2013年11月保薦代表人勝任能力考試大綱(第一部分)

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　　第一部分 證券綜合知識(shí)

　　第一章　保薦制度及執(zhí)業(yè)規(guī)范

　　第一節(jié) 保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的資格管理

　　掌握保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人注冊(cè)、變更登記的條件和程序，維持保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人資格的條件，年度執(zhí)業(yè)報(bào)告的報(bào)送要求。

　　第二節(jié) 保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的職責(zé)

　　掌握保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人在盡職推薦和持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)履行的職責(zé)。

　　熟悉盡職調(diào)查過(guò)程中問(wèn)核程序的相關(guān)要求。

　　第三節(jié) 保薦工作規(guī)程和保薦業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)

　　掌握保薦工作需要建立的相關(guān)制度體系以及開(kāi)展保薦工作涉及的關(guān)聯(lián)保薦、保薦機(jī)構(gòu)更換、保薦代表人推薦要求及更換，對(duì)與保薦義務(wù)有關(guān)的文件的簽字要求及保密義務(wù)等。掌握保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人承擔(dān)保薦責(zé)任時(shí)的權(quán)利、保薦業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)工作的具體要求等。

　　掌握保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人進(jìn)行注冊(cè)登記、年度備案、重大事項(xiàng)報(bào)告和發(fā)行上市推薦時(shí)相關(guān)報(bào)表的填報(bào)要求。

　　第四節(jié) 執(zhí)業(yè)規(guī)范和法律責(zé)任

　　掌握市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下誠(chéng)信的概念、意義、指導(dǎo)思想和基本原則;熟悉證券行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)的主要內(nèi)容和實(shí)施舉措。掌握證券從業(yè)人員的行為規(guī)范、行為準(zhǔn)則的主要內(nèi)容，保薦工作過(guò)程中當(dāng)事人的相關(guān)責(zé)任。

　　掌握因違反保薦制度產(chǎn)生的法律后果，相關(guān)監(jiān)管措施及法律責(zé)任。

　　第二章 金融基礎(chǔ)知識(shí)

　　第一節(jié) 貨幣供求

　　掌握貨幣需求和貨幣需求量的概念，熟悉貨幣需求量的決定機(jī)制及相關(guān)理論。掌握貨幣供給和貨幣供應(yīng)量的概念，我國(guó)的貨幣層次劃分，貨幣均衡的概念，貨幣失衡的兩種狀況，通貨膨脹的定義。熟悉通貨膨脹的類(lèi)型和原因，消費(fèi)價(jià)格指數(shù)的概念和構(gòu)成，通貨緊縮的概念。

　　掌握存款乘數(shù)、貨幣乘數(shù)、原始存款、派生存款、基礎(chǔ)貨幣的基本含義。熟悉存款貨幣創(chuàng)造的過(guò)程。

　　第二節(jié) 金融機(jī)構(gòu)

　　掌握我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的種類(lèi)，中央銀行的類(lèi)型和職能。熟悉中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)和中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)的歷史沿革、主要職責(zé)和組織機(jī)構(gòu)特點(diǎn)。

　　掌握中央銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，基礎(chǔ)貨幣的概念和運(yùn)用，中央銀行體制下貨幣創(chuàng)造的機(jī)制。

　　掌握我國(guó)商業(yè)銀行的性質(zhì)、特征、構(gòu)成類(lèi)型和組織機(jī)構(gòu)。

　　掌握我國(guó)政策性銀行、保險(xiǎn)公司、信托投資公司、金融租賃公司、財(cái)務(wù)公司、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)和信用合作組織、基金管理公司等金融機(jī)構(gòu)的概念、特征、分類(lèi)和業(yè)務(wù)范圍。

　　掌握境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)的審批條件、市場(chǎng)準(zhǔn)入，熟悉境外中資金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展與監(jiān)管。

　　第三節(jié) 金融市場(chǎng)與金融業(yè)務(wù)

　　掌握商業(yè)銀行資產(chǎn)、負(fù)債和資本的構(gòu)成，銀行賬戶(hù)、票據(jù)、銀行卡的概念、分類(lèi)，資金結(jié)算的方式，我國(guó)商業(yè)銀行主要貸款分類(lèi)、期限及利率，按風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)貸款進(jìn)行的分類(lèi)。熟悉商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)、成本管理，中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的概念、分類(lèi)及風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行派生存款創(chuàng)造功能。

　　掌握保險(xiǎn)、保險(xiǎn)市場(chǎng)的概念和分類(lèi)。熟悉保險(xiǎn)產(chǎn)品、保險(xiǎn)合同和保險(xiǎn)費(fèi)的概念、分類(lèi)和特點(diǎn)。熟悉保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司的相關(guān)規(guī)定。掌握保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者的股票投資和企業(yè)債券投資的相關(guān)規(guī)定。

