推薦：2019年注冊會計師考試每日一練匯總(7月22日)

單項選擇題

1.某股份有限公司擬在創(chuàng)業(yè)板公開發(fā)行股票并上市。根據(jù)證券法律制度的有關規(guī)定，下列各項中，不符合公司首次公開發(fā)行股票并上市的條件的是(　　)。

A.發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權屬糾紛

B.發(fā)行后股本總額不少于3000萬元

C.發(fā)行人最近1年內(nèi)實際控制人沒有發(fā)生變更

D.發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員最近3年內(nèi)未受到中國證監(jiān)會行政處罰

2.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司公開增發(fā)普通股要求最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降(　　)以上的情形。

A.10%

B.20%

C.30%

D.50%

3.2015年3月1日，甲、乙、丙、丁四人設立了A股份有限公司，主要從事建材的加工與銷售。根據(jù)我國證券法律制度的規(guī)定，如A股份有限公司申請股票首次公開發(fā)行并上市，甲欲將其持有的A公司股份以公開發(fā)行方式一并向投資者發(fā)售，則甲擬公開發(fā)售的股份的持有時間不得低于(　　)。

A.12個月

B.18個月

C.24個月

D.36個月

4.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列說法不正確的是(　　)。

A.證券公司在代銷、包銷期內(nèi)，對所代銷、包銷的證券應當保證先行出售給認購人，證券公司不得為本公司預留所代銷的證券和預先購入并留存所包銷的證券

B.上市公司配股的，可以采用代銷或者包銷的方式發(fā)行

C.向不特定對象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應當由承銷團承銷

D.股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗

5.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，關于網(wǎng)上和網(wǎng)下同時發(fā)行的機制，下列表述不正確的是(　　)。

A.網(wǎng)下投資者參與報價時，應當持有一定金額的非限售股份或存托憑證

B.發(fā)行人和主承銷商可以根據(jù)自律規(guī)則，設置網(wǎng)下投資者的具體條件，并在發(fā)行公告中預先披露

C.首次公開發(fā)行股票采用詢價方式定價的，符合條件的網(wǎng)下機構和個人投資者可以自主決定是否報價，主承銷商無正當理由不得拒絕

D.網(wǎng)下投資者報價應當包含每股價格和該價格對應的擬申購股數(shù)，且最多可以有兩個報價

答案在下一頁

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1.

【答案】C

【解析】在創(chuàng)業(yè)板上市的公司首次公開發(fā)行股票的條件包括：發(fā)行人最近2年內(nèi)主營業(yè)務和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更。

2.

【答案】D

【解析】上市公司公開增發(fā)普通股要求最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形。

3.

【答案】D

【解析】按照《首次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售股份暫行規(guī)定》的要求，公司首次公開發(fā)行時，公司股東公開發(fā)售的股份，其已持有時間應當在36個月以上。

4.

【答案】B

【解析】上市公司配股的，應當采用代銷方式發(fā)行。

5.

【答案】D

【解析】選項D：網(wǎng)下投資者報價應當包含每股價格和該價格對應的擬申購股數(shù)，且只能有一個報價。

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