保薦代表人勝任能力2014年考試大綱

　　解讀

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　　第一部分證券綜合知識

　　第一章　保薦制度及執(zhí)業(yè)規(guī)范

　　第一節(jié) 保薦機構(gòu)和保薦代表人的資格管理

　　掌握保薦機構(gòu)、保薦代表人注冊、變更登記的條件和程序，維持保薦機構(gòu)、保薦代表人資格的條件，年度執(zhí)業(yè)報告的報送要求。

　　第二節(jié) 保薦機構(gòu)和保薦代表人的職責(zé)

　　掌握保薦機構(gòu)和保薦代表人在盡職推薦和持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)履行的職責(zé)。

　　熟悉盡職調(diào)查過程中問核程序的相關(guān)要求。

　　第三節(jié) 保薦工作規(guī)程和保薦業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)

　　掌握保薦工作需要建立的相關(guān)制度體系以及開展保薦工作涉及的關(guān)聯(lián)保薦、保薦機構(gòu)更換、保薦代表人推薦要求及更換，對與保薦義務(wù)有關(guān)的文件的簽字要求及保密義務(wù)等。掌握保薦機構(gòu)及保薦代表人承擔(dān)保薦責(zé)任時的權(quán)利、保薦業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)工作的具體要求等。

　　掌握保薦機構(gòu)和保薦代表人進(jìn)行注冊登記、年度備案、重大事項報告和發(fā)行上市推薦時相關(guān)報表的填報要求。

　　第四節(jié) 執(zhí)業(yè)規(guī)范和法律責(zé)任

　　掌握市場經(jīng)濟條件下誠信的概念、意義、指導(dǎo)思想和基本原則;熟悉證券行業(yè)誠信建設(shè)的主要內(nèi)容和實施舉措。掌握證券從業(yè)人員的行為規(guī)范、行為準(zhǔn)則的主要內(nèi)容，保薦工作過程中當(dāng)事人的相關(guān)責(zé)任。

　　掌握因違反保薦制度產(chǎn)生的法律后果，相關(guān)監(jiān)管措施及法律責(zé)任。

　　第二章金融基礎(chǔ)知識

　　第一節(jié) 貨幣供求

　　掌握貨幣需求和貨幣需求量的概念，熟悉貨幣需求量的決定機制及相關(guān)理論。掌握貨幣供給和貨幣供應(yīng)量的概念，我國的貨幣層次劃分，貨幣均衡的概念，貨幣失衡的兩種狀況，通貨膨脹的定義。熟悉通貨膨脹的類型和原因，消費價格指數(shù)的概念和構(gòu)成，通貨緊縮的概念。

　　掌握存款乘數(shù)、貨幣乘數(shù)、原始存款、派生存款、基礎(chǔ)貨幣的基本含義。熟悉存款貨幣創(chuàng)造的過程。

　　第二節(jié) 金融機構(gòu)

　　掌握我國金融機構(gòu)的種類，中央銀行的類型和職能。熟悉中國人民銀行、國家外匯管理局、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會和中國保險監(jiān)督管理委員會的歷史沿革、主要職責(zé)和組織機構(gòu)特點。

　　掌握中央銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，基礎(chǔ)貨幣的概念和運用，中央銀行體制下貨幣創(chuàng)造的機制。

　　掌握我國商業(yè)銀行的性質(zhì)、特征、構(gòu)成類型和組織機構(gòu)。

　　掌握我國政策性銀行、保險公司、信托投資公司、金融租賃公司、財務(wù)公司、郵政儲蓄機構(gòu)和信用合作組織、基金管理公司等金融機構(gòu)的概念、特征、分類和業(yè)務(wù)范圍。

　　掌握境內(nèi)外資金融機構(gòu)的審批條件、市場準(zhǔn)入，熟悉境外中資金融機構(gòu)的發(fā)展與監(jiān)管。

　　第三節(jié) 金融市場與金融業(yè)務(wù)

　　掌握商業(yè)銀行資產(chǎn)、負(fù)債和資本的構(gòu)成，銀行賬戶、票據(jù)、銀行卡的概念、分類，資金結(jié)算的方式，我國商業(yè)銀行主要貸款分類、期限及利率，按風(fēng)險程度對貸款進(jìn)行的分類。熟悉商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)、成本管理，中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的概念、分類及風(fēng)險，商業(yè)銀行派生存款創(chuàng)造功能。

　　掌握保險、保險市場的概念和分類。熟悉保險產(chǎn)品、保險合同和保險費的概念、分類和特點。熟悉保險資產(chǎn)管理公司的相關(guān)規(guī)定。掌握保險機構(gòu)投資者的股票投資和企業(yè)債券投資的相關(guān)規(guī)定。

　　熟悉信托投資公司的主要業(yè)務(wù)(含證券業(yè)務(wù))。

　　掌握同業(yè)拆借市場的概念、特點和類型。熟悉我國同業(yè)拆借市場的歷史沿革、特點、類型和作用，全國銀行間同業(yè)拆借市場的特點，銀行間拆借利率的作用、形成機制和特點。熟悉項目融資的概念，資產(chǎn)證券化的概念、特點與作用。

　　掌握期貨交易的概念與特征，期貨合約的概念與上市品種，商品期貨的概念與品種，期貨價格的形成原理，期貨市場的價格發(fā)現(xiàn)與套期保值功能。掌握金融期貨與商品期貨的區(qū)別，熟悉股指期貨、融資融券業(yè)務(wù)的交易規(guī)則和參與規(guī)則。

　　第四節(jié) 貨幣政策與金融監(jiān)管

　　掌握貨幣政策的基本概念和傳導(dǎo)機制。掌握我國現(xiàn)行貨幣政策工具的種類、概念、特點和作用，包括利率政策、存款準(zhǔn)備金、央行再貸款、公開市場業(yè)務(wù)、再貼現(xiàn)和信貸政策等，熟悉其具體實施情況。掌握貨幣政策的目標(biāo)、傳導(dǎo)機制和中介指標(biāo)，貨幣政策與財政政策的區(qū)別，貨幣政策與財政政策的配合。

　　掌握通貨膨脹的成因、社會效應(yīng)和有關(guān)對策。

　　掌握金融監(jiān)管的定義、模式，目前我國金融分業(yè)監(jiān)管的監(jiān)管內(nèi)容。熟悉金融風(fēng)險的定義，我國金融風(fēng)險的表現(xiàn)形式及其成因。了解金融機構(gòu)市場退出的方式和特點，金融企業(yè)內(nèi)部控制和行業(yè)自律的相關(guān)內(nèi)容，金融詐騙的種類、主要特點和防范對策。

　　掌握《巴塞爾協(xié)議》中關(guān)于銀行資本構(gòu)成、資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重、資本充足率、核心資本充足率等概念及相關(guān)規(guī)定。了解新《巴塞爾協(xié)議》相對舊《巴塞爾協(xié)議》的繼承與發(fā)展。

　　第五節(jié) 財政

　　熟悉政府與市場、財政概念、財政職能。掌握財政支出的分類、社會消費性支出的性質(zhì)、財政投資支出的一般分析、財政補貼、稅收支出、財政收入構(gòu)成和預(yù)算外資金分析。掌握稅收術(shù)語和稅收分類、稅收原則、稅負(fù)的轉(zhuǎn)嫁與歸宿。熟悉財政平衡與財政赤字的概念、財政赤字與社會總供求平衡、財政政策的傳導(dǎo)和效應(yīng)。

