天津市開展2017年度注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查工作的通知

　　天津市注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于開展2017年度注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查工作的通知

　　津注協(xié)(2017)2 號(hào)

　　各會(huì)計(jì)師事務(wù)所：

　　依據(jù)《注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查辦法》和《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于開展2017年度注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查工作的通知》(會(huì)協(xié)〔2016〕78號(hào))文件的規(guī)定，天津市注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)(以下簡(jiǎn)稱“市注協(xié)”) 現(xiàn)就開展2017年度注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查工作的有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、年檢對(duì)象

　　凡2016年12月31日前批準(zhǔn)注冊(cè)的中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師均應(yīng)參加年度檢查。外省市事務(wù)所在我市設(shè)立分所的，其分所注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)參加我會(huì)的年度檢查。

　　二、年檢范圍及重點(diǎn)

　　2017年度年檢工作，市注協(xié)重點(diǎn)核實(shí)注冊(cè)會(huì)計(jì)師履行會(huì)員義務(wù)、繼續(xù)教育、專職執(zhí)業(yè)等情況。重點(diǎn)關(guān)注注冊(cè)會(huì)計(jì)師專職執(zhí)業(yè)情況，關(guān)注涉及投訴舉報(bào)會(huì)計(jì)師事務(wù)所(以下簡(jiǎn)稱“事務(wù)所”)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、新設(shè)立事務(wù)所的合伙人(股東)、中小會(huì)計(jì)師事務(wù)所合伙人(股東)以及協(xié)會(huì)代管的注冊(cè)會(huì)計(jì)師的任職資格情況。

　　三、注冊(cè)會(huì)計(jì)師年檢的具體內(nèi)容：

　　(一)是否專職在事務(wù)所工作。

　　(二)當(dāng)年從事的法定業(yè)務(wù)情況。

　　(三)當(dāng)年接受繼續(xù)教育的情況。

　　(四)會(huì)費(fèi)繳納情況。

　　(五)是否受過行業(yè)懲戒、行政處罰或刑事處罰等情況。

　　(六)應(yīng)該進(jìn)行年檢的其他內(nèi)容。

　　四、年檢報(bào)送材料：

　　(一)事務(wù)所開展年檢情況的總結(jié)。

　　(二)事務(wù)所(分所)基本情況表(附件1)。

　　(三)注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查基本情況表(附件2)。

　　(四)注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查情況匯總表(附件3)。

　　(五)出資人或合伙人基本情況表(附件4)。

　　(六)撤銷、注銷注冊(cè)人員統(tǒng)計(jì)表(附件5)。

　　(七)注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書原件。

　　(八)注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書換證情況統(tǒng)計(jì)表(附件6)。

　　為便于歸檔保存，各事務(wù)所報(bào)送的年檢材料，請(qǐng)使用A4紙打印填寫，并按照上述順序，裝訂成冊(cè)。

　　五、年檢要求

　　(一)各事務(wù)所應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真組織、落實(shí)本所的注冊(cè)會(huì)計(jì)師年檢工作，撰寫本事務(wù)所開展年檢工作情況的總結(jié)，并于2017年2月22日前，將年檢總結(jié)及有關(guān)附表(附件1-6)、《注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書》原件等，一并上報(bào)市注協(xié)。

　　(二)凡有下列情形之一的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，年檢不予通過，市注協(xié)將收回注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書。

　　1、依法被撤銷注冊(cè)，或者吊銷注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書的。

　　2、不在會(huì)計(jì)師事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)的。

　　3、完全喪失民事行為能力的。

　　4、受刑事處罰的。

　　5、自行停止執(zhí)行注冊(cè)會(huì)計(jì)師業(yè)務(wù)滿1年的。

　　6、以欺騙等不正當(dāng)手段取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書的。

　　(三)注冊(cè)會(huì)計(jì)師有下列情形之一的，注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)暫緩?fù)ㄟ^檢查。

　　1、不履行會(huì)員義務(wù)且情節(jié)嚴(yán)重的;

　　2、所在事務(wù)所在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的;

　　3、本人在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的;

　　(四)有下列情形之一的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，可直接向我會(huì)提交年檢材料(附件2)：

　　1、已從原事務(wù)所轉(zhuǎn)出，擬加入其他事務(wù)所或正在申請(qǐng)?jiān)O(shè)立事務(wù)所的;

　　2、正在辦理事務(wù)所清算的責(zé)任人。
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　　六、檢查步驟

　　(一)各事務(wù)所在向市注協(xié)報(bào)送年檢材料之前應(yīng)對(duì)照本通知的要求，認(rèn)真做好內(nèi)部自查階段的工作，如實(shí)準(zhǔn)備相關(guān)材料及填寫相關(guān)表格，有關(guān)要求見附表備注。

