湖北省開展2017年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知
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湖北省注冊會計師協(xié)會關于開展2017年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知
各市(州)注冊會計師管理中心、會計師事務所：
根據(jù)中國注冊會計師協(xié)會(以下簡稱“中注協(xié)”)《注冊會計師任職資格檢查辦法》和《中國注冊會計師協(xié)會關于開展2017年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知》(會協(xié)〔2016〕78號)要求，湖北省注冊會計師協(xié)會(以下簡稱“省注協(xié)”)于即日起開展2017年度注冊會計師任職資格檢查(以下簡稱“年檢”)，現(xiàn)將有關事項通知如下：
一、年檢對象
2016年12月31日前經批準注冊,在湖北省轄區(qū)內會計師事務所(含分所，以下簡稱“事務所”)執(zhí)業(yè)的注冊會計師。
二、年檢內容
(一)是否具有完全民事行為能力;
(二)是否在事務所專職執(zhí)業(yè);
(三)2016年執(zhí)行注冊會計師業(yè)務情況;
(四)履行會員義務情況;
(五)受刑事、行政處罰或行業(yè)懲戒情況;
(六)需要進行年檢的其他內容。
三、年檢申報材料
1、事務所申報材料
(一)事務所基本情況表(表一);
(二)注師任職資格檢查情況匯總表(表二);
(三)注師檔案托管及社保參保情況匯總表(表三);
(四)注師任職資格檢查未參加人員匯總表(表四);
(五)注師2016年主要業(yè)務報告匯總表(表五);
(六)事務所其它從業(yè)人員匯總表(表六);
(七)注師承諾簽名確認表(表七);
(八)會計師事務所黨組織組建情況統(tǒng)計臺帳(見附件2)
2、協(xié)會代管注師申報材料
(一)協(xié)會代管注師任職資格檢查登記表;
3、市州注管中心申報材料
(一)市州注管中心初審暫緩通過或不予通過檢查人員匯總表(表八);
(二)市州注師任職資格檢查情況統(tǒng)計表(表九);
(三)任職資格檢查工作報告。
其中事務所網上填報表一至表六即可，需遞交表七紙質文檔并加蓋公章(請用系統(tǒng)表七界面打印的表格，勿用模板下載的表七);協(xié)會代管注師網上填報《協(xié)會代管注師任職資格檢查登記表》并遞交紙質文檔;市州注管中心網上填報表八、表九并遞交紙質文檔市州年檢工作報告。
為配合黨建工作的需要，在申報年檢材料的同時，事務所還應提交黨組織組建情況統(tǒng)計臺帳表并加蓋公章(含電子檔)，省直所可將電子表格直接發(fā)至電子郵箱(546844735@qq.com)，市州事務所直接提交給所屬注管中心，市州注管中心收集后統(tǒng)一報送省注協(xié)。
四、不予通過及暫緩通過年檢的情形
(一)有下列情形之一的注冊會計師，不予通過年檢：
1、依法被撤銷注冊，或吊銷注冊會計師證書;
2、未在事務所專職執(zhí)業(yè);
3、完全喪失民事行為能力;
4、受刑事處罰;
5、自行停止執(zhí)行注冊會計師業(yè)務滿1年;
6、以欺騙、賄賂等不正當手段取得注冊會計師證書;
7、其他不適合通過年檢的情形。
未通過年檢的注冊會計師，省注協(xié)將按規(guī)定撤銷、注銷其注冊。
(二)有下列情形之一的注冊會計師，暫緩通過年檢：
1、未完成繼續(xù)教育培訓;
2、未交納會費;
3、本人或所在事務所在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間;
4、其它需暫緩通過年檢的情形。
暫緩通過年檢的注冊會計師，待暫緩事由消除后，再按有關程序進行年檢。
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五、年檢方法與步驟
(一)各事務所登錄湖北注冊會計師協(xié)會行業(yè)管理系統(tǒng)(http://hyglxt.hbicpa.org/)，點擊“注師年檢”進行登錄，其中登錄名為事務所編號，初始密碼為111111，登錄后完成表一至表七的填報，點擊保存并提交審核(具體操作步驟見附件),并打印表七。
(二)協(xié)會代管注師的登錄名為注師編號，初始密碼為111111，完成《協(xié)會代管注師任職資格檢查登記表》的填寫，點擊保存并打印此表。