　　第六節(jié) 外匯管理與金融全球化

　　掌握外匯與匯率的基本概念，購買力平價和利率平價的基本內(nèi)容。熟悉影響匯率變動的主要因素，匯率變動對經(jīng)濟的影響。掌握匯率制度、固定匯率和浮動匯率的概念。熟悉當(dāng)前人民幣匯率制度的特點和我國外匯市場的基本情況，匯率風(fēng)險的概念和類型。掌握外匯管理的概念、類型和我國所屬類型，熟悉我國外匯管理條例的最新調(diào)整。掌握主要的國際匯率決定理論的主要觀點和學(xué)說的主要內(nèi)容，并可以利用有關(guān)理論進(jìn)行匯率水平的測算。熟悉人民幣經(jīng)常項目可兌換條件下經(jīng)常項目管理、資本項目和金融項目管理的內(nèi)容和方法，個人外匯管理的相關(guān)規(guī)定。

　　掌握國際收支和國際收支平衡表的概念，國際收支平衡表的構(gòu)成。了解近年來我國國際收支情況及其形成原因。掌握外匯儲備管理的基本知識，了解近年來我國外匯儲備的相關(guān)情況。

　　掌握國際儲備的概念和作用以及國際儲備的管理。

　　掌握國際金融市場的概念，歐洲貨幣市場、離岸金融市場的概念及其類別、特點、運作機制等。

　　熟悉國際資本流動的定義、原因和類型，資本流動的作用和政府干預(yù)資本流動的手段，國際收支主要理論及其主要觀點。了解世界貿(mào)易組織(WTO)與金融相關(guān)的基本原則和運行機制，主要國際金融機構(gòu)的職責(zé)。

　　掌握國際貨幣制度的類型和歷史發(fā)展過程，當(dāng)前的國際貨幣制度的主要內(nèi)容。

　　掌握我國加入世界貿(mào)易組織(WTO)在開放金融服務(wù)方面的主要承諾。了解金融全球化的主要表現(xiàn)。

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　　第三章證券基礎(chǔ)知識

　　第一節(jié) 證券及證券市場概述

　　掌握證券與有價證券的定義、分類和特征，證券市場的定義、特征、結(jié)構(gòu)、地位及基本功能，證券的票面要素，虛擬資本的含義，商品證券、貨幣證券、資本證券、證券市場的含義和構(gòu)成。

　　熟悉公募證券與私募證券、上市證券與非上市證券的含義，證券市場參與者的構(gòu)成，機構(gòu)投資者的種類、構(gòu)成和管理體制。

　　掌握證券發(fā)行市場和交易市場的概念及關(guān)系。掌握證券交易市場的分類、定義、特征和職能。掌握全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的相關(guān)規(guī)定。

　　掌握證券公司的定義、功能和主要業(yè)務(wù)種類;熟悉不同業(yè)務(wù)種類公司的設(shè)立條件、業(yè)務(wù)范圍。掌握證券公司內(nèi)部控制的原則、目標(biāo)與主要內(nèi)容。

　　熟悉證券登記結(jié)算公司以及證券投資咨詢公司、律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、資信評級機構(gòu)等證券服務(wù)機構(gòu)的職能、業(yè)務(wù)范圍與管理體制。掌握證券服務(wù)機構(gòu)及其從業(yè)人員的法律責(zé)任和行為規(guī)范。

　　熟悉證券公司直接投資等有關(guān)規(guī)定。

　　熟悉證券公司分類監(jiān)管和上市證券公司監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定。

　　第二節(jié) 證券產(chǎn)品―股票、債券、證券投資基金

　　掌握股票的概念、性質(zhì)、特征和類型，股票票面價值、賬面價值、清算價值及內(nèi)在價值的含義與聯(lián)系，股票的理論價格與市場價格的聯(lián)系與區(qū)別，影響股票價格的因素。掌握優(yōu)先股的概念、分類和特征，熟悉普通股票與優(yōu)先股票的區(qū)別。掌握有限售條件流通股的概念、特征、常見類型與相關(guān)規(guī)定。熟悉 A 股、 B 股、 H 股、 N 股、 S 股、紅籌股和存托憑證等概念。

　　掌握債券的概念、票面要素、特征和分類，債券與股票的區(qū)別。掌握政府債券、金融債券、企業(yè)債券、公司債券、可轉(zhuǎn)換公司債券和分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券和可交換公司債券、中小企業(yè)私募債的概念、品種和特征，企業(yè)債券和公司債券的區(qū)別。掌握各類債券在我國的發(fā)行方式。掌握我國債券交易市場的分類及各類債券交易市場的交易品種、交易主體、交易方式和運行特點。掌握國際債券的概念、分類和特征，熟悉我國在境外市場發(fā)行國際債券。

　　掌握證券投資基金的概念、分類和特征。掌握公募基金的資格管理。熟悉基金的募集與銷售，基金當(dāng)事人之間的關(guān)系，基金管理人和托管人的職責(zé)。掌握不同種類基金的認(rèn)購、申購、贖回與交易。掌握基金資產(chǎn)、基金負(fù)債、基金資產(chǎn)凈值、基金費用、基金收益的概念和計算方法。掌握基金收益的來源、分配方式與分配原則。掌握我國證券投資基金運作管理的有關(guān)規(guī)定。熟悉私募基金備案的相關(guān)規(guī)定。

　　第三節(jié) 證券產(chǎn)品-其他產(chǎn)品

　　掌握金融衍生工具的概念、品種和特征。期貨交易與期權(quán)交易的概念、特征、功能和區(qū)別。掌握期貨與期權(quán)的理論價格及影響因素。掌握金融期貨的概念、品種、特征及基本功能。掌握金融期權(quán)的概念、品種、特征及基本功能。掌握我國金融期貨的交易規(guī)則和交易制度。

　　第四節(jié) 證券交易

　　掌握證券交易的含義、種類和方式。熟悉證券投資者的含義，證券交易場所的含義及作用，證券交易所和證券登記結(jié)算公司的概念和職能。掌握全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)等其他證券交易場所的含義、功能及相關(guān)規(guī)定。熟悉股票交易的報價方式，債券交易的全價交易和凈價交易。熟悉信用交易的概念。

　　掌握基金和可轉(zhuǎn)換公司債券的相關(guān)操作。

　　熟悉股票價格平均數(shù)和股票價格指數(shù)的概念和功能，我國主要的股票價格指數(shù)，主要國際證券市場及股價指數(shù)。

　　掌握證券賬戶管理、證券登記、證券托管、委托買賣、競價與成交及其他交易事項、代辦股份轉(zhuǎn)讓、網(wǎng)上發(fā)行的申購、配股繳款和可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股、交易信息披露。熟悉股東大會網(wǎng)絡(luò)投票的有關(guān)規(guī)定。

　　熟悉證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險、防范及監(jiān)督與檢查。熟悉證券公司提供中間介紹業(yè)務(wù)的資格條件和業(yè)務(wù)范圍。

　　掌握自營業(yè)務(wù)的含義、特點和相關(guān)規(guī)定。掌握證券公司投資股指期貨的有關(guān)規(guī)定。熟悉自營業(yè)務(wù)的風(fēng)險及其防范、監(jiān)管和法律責(zé)任。

　　掌握客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的含義、種類及資格。掌握定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定。熟悉客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的風(fēng)險及其防范、監(jiān)管和法律責(zé)任。

　　掌握融資融券、股票約定式購回和質(zhì)押式回購業(yè)務(wù)的含義、交易操作。掌握轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定。熟悉融資融券業(yè)務(wù)的監(jiān)管和法律責(zé)任。

　　掌握證券回購交易的概念，證券交易所和全國銀行間市場債券回購交易的程序。熟悉證券回購交易的規(guī)則及清算，債券質(zhì)押式和買斷式回購業(yè)務(wù)。