　　(二)市注協(xié)對(duì)事務(wù)所報(bào)送的年檢材料進(jìn)行審查，同時(shí)結(jié)合實(shí)際情況，對(duì)我市部分事務(wù)所進(jìn)行實(shí)地檢查。其中對(duì)新設(shè)立的事務(wù)所和涉及投訴舉報(bào)事務(wù)所進(jìn)行實(shí)地檢查，檢查內(nèi)容為注冊(cè)會(huì)計(jì)師的社保參保證明、工資清單、聘用合同、人事檔案托管證明、業(yè)務(wù)工作底稿等。

　　七、年檢工作要求

　　(一)事務(wù)所要將此次年檢工作與事務(wù)所綜合評(píng)價(jià)工作、行業(yè)管理信息系統(tǒng)信息更新工作有機(jī)結(jié)合，認(rèn)真核實(shí)本所注冊(cè)會(huì)計(jì)師的實(shí)有人數(shù)及相關(guān)信息，在向市注協(xié)報(bào)送年檢材料前，請(qǐng)及時(shí)更新行業(yè)管理信息系統(tǒng)中的事務(wù)所、注冊(cè)會(huì)計(jì)師和合伙人(股東)等相關(guān)信息，做到任職資格檢查信息與事務(wù)所綜合評(píng)價(jià)信息、財(cái)政會(huì)計(jì)行業(yè)管理信息系統(tǒng)信息相一致。

　　(二)注冊(cè)會(huì)計(jì)師和事務(wù)所提供年檢信息應(yīng)真實(shí)、可靠，檢查中如發(fā)現(xiàn)送審材料不實(shí)的，一經(jīng)查實(shí)市注協(xié)將按照《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師會(huì)員執(zhí)業(yè)違規(guī)行為懲戒辦法》第八條規(guī)定對(duì)相關(guān)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和主任會(huì)計(jì)師進(jìn)行懲戒。

　　(三)事務(wù)所如無正當(dāng)理由，不為本所注冊(cè)會(huì)計(jì)師申報(bào)年檢的，市注協(xié)接注冊(cè)會(huì)計(jì)師申訴后，將要求事務(wù)所限期申報(bào)。超過規(guī)定期限仍未申報(bào)的，市注協(xié)將在行業(yè)內(nèi)對(duì)事務(wù)所進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，情節(jié)嚴(yán)重的，將予以公開譴責(zé)。

　　(四)事務(wù)所在報(bào)送年檢材料前,應(yīng)及時(shí)繳清本所的團(tuán)體和執(zhí)業(yè)會(huì)員會(huì)費(fèi)，未繳清會(huì)費(fèi)的市注協(xié)不受理年檢材料。

　　(五)年檢期間暫停辦理注冊(cè)會(huì)計(jì)師轉(zhuǎn)所手續(xù)。

　　(六)未通過年檢的人員，不得繼續(xù)從事注冊(cè)會(huì)計(jì)師相關(guān)業(yè)務(wù)，市注協(xié)將注銷其注冊(cè)，收回注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書。

　　(七)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的執(zhí)業(yè)證書“年度檢驗(yàn)登記”欄或“注冊(cè)會(huì)計(jì)師工作單位變更事項(xiàng)登記”欄已蓋滿章的，市注協(xié)將為其換發(fā)新證(舊證書請(qǐng)自行復(fù)印留存)，請(qǐng)事務(wù)所為需要換證的人員填寫注冊(cè)會(huì)計(jì)師換證情況統(tǒng)計(jì)表(附表6)，在相應(yīng)位置貼上一寸近期免冠照片。

　　(八)對(duì)通過天津市2017年度任職資格檢查的執(zhí)業(yè)注冊(cè)會(huì)計(jì)師，市注協(xié)將在《天津日?qǐng)?bào)》和天津注協(xié)網(wǎng)站進(jìn)行公告。

　　(九)為增加年檢工作的透明度，市注協(xié)設(shè)立年檢工作舉報(bào)電話：23287883。

　　(十)年檢結(jié)束后，請(qǐng)事務(wù)所及時(shí)領(lǐng)回注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)證書。

　　附件：1、會(huì)計(jì)師事務(wù)所(分所)基本情況表;

　　2、注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查基本情況表;

　　3、注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查情況匯總表;

　　4、出資人或合伙人基本情況表;

　　5、撤銷、注銷注冊(cè)人員統(tǒng)計(jì)表;

　　6、注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書換證情況統(tǒng)計(jì)表。

　　2017年1月10日

　　附件:

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