(三)各事務所、協(xié)會代管注師于2017年2月24日前完成系統(tǒng)填報，并將《注師承諾簽名確認表》的紙質文檔遞交至所屬注管中心或省注協(xié)。
(三)市州注管中心對事務所網上填報的年檢材料進行初審并填寫年檢初審意見，于3月3日前匯總事務所提交的表七、注管中心填寫的表八、表九及“任職資格檢查工作報告”一并上報省注協(xié)。
(四)省注協(xié)對網上提交的年檢申報材料進行審核，并根據(jù)實際情況，結合2017年綜合評價工作要求，對部分事務所注師任職資格情況進行實地核查。其中，對涉及投訴舉報事務所及新設事務所合伙人(股東)和注冊會計師全部進行實地核查。重點核查注冊會計師社保參保情況、檔案托管情況以及業(yè)務檔案、財會資料和事務所內部管理制度等。
(五)省注協(xié)將年檢初步結果在省注協(xié)網站公示，公示無疑義的在注師年檢系統(tǒng)中確認年檢結果，并在省財政廳和省注協(xié)網站公告通過年檢的注師名單，同時將年檢結果以文件形式發(fā)至各事務所。
(六)年檢結果正式公告后，事務所及協(xié)會代管人員可直接登錄年檢系統(tǒng)，在“年檢結果打印”中打印注師年檢合格證書并粘貼在注師證書上，合格證書的二維碼可作為防偽標識。
六、工作要求
(一)各事務所要將此次年檢工作與事務所綜合評價工作、行業(yè)管理系統(tǒng)信息更新工作及黨員組織關系集中排查工作有機結合。各事務所應在做好年檢工作的同時，認真核對中注協(xié)行業(yè)管理信息系統(tǒng)、財政會計行業(yè)管理系統(tǒng)中事務所、注冊會計師、合伙人、從業(yè)人員及黨員的信息，及時更正、更新信息，確保年檢信息與綜合評價信息、行業(yè)管理系統(tǒng)信息相一致。
(二)各事務所應嚴格按年檢時間要求登錄年檢系統(tǒng)并上報年檢材料，確保年檢工作按時完成，凡未在規(guī)定時限內上報年檢材料的，將被列為重點核查對象。
(三)事務所和注冊會計師應對上報年檢材料的真實性負責。今年年檢不要求注師提供社保檔案等相關證明，僅需據(jù)實填列相關表格，省注協(xié)將對事務所填報的表格內容進行核查。凡經核查發(fā)現(xiàn)有弄虛作假情形的，省注協(xié)將按照《中國注冊會計師協(xié)會會員執(zhí)業(yè)違規(guī)行為懲戒辦法》有關規(guī)定對相關注師、事務所和主任會計師進行懲戒。
(四)各市州注管中心應對事務所網上申報的年檢資料進行初審，并督促事務所完成網上年檢及完善行業(yè)管理系統(tǒng)信息。同時，要結合本地實際開展年檢實地核查工作，將核查情況連同年檢工作報告等材料及時上報省注協(xié)。對不符合任職資格的注冊會計師，各注管中心應做好調查取證工作并向省注協(xié)提交調查情況及處理意見的報告。
(五)未專職執(zhí)業(yè)、停止執(zhí)業(yè)滿1年及自愿申請不再執(zhí)業(yè)的注冊會計師，應填報《注銷注冊會計師注冊申請表》，并交回注冊會計師證書。申請轉為非執(zhí)業(yè)會員的，提交《注冊會計師轉非執(zhí)業(yè)會員登記表》(以上表格可登陸省注協(xié)網站注冊管理專區(qū)下載)。
(六)根據(jù)中國注冊會計師行業(yè)黨委《關于扎實做好會計師事務所黨的組織和工作覆蓋工作的通知》(會行黨[2017]1號)要求，進一步理順行業(yè)各級黨組織隸屬關系和黨員組織關系，實現(xiàn)黨的組織和工作全覆蓋，按照“注冊時同步采集黨員信息、年檢時同步檢查黨建工作、評價時同步納入重要指標”的“三同步”要求，全省各會計師事務所要根據(jù)實際情況進行排查，并認真填報《會計師事務所黨組織組建情況統(tǒng)計臺帳》表格。
(七)為了確保年檢工作順利進行，省注協(xié)自1月1日至4月30日期間暫停辦理注冊會計師轉所手續(xù)。
聯(lián)系電話：67818783(注冊部) 傳真：87820431
67818766(黨辦)
附件：1、年檢系統(tǒng)操作手冊(事務所篇)//hqkc.hqwx.com/uploadfile/2017/0119/20170119040018304.doc
2、會計師事務所黨組織組建情況統(tǒng)計臺帳//hqkc.hqwx.com/uploadfile/2017/0119/20170119040044455.xlsx
湖北省注冊會計師協(xié)會
2017年1月18日
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