　　熟悉證券的清算與交收。

　　熟悉保險資金、社保基金、企業(yè)年金、合格境內(nèi)投資者、合格境外投資者投資證券市場的相關(guān)規(guī)定。

　　熟悉股票停復(fù)牌的規(guī)定、掌握《上市規(guī)則》、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》中關(guān)于股票特別處理的種類和內(nèi)容，暫停、終止和恢復(fù)上市的內(nèi)容和程序。掌握中小企業(yè)板股票暫停上市、終止上市的特別規(guī)定。掌握風(fēng)險警示板相關(guān)規(guī)定。熟悉新股上市首日交易的相關(guān)規(guī)定及交易異常情況的處理。熟悉固定收益證券綜合電子平臺的功能和有關(guān)規(guī)定。熟悉創(chuàng)業(yè)板交易制度的相關(guān)要求。

　　第五節(jié) 證券投資分析

　　熟悉證券投資分析的主要理論與方法;了解有效市場的概念和分類，有效市場假說的意義。

　　熟悉貨幣時間價值、貨幣終值和現(xiàn)值的概念。熟悉計算債券內(nèi)在價值和股票內(nèi)在價值不同模型的原理和計算公式。了解估計股票價值的市盈率、市凈率方法。掌握利率期限結(jié)構(gòu)的概念和類型。掌握可轉(zhuǎn)換證券、金融期貨、金融期權(quán)、ETF、LOF、權(quán)證的投資價值分析計算。

　　掌握評價宏觀經(jīng)濟形勢的基本變量，證券市場與宏觀經(jīng)濟運行和宏觀經(jīng)濟政策之間的關(guān)系。熟悉GDP、經(jīng)濟周期、通貨膨脹和通貨緊縮對證券市場的影響;了解財政政策、貨幣政策和收入政策對證券市場的影響。了解國際金融市場環(huán)境變化對證券市場的影響。了解股票市場的供給關(guān)系。

　　熟悉上市公司調(diào)研中公司基本分析的主要側(cè)重面。掌握用多種方法對企業(yè)價值進(jìn)行評估，現(xiàn)金流量模型、經(jīng)濟利潤模型、相對價值模型的原理及應(yīng)用。我國目前關(guān)于企業(yè)價值評估方法的有關(guān)規(guī)定及指導(dǎo)意見。

　　掌握證券投資技術(shù)分析的主要理論。掌握證券投資風(fēng)險的分類，風(fēng)險與收益的度量;掌握證券組合的含義、類型及其特點。掌握最優(yōu)證券組合的選擇原理。掌握資本資產(chǎn)定價模型的實際應(yīng)用。熟悉證券組合業(yè)績評估指數(shù)的定義及應(yīng)用。

　　第六節(jié) 證券市場監(jiān)管體系

　　熟悉證券市場監(jiān)管的意義、原則、目標(biāo)和手段。掌握證券市場監(jiān)管的重點內(nèi)容，證券市場監(jiān)管機構(gòu)的主要類型、職責(zé)，證券投資者保護基金的來源及資金運用。熟悉證券市場自律性監(jiān)管的主要內(nèi)容。

　　第七節(jié) 證券市場對外開放

　　熟悉我國證券市場對外開放的進(jìn)程。

　　熟悉境內(nèi)上市外資股( B股)的投資主體、發(fā)行及上市條件，境外上市外資股(H股)的發(fā)行、上市條件，境內(nèi)企業(yè)在中國香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市的監(jiān)管要求，外資股招股說明書的形式，國際推介與詢價、國際分銷與配售的基本知識。

　　掌握合格境外機構(gòu)投資者的資格條件。熟悉合格境外機構(gòu)投資者的托管、登記和結(jié)算、投資運作、資金管理及監(jiān)督管理。

　　掌握外資參股證券公司境內(nèi)、境外股東的資格條件、持股比例規(guī)定。熟悉外資參股證券公司的設(shè)立條件和相關(guān)規(guī)定。

　　熟悉申請設(shè)立外資參股證券公司及內(nèi)資證券公司申請變更為外資參股證券公司的程序。掌握外資參股基金管理公司境內(nèi)、境外股東的資格條件、持股比例規(guī)定。

　　掌握QDII、QFII、RQFII的基本概念、投資對象和相關(guān)規(guī)定。

　　熟悉外國投資者境內(nèi)投資的規(guī)定。

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　　第四章財務(wù)會計相關(guān)知識

　　第一節(jié) 會計

　　現(xiàn)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的重點內(nèi)容。

　　掌握會計核算基本假設(shè)和會計基礎(chǔ)，會計信息的質(zhì)量要求;掌握資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費用、利潤等會計要素的確認(rèn)與計量原則。

　　掌握金融資產(chǎn)的定義和分類;掌握應(yīng)收款項的分類及會計處理;掌握金融資產(chǎn)減值損失確認(rèn)和計量;熟悉以公允價值計量且變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的分類及會計處理;熟悉持有至到期投資的分類及會計處理;熟悉可供出售的金融資產(chǎn)的分類及會計處理;熟悉金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)和計量。

　　掌握存貨的種類和確認(rèn)條件;掌握取得、發(fā)出及期末存貨的計量;掌握存貨跌價準(zhǔn)備的處理。

　　掌握長期股權(quán)投資的初始計量原則;掌握長期股權(quán)投資核算的成本法和權(quán)益法的定義、適用情況及會計處理;掌握控制、共同控制、重大影響等概念;掌握長期股權(quán)投資核算方法的轉(zhuǎn)換，長期股權(quán)投資的處置;掌握長期股權(quán)投資減值的判斷標(biāo)準(zhǔn)及會計處理。

　　掌握固定資產(chǎn)的確認(rèn)和計量，固定資產(chǎn)的初始計量，固定資產(chǎn)使用壽命的定義，固定資產(chǎn)折舊的范圍和方法，固定資產(chǎn)改擴建和維修的會計處理;熟悉安全生產(chǎn)費的會計處理;掌握固定資產(chǎn)減值的判斷標(biāo)準(zhǔn);熟悉固定資產(chǎn)的處置、盤虧等情況的會計處理;熟悉持有待售資產(chǎn)的劃分標(biāo)準(zhǔn)及會計處理。

　　熟悉生物資產(chǎn)的分類，確認(rèn)和初始計量，后續(xù)計量方法，收獲與處置的結(jié)轉(zhuǎn)成本方法。

　　掌握無形資產(chǎn)的確認(rèn)條件及主要類別，無形資產(chǎn)的初始計量;掌握研究階段和開發(fā)階段的劃分，開發(fā)階段有關(guān)支出資本化的條件及計量;熟悉無形資產(chǎn)使用壽命估計的要素，使用壽命有限及使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的確認(rèn)及會計處理;熟悉無形資產(chǎn)處置的會計處理。

　　掌握投資性房地產(chǎn)的確認(rèn)條件及初始計量，與投資性房地產(chǎn)相關(guān)后續(xù)支出的會計處理;熟悉投資性房地產(chǎn)后續(xù)計量模式、計量模式選擇依據(jù)、計量模式的變更的會計處理;熟悉投資性房地產(chǎn)的轉(zhuǎn)換以及處置的會計處理。

　　掌握非貨幣性資產(chǎn)交換的認(rèn)定;掌握非貨幣性資產(chǎn)交換的確認(rèn)和計量原則，商業(yè)實質(zhì)的判斷;掌握非貨幣性資產(chǎn)交換的會計處理。