　　熟悉信托投資公司的主要業(yè)務(wù)(含證券業(yè)務(wù))。

　　掌握同業(yè)拆借市場(chǎng)的概念、特點(diǎn)和類(lèi)型。熟悉我國(guó)同業(yè)拆借市場(chǎng)的歷史沿革、特點(diǎn)、類(lèi)型和作用，全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)的特點(diǎn)，銀行間拆借利率的作用、形成機(jī)制和特點(diǎn)。熟悉項(xiàng)目融資的概念，資產(chǎn)證券化的概念、特點(diǎn)與作用。

　　掌握期貨交易的概念與特征，期貨合約的概念與上市品種，商品期貨的概念與品種，期貨價(jià)格的形成原理，期貨市場(chǎng)的價(jià)格發(fā)現(xiàn)與套期保值功能。掌握金融期貨與商品期貨的區(qū)別，熟悉股指期貨、融資融券業(yè)務(wù)的交易規(guī)則和參與規(guī)則。

　　第四節(jié) 貨幣政策與金融監(jiān)管

　　掌握貨幣政策的基本概念和傳導(dǎo)機(jī)制。掌握我國(guó)現(xiàn)行貨幣政策工具的種類(lèi)、概念、特點(diǎn)和作用，包括利率政策、存款準(zhǔn)備金、央行再貸款、公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)、再貼現(xiàn)和信貸政策等，熟悉其具體實(shí)施情況。掌握貨幣政策的目標(biāo)、傳導(dǎo)機(jī)制和中介指標(biāo)，貨幣政策與財(cái)政政策的區(qū)別，貨幣政策與財(cái)政政策的配合。

　　掌握通貨膨脹的成因、社會(huì)效應(yīng)和有關(guān)對(duì)策。

　　掌握金融監(jiān)管的定義、模式，目前我國(guó)金融分業(yè)監(jiān)管的監(jiān)管內(nèi)容。熟悉金融風(fēng)險(xiǎn)的定義，我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式及其成因。了解金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出的方式和特點(diǎn)，金融企業(yè)內(nèi)部控制和行業(yè)自律的相關(guān)內(nèi)容，金融詐騙的種類(lèi)、主要特點(diǎn)和防范對(duì)策。

　　掌握《巴塞爾協(xié)議》中關(guān)于銀行資本構(gòu)成、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、資本充足率、核心資本充足率等概念及相關(guān)規(guī)定。了解新《巴塞爾協(xié)議》相對(duì)舊《巴塞爾協(xié)議》的繼承與發(fā)展。

　　第五節(jié) 財(cái)政

　　熟悉政府與市場(chǎng)、財(cái)政概念、財(cái)政職能。掌握財(cái)政支出的分類(lèi)、社會(huì)消費(fèi)性支出的性質(zhì)、財(cái)政投資支出的一般分析、財(cái)政補(bǔ)貼、稅收支出、財(cái)政收入構(gòu)成和預(yù)算外資金分析。掌握稅收術(shù)語(yǔ)和稅收分類(lèi)、稅收原則、稅負(fù)的轉(zhuǎn)嫁與歸宿。熟悉財(cái)政平衡與財(cái)政赤字的概念、財(cái)政赤字與社會(huì)總供求平衡、財(cái)政政策的傳導(dǎo)和效應(yīng)。

　　第六節(jié) 外匯管理與金融全球化

　　掌握外匯與匯率的基本概念，購(gòu)買(mǎi)力平價(jià)和利率平價(jià)的基本內(nèi)容。熟悉影響匯率變動(dòng)的主要因素，匯率變動(dòng)對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響。掌握匯率制度、固定匯率和浮動(dòng)匯率的概念。熟悉當(dāng)前人民幣匯率制度的特點(diǎn)和我國(guó)外匯市場(chǎng)的基本情況，匯率風(fēng)險(xiǎn)的概念和類(lèi)型。掌握外匯管理的概念、類(lèi)型和我國(guó)所屬類(lèi)型，熟悉我國(guó)外匯管理?xiàng)l例的最新調(diào)整。掌握主要的國(guó)際匯率決定理論的主要觀(guān)點(diǎn)和學(xué)說(shuō)的主要內(nèi)容，并可以利用有關(guān)理論進(jìn)行匯率水平的測(cè)算。熟悉人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換條件下經(jīng)常項(xiàng)目管理、資本項(xiàng)目和金融項(xiàng)目管理的內(nèi)容和方法，個(gè)人外匯管理的相關(guān)規(guī)定。

　　掌握國(guó)際收支和國(guó)際收支平衡表的概念，國(guó)際收支平衡表的構(gòu)成。了解近年來(lái)我國(guó)國(guó)際收支情況及其形成原因。掌握外匯儲(chǔ)備管理的基本知識(shí)，了解近年來(lái)我國(guó)外匯儲(chǔ)備的相關(guān)情況。