　　掌握資產(chǎn)減值準(zhǔn)則涵蓋的范圍，資產(chǎn)減值的跡象與測試;掌握估計資產(chǎn)可收回金額的基本方法，掌握資產(chǎn)減值損失確認(rèn)與計量的一般原則;掌握資產(chǎn)組的認(rèn)定及資產(chǎn)組減值測試;掌握商譽及總部資產(chǎn)減值測試的基本要求，減值測試的方法與會計處理。

　　熟悉以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的類別;熟悉短期借款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收款項、職工薪酬、應(yīng)交稅費、應(yīng)付利息、應(yīng)付股利、其他應(yīng)付款等流動負(fù)債的核算內(nèi)容;熟悉長期借款、應(yīng)付債券、長期應(yīng)付款的核算內(nèi)容。

　　掌握實收資本確認(rèn)和計量的基本要求，掌握資本公積的主要內(nèi)容、確認(rèn)和計量;掌握盈余公積的核算內(nèi)容，利潤分配及彌補虧損的會計處理。

　　掌握收入的定義和分類，各類收入確認(rèn)和計量的確認(rèn)條件和計量方法;掌握成本和費用的概念及核算內(nèi)容;掌握營業(yè)外收支的核算內(nèi)容。

　　掌握財務(wù)報表的主要構(gòu)成及列報的基本要求;掌握資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表的主要項目及編制方法，間接法調(diào)整計算經(jīng)營活動現(xiàn)金流量;掌握中期財務(wù)報告的構(gòu)成及編制要求，熟悉所有者權(quán)益變動表的內(nèi)容及編制方法;掌握財務(wù)報告附注的有關(guān)披露要求，熟悉分部報告的內(nèi)容和披露要求。

　　掌握關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)方交易的披露內(nèi)容和要求;掌握構(gòu)成關(guān)聯(lián)方關(guān)系的情形，關(guān)聯(lián)方交易的類別;掌握關(guān)聯(lián)方交易公允的條件。

　　掌握或有事項的概念及特征，或有負(fù)債和或有資產(chǎn)的主要內(nèi)容;掌握或有事項的確認(rèn)，預(yù)計負(fù)債的計量及復(fù)核;掌握或有事項會計的具體應(yīng)用，包括：未決訴訟或未決仲裁、債務(wù)擔(dān)保、產(chǎn)品質(zhì)量保證、虧損合同、重組義務(wù);掌握預(yù)計負(fù)債的列報，或有負(fù)債的披露，或有資產(chǎn)的披露。

　　掌握債務(wù)重組的定義及主要方式;掌握各種債務(wù)重組方式及組合方式債務(wù)重組的會計處理。

　　掌握政府補助的定義，政府補助的主要形式及分類;熟悉政府補助的會計處理。

　　掌握借款及借款費用的范圍，掌握借款費用開始資本化的時點，暫停資本化和停止資本化的時點;掌握借款費用資本化的會計處理。

　　掌握股份支付工具的主要類型;掌握股份支付的確認(rèn)和計量原則，熟悉權(quán)益工具公允價值的取得方式;掌握股份支付各個時點的會計處理;掌握所授予權(quán)益性工具條款和條件發(fā)生變更時的會計處理;熟悉集團內(nèi)涉及不同企業(yè)股份支付交易的會計處理。

　　熟悉資產(chǎn)負(fù)債表法的理論基礎(chǔ);掌握資產(chǎn)、負(fù)債的計稅基礎(chǔ)和暫時性差異;掌握遞延所得稅負(fù)債及遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)和計量;掌握當(dāng)期所得稅、遞延所得稅、所得稅費用的確認(rèn)和計量。

　　熟悉記賬本位幣的定義及確定;熟悉外幣交易的會計處理;掌握外幣財務(wù)報表的折算方法。

　　掌握與租賃相關(guān)的定義及租賃的分類;掌握經(jīng)營租賃及融資租賃的不同會計處理方式;掌握售后租回交易的會計處理。

　　掌握會計政策、會計政策變更的定義，會計政策變更與會計估計變更的劃分，會計政策變更時追溯調(diào)整法及未來適用法的適用情況，會計政策變更在附注中的披露;掌握會計估計、會計估計變更的定義，會計估計變更的會計處理，會計估計變更在附注中的披露;掌握前期會計差錯的定義，前期會計差錯更正的處理，前期差錯更正的披露。

　　掌握資產(chǎn)負(fù)債表日后事項的定義、涵蓋的期間和內(nèi)容;熟悉調(diào)整事項與非調(diào)整事項的區(qū)別與處理原則。

　　掌握企業(yè)合并的概念，企業(yè)合并的方式，同一控制和非同一控制下合并類型的劃分;掌握同一控制下企業(yè)合并的會計處理;非同一控制下企業(yè)合并的會計處理，通過多次交易分步實現(xiàn)的企業(yè)合并及購買子公司少數(shù)股權(quán)的處理，掌握反向收購的概念和會計處理;掌握喪失控制權(quán)情況下個別財務(wù)報表和合并財務(wù)報表的會計處理;掌握非上市公司購買上市公司股權(quán)間接上市的會計處理。

　　掌握合并范圍的確定、母子公司的定義，控制標(biāo)準(zhǔn)的具體應(yīng)用，應(yīng)納入母公司的合并財務(wù)報表的合并范圍;熟悉合并財務(wù)報表的編制程序;掌握編制合并資產(chǎn)負(fù)債表過程中對子公司個別財務(wù)報表進(jìn)行調(diào)整的內(nèi)容，按權(quán)益法調(diào)整對子公司的長期股權(quán)，應(yīng)進(jìn)行抵銷處理的項目, 在報告期內(nèi)增加和處置子公司的處理;掌握編制合并利潤表時應(yīng)進(jìn)行抵銷處理的項目，在報告期內(nèi)增加子公司的處理，子公司發(fā)生超額虧損的處理;掌握編制合并現(xiàn)金流量表時應(yīng)進(jìn)行抵銷處理的項目，在報告期內(nèi)增減子公司的處理，少數(shù)股東權(quán)益項目的反映;掌握合并所有者權(quán)益變動表格式及編制。

　　掌握每股收益的概念;掌握基本每股收益中分子及分母的確定;掌握稀釋每股收益的基本計算原則，各種情況下對稀釋每股收益的影響，包括：可轉(zhuǎn)換公司債券、認(rèn)股權(quán)證和股份期權(quán)、企業(yè)承諾將回購其股份的合同、各種潛在普通股、子公司及合營企業(yè)等發(fā)行的潛在普通股;掌握派發(fā)股票股利等情況下每股收益的重新計算及列報;掌握利潤表中“其他綜合收益”項目和“綜合收益總額”項目的概念、核算內(nèi)容、披露要求等。

　　掌握套期保值、套期工具、被套期項目基本概念，掌握套期會計方法的運用條件，熟悉套期保值的會計處理。

　　熟悉權(quán)益工具與金融工具的區(qū)別;熟悉混合金融工具可轉(zhuǎn)債的分拆;熟悉金融資產(chǎn)和金融負(fù)債相互抵銷的情況;熟悉金融工具的披露。

　　熟悉公允價值的計量和披露;熟悉合營安排的會計處理。

　　第二節(jié) 財務(wù)成本管理

　　掌握基本財務(wù)比率的分類，具體財務(wù)比率的計算與分析，傳統(tǒng)財務(wù)分析體系及改進(jìn)財務(wù)分析體系的應(yīng)用。

　　掌握銷售百分比法在財務(wù)預(yù)測中的應(yīng)用，內(nèi)含增長率、可持續(xù)增長率的概念及計算。熟悉銷售增長與外部融資的關(guān)系。

　　掌握貨幣時間價值的概念、計算原理，股票價值、股票收益率的計算原理。

　　掌握投資項目評價的基本方法(貼現(xiàn)與非貼現(xiàn))的應(yīng)用。

　　掌握我國企業(yè)股利分配的項目及利潤分配順序、股利支付方式。熟悉股利分配政策的相關(guān)理論。

　　掌握資本成本、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險與財務(wù)杠桿的概念，個別資本成本、加權(quán)平均資本成本及邊際資本成本的計算原理及應(yīng)用。掌握經(jīng)營杠桿系數(shù)、財務(wù)杠桿系數(shù)及總杠桿系數(shù)的概念與計算原理。

　　掌握成本性態(tài)的概念，按成本性態(tài)對成本的分類，量本利分析中損益方程式的計算，邊際貢獻(xiàn)、盈虧臨界點的概念及計算。熟悉安全邊際的概念及計算，影響利潤各因素的變動分析。

　　第三節(jié) 審計、評估與稅法

　　熟悉會計責(zé)任和審計責(zé)任的區(qū)別。

　　掌握公司在財務(wù)方面、經(jīng)營方面以及其他方面存在可能導(dǎo)致對持續(xù)經(jīng)營假設(shè)產(chǎn)生重大疑慮的事項和情況。

　　熟悉審計重要性的定義和運用。

　　掌握審計意見的基本類型。

　　掌握驗資報告、審計證據(jù)的獲取、預(yù)測性財務(wù)信息審核報告及前次募集資金使用情況報告的鑒證報告的格式與內(nèi)容。

　　掌握資產(chǎn)評估的基本方法及適用條件，掌握國有資產(chǎn)評估的相關(guān)規(guī)定，熟悉資產(chǎn)評估報告的基本要求。

　　掌握內(nèi)部控制相關(guān)基本內(nèi)容，包括內(nèi)部控制定義、目標(biāo)、原則、要素等，掌握內(nèi)部控制各要素的具體內(nèi)容和實施要求，掌握內(nèi)部控制審計報告的格式與內(nèi)容。

　　熟悉我國稅法的制定與實施、我國現(xiàn)行稅法體系、我國稅收管理體制。

　　掌握增值稅法的征稅范圍及納稅義務(wù)人、稅率與征收率的確定、一般納稅人應(yīng)納稅額的計算、幾種特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理、納稅義務(wù)發(fā)生時間與納稅期限、納稅地點與納稅申報。熟悉納稅人資產(chǎn)重組有關(guān)增值稅的相關(guān)政策。

　　掌握營業(yè)稅法的納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人、稅目與稅率、計稅依據(jù)、納稅義務(wù)發(fā)生時間與納稅期限。熟悉營業(yè)稅稅收優(yōu)惠的相關(guān)規(guī)定。

　　掌握企業(yè)所得稅法的納稅義務(wù)人、征稅對象與稅率，應(yīng)納稅所得額與應(yīng)納稅額的計算，企業(yè)所得稅的法定減免稅優(yōu)惠規(guī)定及企業(yè)所得稅優(yōu)惠過渡期的相關(guān)政策，納稅期限、納稅地點與納稅申報。

　　熟悉個人所得稅的納稅義務(wù)人與征稅范圍，稅率、應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納稅額的計算與征收管理，熟悉個人轉(zhuǎn)讓上市公司限售股的征收規(guī)定。

　　熟悉消費稅法的納稅義務(wù)人、稅目與稅率、應(yīng)納稅額的計算、自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算、納稅義務(wù)發(fā)生時間與納稅期限、納稅地點與納稅申報。

　　掌握土地增值稅法的納稅義務(wù)人、征稅范圍、稅率、應(yīng)稅收入與扣除項目的確定、清算時間、征收管理與納稅申報。

　　第五章法律法規(guī)

　　掌握與投資銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及規(guī)范性文件，滬、深證券交易所的相關(guān)規(guī)定。主要法律法規(guī)詳見附件二。

　　解讀

　　第二部分投資銀行業(yè)務(wù)能力

　　第一章股權(quán)類融資

　　第一節(jié) 首次公開發(fā)行股票

　　一、股份有限公司概述

　　掌握資本和股份的含義，授權(quán)資本制和實收資本制的區(qū)別，公司利潤分配順序，股利分配原則和剩余資產(chǎn)分配順序，股份轉(zhuǎn)讓的限制性規(guī)定，上市公司回購股份的規(guī)定，公開發(fā)行及發(fā)行失敗的界定。

　　掌握股份有限公司和有限責(zé)任公司的異同。

　　掌握股份有限公司章程的效力、內(nèi)容及修改的條件和程序。

　　掌握股份有限公司合并和分立的概念及相關(guān)程序。熟悉股份有限公司破產(chǎn)和解散的概念及相關(guān)程序，股份有限公司合并、分立中有關(guān)民事糾紛的處理規(guī)定。

　　二、股份有限公司改制與設(shè)立

　　掌握股份有限公司的設(shè)立原則、方式、條件和程序，整體改制設(shè)立股份有限公司、有限責(zé)任公司變更為股份有限公司、設(shè)立外商投資股份有限公司的條件和操作程序。熟悉申請設(shè)立股份有限公司所需的文件以及工商登記和稅務(wù)登記有關(guān)要求。

　　掌握股份有限公司發(fā)起人的概念和法律地位、發(fā)起人資格及發(fā)起人協(xié)議的合法性要求、發(fā)起人出資的有效性和合法性要求。

　　掌握企業(yè)改制為擬發(fā)行上市股份有限公司中的業(yè)務(wù)改組、規(guī)范治理、獨立性、避免同業(yè)競爭、減少并規(guī)范關(guān)聯(lián)交易等具體要求。

　　掌握企業(yè)改制為擬發(fā)行上市股份有限公司中的經(jīng)營性資產(chǎn)處置、權(quán)屬變更、重組收購和非經(jīng)營性資產(chǎn)處置的相關(guān)要求。

　　掌握國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的界定及折股、國有股權(quán)管理、國有企業(yè)職工持股及投資的相關(guān)規(guī)定。熟悉股份制改組時清產(chǎn)核資的內(nèi)容和程序。

　　掌握改制為擬發(fā)行上市股份有限公司中的有關(guān)財務(wù)、法律規(guī)定及要求。熟悉股份制改組中資產(chǎn)、重大合同及債權(quán)債務(wù)的變更以及有關(guān)民事糾紛的處理規(guī)定。

　　三、盡職調(diào)查、輔導(dǎo)、推薦和申報

　　掌握盡職調(diào)查的要求和主要內(nèi)容，包括對發(fā)行人基本情況、業(yè)務(wù)與技術(shù)、同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易、組織機構(gòu)與內(nèi)部控制、財務(wù)與會計、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)、募集資金運用、風(fēng)險因素、環(huán)保核查及其他重要事項的調(diào)查。掌握輔導(dǎo)的內(nèi)容及要求。掌握保薦機構(gòu)向監(jiān)管機構(gòu)推薦企業(yè)發(fā)行上市的要求及有關(guān)工作流程，首次公開發(fā)行股票過程中對保薦機構(gòu)內(nèi)核的相關(guān)要求，首次公開發(fā)行股票申請文件內(nèi)容與格式的要求。掌握工作中對律師、會計師事務(wù)所、評估機構(gòu)及相關(guān)經(jīng)辦人員的要求。

　　掌握創(chuàng)業(yè)板公司成長性及自主創(chuàng)新能力等對保薦創(chuàng)業(yè)板公司上市的相關(guān)要求，掌握首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件內(nèi)容與格式的要求。

　　掌握發(fā)行保薦書、發(fā)行保薦工作報告的要求和主要內(nèi)容，包括對發(fā)行保薦書和發(fā)行保薦工作報告的總體要求，發(fā)行保薦書和發(fā)行保薦工作報告的必備內(nèi)容。

　　掌握工作底稿的要求和主要內(nèi)容，包括對工作底稿的總體要求、工作底稿目錄、工作底稿的編制要求和工作底稿必須涵蓋的內(nèi)容。

　　掌握轉(zhuǎn)持部分國有股充實全國社會保障基金的相關(guān)規(guī)定。

　　四、發(fā)行上市的條件和要求

　　掌握《公司法》、《證券法》、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》等法律、規(guī)章中首次公開發(fā)行股票并上市的條件和要求。

　　五、發(fā)行及上市核準(zhǔn)程序

　　掌握首次公開發(fā)行股票并上市的核準(zhǔn)程序。

　　掌握股票發(fā)行上市審核制度及發(fā)行上市審核委員會的組成、職責(zé)和工作程序;掌握主板和創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核制度的區(qū)別。

　　掌握通過發(fā)審會后擬發(fā)行證券公司封卷及會后事項監(jiān)管的相關(guān)要求。

　　掌握證券交易所上市規(guī)則及相關(guān)內(nèi)容。

　　六、信息披露

　　掌握招股說明書(意向書)的編制和披露要求，招股說明書(意向書)及摘要的內(nèi)容與格式。熟悉特殊行業(yè)招股文件的主要披露要求。

　　掌握首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市工作中的信息披露要求及招股說明書(意向書)的編制和披露要求。

　　掌握首次公開發(fā)行股票并上市工作中的信息披露要求及在主板和創(chuàng)業(yè)板相關(guān)信息披露要求的區(qū)別。掌握信息披露的法律規(guī)定、原則及相關(guān)當(dāng)事人的法律責(zé)任。

　　掌握發(fā)行公告、股票上市公告書的內(nèi)容及披露要求。

　　掌握中國證監(jiān)會和中國證券業(yè)協(xié)會新股發(fā)行體制改革相關(guān)規(guī)定及配套文件的相關(guān)要求。

　　第二節(jié) 上市公司發(fā)行新股

　　一、上市公司發(fā)行新股的條件和要求

　　掌握上市公司公開發(fā)行新股的條件和要求，不得公開發(fā)行股票的情形。掌握上市公司非公開發(fā)行股票的條件，不得進(jìn)行非公開發(fā)行股票的情形。掌握國有控股上市公司發(fā)行證券的其他規(guī)定。

　　二、上市公司發(fā)行新股的推薦和申報

　　掌握上市公司新股發(fā)行的決策程序和申請程序，發(fā)行申請前保薦機構(gòu)盡職調(diào)查內(nèi)容，申請文件的編制原則和要求，招股說明書(意向書)、非公開發(fā)行股票預(yù)案編制的基本要求，上市公司公開發(fā)行、非公開發(fā)行股票的申請文件和審核程序。

　　三、上市公司發(fā)行新股的發(fā)行上市程序及信息披露

　　掌握增發(fā)、配股的發(fā)行方式，增發(fā)和配股的發(fā)行上市業(yè)務(wù)操作流程，發(fā)行申請前后信息披露要求，公開發(fā)行過程中的信息披露要求;非公開發(fā)行的發(fā)行上市程序和發(fā)行申請前后的信息披露要求。

　　解讀

　　第二章債權(quán)類融資

　　第一節(jié) 公司債券

　　掌握公司債券的概念、發(fā)行條件及條款設(shè)計要求，發(fā)行的申報與核準(zhǔn)，發(fā)行申請文件內(nèi)容。掌握公司債券上市條件、上市申請和核準(zhǔn)，上市后的信息披露及持續(xù)性義務(wù)。掌握公司債券持有人權(quán)益保護的相關(guān)規(guī)定。熟悉證券交易所對公司債券發(fā)行、上市、交易及分類監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定。

　　第二節(jié) 可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券與可交換公司債券

　　掌握可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行條件和要求，包括對法人治理結(jié)構(gòu)、盈利能力、財務(wù)狀況、財務(wù)信息披露、募集資金運用等的要求以及不得公開發(fā)行的情形。

　　掌握可轉(zhuǎn)換公司債券、股份轉(zhuǎn)換、債券償還、轉(zhuǎn)股價格調(diào)整、轉(zhuǎn)股價格修正、贖回及回售等概念，可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條款的設(shè)計要求，可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換價值的計算。掌握可轉(zhuǎn)換公司債券的投資價值，影響可轉(zhuǎn)換公司債券價值的相關(guān)因素。掌握可轉(zhuǎn)換債券相關(guān)的會計處理，可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行后每股收益的計算。

　　掌握可轉(zhuǎn)換公司債券的決策和發(fā)行申報程序，以及申請文件要求和發(fā)行核準(zhǔn)程序。

　　掌握可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行方式、程序和上市的一般規(guī)定。熟悉上海、深圳證券交易所對可轉(zhuǎn)換公司債券上市的規(guī)定。

　　掌握發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券申報前的信息披露要求，募集說明書及摘要和上市公告書披露的基本要求，持續(xù)性信息披露的有關(guān)要求。

　　了解分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券和可交換公司債券的發(fā)行條件和要求，包括對法人治理結(jié)構(gòu)、盈利能力、財務(wù)狀況、財務(wù)信息披露、募集資金運用等的要求以及不得公開發(fā)行的情形。

　　了解分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券所附認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)價格、行權(quán)期間、存續(xù)期間、行權(quán)比例等概念。了解可交換公司債券中預(yù)備用于交換的上市公司股票應(yīng)具備的條件，可交換公司債券的主要條款，上市公司國有股東發(fā)行可交換公司債券的其他要求。

　　了解分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的決策和發(fā)行申報程序，以及申請文件要求和發(fā)行核準(zhǔn)程序。了解可交換公司債券的發(fā)行程序及其他相關(guān)事項。

　　了解分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行方式、程序和上市的一般規(guī)定。了解上海、深圳證券交易所對分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券上市的規(guī)定。

　　了解分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券申報前的信息披露要求，募集說明書及摘要和上市公告書披露的基本要求，持續(xù)性信息披露的有關(guān)要求。

　　第三節(jié) 證券公司債、次級債、短期融資券

　　掌握證券公司債券發(fā)行的基本概念、基本條件，證券公司債券信用評級、擔(dān)保、專項償債賬戶及其他償債措施的要求，債權(quán)代理人、債券持有人會議及合格投資者的概念，證券公司債券募集資金投向的限制性規(guī)定。掌握證券公司債券發(fā)行的申報與核準(zhǔn)，發(fā)行申請文件內(nèi)容，熟悉證券公司債券上市與交易的要求，證券公司發(fā)行債券相關(guān)的信息披露要求。

　　掌握證券公司次級債發(fā)行的基本概念、基本條件、分類、申報與核準(zhǔn)程序、交易轉(zhuǎn)讓等規(guī)定。

　　掌握證券公司短期融資券的基本概念、基本條件、募集資金投向、申報與備案、信息披露、監(jiān)督管理等規(guī)定。

　　第四節(jié) 企業(yè)債券、非金融企業(yè)債務(wù)融資工具

　　掌握企業(yè)債券的概念、發(fā)行條件及條款設(shè)計要求，發(fā)行的申報與核準(zhǔn)，發(fā)行申請文件內(nèi)容。掌握企業(yè)債券上市條件、上市申請和核準(zhǔn)，上市后的信息披露及持續(xù)性義務(wù)。熟悉公司債券持有人權(quán)益保護的相關(guān)規(guī)定。

　　掌握非金融企業(yè)債務(wù)融資工具的基本概念、發(fā)行條件、發(fā)行規(guī)模與資金使用、發(fā)行操作要求、發(fā)行申請文件要求、承銷規(guī)程，交易、結(jié)算和兌付，發(fā)行文件中對投資者保護機制的約定，詢價機制、信用評級、信息披露和監(jiān)督管理等相關(guān)規(guī)定，掌握信息披露和監(jiān)督管理等相關(guān)規(guī)定。

　　第五節(jié) 資產(chǎn)證券化

　　掌握資產(chǎn)證券化各方參與者的概念、條件、職責(zé)等相關(guān)內(nèi)容。了解資產(chǎn)證券化發(fā)行的申報程序、申請文件的內(nèi)容，發(fā)行的具體操作。了解公開發(fā)行證券化產(chǎn)品的信息披露。

　　第六節(jié) 中小企業(yè)私募債

　　掌握中小企業(yè)私募債的概念、發(fā)行條件及條款設(shè)計要求，備案及發(fā)行程序，備案文件內(nèi)容，投資者適當(dāng)性管理要求，信息披露要求，投資者權(quán)益保護。

　　第七節(jié) 擔(dān)保與信用評級

　　掌握擔(dān)保與信用評級的基本概念及分類，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券、可交換公司債券、公司債券和企業(yè)債券所需擔(dān)保函的格式和內(nèi)容。掌握信用評級報告的格式和內(nèi)容，熟悉公司債券資信評級的相關(guān)內(nèi)容。

　　第三章資本市場――定價與銷售

　　第一節(jié) 股票的估值定價

　　掌握證券的投資價值分析及估值方法。掌握現(xiàn)金流量的概念與計算，現(xiàn)金流量模型參數(shù)的估計方法，現(xiàn)金流量法估值模型，可比公司法估值模型。掌握股票收益率的確定與股票價值的計算方法。熟悉股票估值的其他方法。熟悉影響股票投資價值的內(nèi)部因素和外部因素。熟悉行業(yè)概念、行業(yè)分類，行業(yè)的運行狀態(tài)與經(jīng)濟周期的變動關(guān)系、具體表現(xiàn)、產(chǎn)生原因。熟悉行業(yè)的市場結(jié)構(gòu)分析及競爭結(jié)構(gòu)分析，熟悉行業(yè)生命周期的含義、表現(xiàn)特征與判斷標(biāo)準(zhǔn)。熟悉目前國家主要產(chǎn)業(yè)政策的相關(guān)規(guī)定。熟悉公司基本分析與財務(wù)分析的要素與方法。

　　熟悉投資價值分析報告的要求、內(nèi)容及格式要點。

　　第二節(jié) 債券的估值定價

　　掌握債券價值的計算、債券收益率的計算、債券轉(zhuǎn)讓價格的近似計算。掌握債券利率期限結(jié)構(gòu)的概念、類型、理論。熟悉影響債券估值定價的內(nèi)部因素和外部因素。

　　第三節(jié) 其他產(chǎn)品的估值定價

　　掌握可轉(zhuǎn)換公司債券的投資價值、轉(zhuǎn)換價值與理論價值的計算。掌握可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換平價、轉(zhuǎn)換升水、轉(zhuǎn)換貼水的概念及計算。熟悉可轉(zhuǎn)換公司債券中債券價值部分的計算與股票期權(quán)價值部分的計算模型。熟悉可轉(zhuǎn)換公司債券的市場價值與投資價值和轉(zhuǎn)換價值之間的關(guān)系。

　　掌握權(quán)證理論價值的概念。

　　熟悉股指期貨的概念、計算及杠桿作用。

　　熟悉金融期權(quán)的內(nèi)在價值與時間價值，影響金融期權(quán)價格的主要因素。

　　第四節(jié) 股票的發(fā)行與銷售

　　掌握股票定價及股票發(fā)行的基本規(guī)則、發(fā)行方式和操作流程。掌握股票承銷團組織和股票承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險資本準(zhǔn)備的相關(guān)規(guī)定。熟悉股票發(fā)行中的其他發(fā)行方式。

　　熟悉新股發(fā)行體制改革的基本內(nèi)容及現(xiàn)階段的改革措施及要求。掌握首次公開發(fā)行股票詢價方式的基本規(guī)則和操作程序，首次公開發(fā)行新股詢價及配售的有關(guān)要求。掌握回?fù)軝C制的概念及行使。熟悉路演推介的組織安排，股票銷售過程中的投資者關(guān)系管理。熟悉超額配售選擇權(quán)的概念、實施、行使與披露。

　　第五節(jié) 債券及其他產(chǎn)品的發(fā)行與銷售

　　掌握公司債券及其他債券的發(fā)行方案要點、承銷團組織、債券承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險資本準(zhǔn)備、發(fā)行方式、發(fā)行程序等相關(guān)規(guī)定。

　　掌握上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行方案要點、發(fā)行方式和操作流程的要求。熟悉分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券及可交換公司債券的發(fā)行方案要點、發(fā)行方式和操作流程的要求。

　　解讀

　　第四章財務(wù)顧問業(yè)務(wù)

　　第一節(jié) 收購與兼并

　　掌握公司收購的概念、收購的形式。熟悉公司收購的基本業(yè)務(wù)流程。熟悉公司反收購策略。

　　掌握上市公司收購中收購人、一致行動與一致行動人、上市公司控制權(quán)的界定。掌握上市公司收購過程中權(quán)益披露的相關(guān)規(guī)定。掌握要約收購的概念、基本規(guī)則和操作程序。掌握協(xié)議收購的概念、基本規(guī)則和操作程序。熟悉間接收購的規(guī)則。掌握要約收購義務(wù)豁免的相關(guān)規(guī)定。

　　熟悉財務(wù)顧問在上市公司收購中的作用及職責(zé)、財務(wù)顧問報告的內(nèi)容。掌握上市公司收購中獨立財務(wù)顧問的聘請與獨立財務(wù)顧問報告的相關(guān)規(guī)定。熟悉財務(wù)顧問的持續(xù)督導(dǎo)責(zé)任。熟悉上市公司收購共性問題的審核關(guān)注要點。熟悉上市公司收購的監(jiān)督要求。

　　第二節(jié) 上市公司重大資產(chǎn)重組

　　掌握上市公司重大資產(chǎn)重組行為的原則、標(biāo)準(zhǔn)。掌握上市公司實施重大資產(chǎn)重組的程序。熟悉重大資產(chǎn)重組信息管理和規(guī)定。掌握上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的特別規(guī)定。掌握上市公司重大資產(chǎn)重組后再融資的有關(guān)規(guī)定。熟悉上市公司重大資產(chǎn)重組共性問題的審核關(guān)注重點。

　　熟悉上市公司重大資產(chǎn)重組中相關(guān)的監(jiān)督管理和法律責(zé)任。熟悉上市公司并購重組委員會規(guī)程。

　　第三節(jié) 財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的管理

　　了解上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)許可的相關(guān)規(guī)定。

　　熟悉上市公司并購重組財務(wù)顧問的職責(zé)及業(yè)務(wù)規(guī)程。

　　熟悉財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理和法律責(zé)任。

　　第四節(jié) 涉及外國投資者的并購業(yè)務(wù)

　　熟悉外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的相關(guān)規(guī)定。

　　熟悉外國投資者以股權(quán)作為支付手段并購境內(nèi)公司的有關(guān)規(guī)定。熟悉外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查制度。

　　熟悉外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資的相關(guān)規(guī)定。

　　第五章上市公司規(guī)范運作、信息披露及持續(xù)督導(dǎo)

　　第一節(jié) 上市公司法人治理

　　掌握上市公司股東的權(quán)利和義務(wù)以及相應(yīng)的法律責(zé)任，上市公司控股股東的行為規(guī)范，股東大會的職權(quán)，上市公司股東大會的召集、召開和提案規(guī)則、議事規(guī)則，股東大會決議程序。掌握股東大會分類表決、網(wǎng)絡(luò)投票、選舉董事、監(jiān)事的累計投票制和董事會、獨立董事和符合條件的股東征集投票權(quán)等保護社會公眾股股東權(quán)益的相關(guān)規(guī)定。

　　掌握董事的任職資格和產(chǎn)生程序，董事的權(quán)利和義務(wù)，董事長的職權(quán)，董事會的職權(quán)和議事規(guī)則，董事會的規(guī)范運作和決議方式。熟悉董事會秘書的任職資格、權(quán)利和義務(wù)。熟悉董事會專門委員會的職責(zé)，經(jīng)理的任職資格、產(chǎn)生辦法和職責(zé)。

　　掌握監(jiān)事的任職資格和產(chǎn)生程序。熟悉監(jiān)事的權(quán)利義務(wù)，監(jiān)事會的組成、職權(quán)和議事規(guī)則，監(jiān)事會的規(guī)范運作和決議方式。

　　掌握獨立董事的產(chǎn)生程序、任職資格、職權(quán)、在董事會中所占比例及專業(yè)構(gòu)成等要求，需要獨立董事發(fā)表獨立意見的情形。熟悉保證獨立董事行使職權(quán)的措施。熟悉獨立董事在年度報告期間的相關(guān)工作。

　　熟悉股東大會、董事會、監(jiān)事會會議記錄的簽署及保管。

　　掌握中小板、創(chuàng)業(yè)板上市公司法人治理的相關(guān)要求。

　　第二節(jié) 上市公司規(guī)范運作

　　掌握對上市公司“五獨立”的要求。掌握上市公司對外擔(dān)保應(yīng)履行的程序、信息披露要求及應(yīng)采取的保護措施，上市公司收購母公司資產(chǎn)時應(yīng)履行的程序及相關(guān)信息披露要求。

　　掌握關(guān)聯(lián)交易的形式、界定及其處理原則，上市公司與控股股東資金往來的限制性規(guī)定，上市公司被關(guān)聯(lián)方占用的資金應(yīng)采取的清償方式、范圍和應(yīng)履行的程序。

　　掌握上市公司對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、委托理財、信息披露、控股子公司、對外承諾、衍生品交易等方面的內(nèi)部控制要求及檢查和信息披露要求。

　　掌握上市公司分拆境外上市的條件、批準(zhǔn)程序及信息披露要求。

　　掌握上市公司股權(quán)激勵的相關(guān)要求，上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員持有本公司股份的監(jiān)管規(guī)定。

　　熟悉投資者關(guān)系管理的重要性、自愿信息披露及相關(guān)投資者關(guān)系活動。

　　掌握關(guān)于募集資金管理的相關(guān)規(guī)定。

　　第三節(jié) 上市公司及相關(guān)當(dāng)事人信守承諾

　　掌握現(xiàn)行規(guī)則對上市公司及相關(guān)當(dāng)事人承諾及承諾履行的相關(guān)要求。

　　掌握對上市公司及相關(guān)當(dāng)事人信守承諾進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)的基本要求。掌握首次公開發(fā)行和上市公司發(fā)行證券持續(xù)督導(dǎo)過程中對上市公司及相關(guān)當(dāng)事人信守承諾的督導(dǎo)措施。

　　掌握上市公司現(xiàn)金分紅的相關(guān)要求。

　　第四節(jié) 上市公司持續(xù)信息披露

　　掌握上市公司信息披露的一般原則及具體要求。熟悉年度報告、半年度和季度報告的編制及披露要求，上市公司向監(jiān)管機構(gòu)報送定期報告的時間要求。

　　掌握定期報告中主要財務(wù)指標(biāo)的計算方法，年度報告中關(guān)于重大關(guān)聯(lián)交易披露的規(guī)定，金融類上市公司年度報告補充審計需重點關(guān)注的內(nèi)容。掌握被責(zé)令改正或主動改正會計差錯和虛假陳述、非標(biāo)意見等事項的披露要求。掌握保薦機構(gòu)在上市公司定期報告制作中的作用及需要履行的程序。掌握保薦機構(gòu)對創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露跟蹤報告的要求及對重大事項發(fā)表獨立意見的要求。掌握財務(wù)信息的更正及相關(guān)披露。

　　掌握需要提交臨時報告的事項、首次披露和持續(xù)披露要求，掌握上市公司收購、出售資產(chǎn)、股份變動等交易的披露標(biāo)準(zhǔn)、審議程序和計算口徑，上市公司收購、出售資產(chǎn)需要股東大會批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)及需要履行的其他程序。熟悉上市公司收購、出售資產(chǎn)公告的內(nèi)容及要求。

　　掌握上市公司主要關(guān)聯(lián)交易事項及關(guān)聯(lián)法人、關(guān)聯(lián)自然人，上市公司關(guān)聯(lián)交易審議程序及披露要求。

　　掌握上市公司重大訴訟和仲裁、募集資金變更等其他需要及時披露的重大事件審議程序及披露要求。熟悉上市公司臨時公告及相關(guān)附件報送監(jiān)管機構(gòu)備案的要求。

　　掌握上市公司停牌、復(fù)牌、風(fēng)險警示及暫停上市、恢復(fù)上市、終止上市及退市公司重新上市的相關(guān)規(guī)定。

　　熟悉證券交易所日常監(jiān)管措施。

　　第五節(jié) 上市公司相關(guān)行為的法律責(zé)任

　　掌握上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員在發(fā)行上市、信息披露及規(guī)范運作等方面的法律責(zé)任。

　　掌握創(chuàng)業(yè)板上市公司控股股東和實際控制人在發(fā)行上市、信息披露及規(guī)范運作方面的法律責(zé)任。

　　第六章　財務(wù)會計在投資銀行業(yè)務(wù)中的綜合運用

　　第一節(jié)　基本要求

　　掌握和熟悉證券綜合知識中的財務(wù)會計相關(guān)知識，掌握財務(wù)會計相關(guān)知識在投資銀行業(yè)務(wù)中的綜合運用。熟悉發(fā)行人、會計師、保薦機構(gòu)等在財務(wù)信息披露中的責(zé)任。

　　第二節(jié)　發(fā)行業(yè)務(wù)審核中的相關(guān)要求

　　掌握發(fā)行業(yè)務(wù)審核標(biāo)準(zhǔn)中的相關(guān)財務(wù)會計要求。

　　掌握公開發(fā)行證券公司財務(wù)報告的一般規(guī)定，熟悉特殊行業(yè)財務(wù)報表附注的特別規(guī)定。

　　第三節(jié)　個別事項的處理與披露要求

　　掌握凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計算及披露要求，掌握非經(jīng)常性損益的定義、內(nèi)容及披露要求。

　　掌握股票增值權(quán)所得和限制性股票所得涉及個人所得稅的會計處理。

　　掌握企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅的會計處理。

　　第四節(jié)　審計與評估的相關(guān)要求

　　掌握上市公司聘用、更換會計師事務(wù)所的有關(guān)要求，上市公司支付會計師事務(wù)所報酬及其披露要求。

　　掌握非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見及其涉及事項的處理要求。

　　掌握上市公司資產(chǎn)評估的相關(guān)規(guī)定。

　　解讀