　　掌握國(guó)際儲(chǔ)備的概念和作用以及國(guó)際儲(chǔ)備的管理。

　　掌握國(guó)際金融市場(chǎng)的概念，歐洲貨幣市場(chǎng)、離岸金融市場(chǎng)的概念及其類(lèi)別、特點(diǎn)、運(yùn)作機(jī)制等。

　　熟悉國(guó)際資本流動(dòng)的定義、原因和類(lèi)型，資本流動(dòng)的作用和政府干預(yù)資本流動(dòng)的手段，國(guó)際收支主要理論及其主要觀(guān)點(diǎn)。了解世界貿(mào)易組織(WTO)與金融相關(guān)的基本原則和運(yùn)行機(jī)制，主要國(guó)際金融機(jī)構(gòu)的職責(zé)。

　　掌握國(guó)際貨幣制度的類(lèi)型和歷史發(fā)展過(guò)程，當(dāng)前的國(guó)際貨幣制度的主要內(nèi)容。

　　掌握我國(guó)加入世界貿(mào)易組織(WTO)在開(kāi)放金融服務(wù)方面的主要承諾。了解金融全球化的主要表現(xiàn)。

　　第三章 證券基礎(chǔ)知識(shí)

　　第一節(jié) 證券及證券市場(chǎng)概述

　　掌握證券與有價(jià)證券的定義、分類(lèi)和特征，證券市場(chǎng)的定義、特征、結(jié)構(gòu)、地位及基本功能，證券的票面要素，虛擬資本的含義，商品證券、貨幣證券、資本證券、證券市場(chǎng)的含義和構(gòu)成。

　　熟悉公募證券與私募證券、上市證券與非上市證券的含義，證券市場(chǎng)參與者的構(gòu)成，機(jī)構(gòu)投資者的種類(lèi)、構(gòu)成和管理體制。

　　掌握證券發(fā)行市場(chǎng)和交易市場(chǎng)的概念及關(guān)系。掌握證券交易市場(chǎng)的分類(lèi)、定義、特征和職能。掌握全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的相關(guān)規(guī)定。

　　掌握證券公司的定義、功能和主要業(yè)務(wù)種類(lèi);熟悉不同業(yè)務(wù)種類(lèi)公司的設(shè)立條件、業(yè)務(wù)范圍。掌握證券公司內(nèi)部控制的原則、目標(biāo)與主要內(nèi)容。

　　熟悉證券登記結(jié)算公司以及證券投資咨詢(xún)公司、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的職能、業(yè)務(wù)范圍與管理體制。掌握證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員的法律責(zé)任和行為規(guī)范。

　　熟悉證券公司直接投資等有關(guān)規(guī)定。

　　熟悉證券公司分類(lèi)監(jiān)管和上市證券公司監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定。

　　第二節(jié) 證券產(chǎn)品―股票、債券、證券投資基金

　　掌握股票的概念、性質(zhì)、特征和類(lèi)型，股票票面價(jià)值、賬面價(jià)值、清算價(jià)值及內(nèi)在價(jià)值的含義與聯(lián)系，股票的理論價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格的聯(lián)系與區(qū)別，影響股票價(jià)格的因素。掌握優(yōu)先股的概念、分類(lèi)和特征，熟悉普通股票與優(yōu)先股票的區(qū)別。掌握有限售條件流通股的概念、特征、常見(jiàn)類(lèi)型與相關(guān)規(guī)定。熟悉 A 股、 B 股、 H 股、 N 股、 S 股、紅籌股和存托憑證等概念。

　　掌握債券的概念、票面要素、特征和分類(lèi)，債券與股票的區(qū)別。掌握政府債券、金融債券、企業(yè)債券、公司債券、可轉(zhuǎn)換公司債券和分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券和可交換公司債券、中小企業(yè)私募債的概念、品種和特征，企業(yè)債券和公司債券的區(qū)別。掌握各類(lèi)債券在我國(guó)的發(fā)行方式。掌握我國(guó)債券交易市場(chǎng)的分類(lèi)及各類(lèi)債券交易市場(chǎng)的交易品種、交易主體、交易方式和運(yùn)行特點(diǎn)。掌握國(guó)際債券的概念、分類(lèi)和特征，熟悉我國(guó)在境外市場(chǎng)發(fā)行國(guó)際債券。

　　掌握證券投資基金的概念、分類(lèi)和特征。掌握公募基金的資格管理。熟悉基金的募集與銷(xiāo)售，基金當(dāng)事人之間的關(guān)系，基金管理人和托管人的職責(zé)。掌握不同種類(lèi)基金的認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)、贖回與交易。掌握基金資產(chǎn)、基金負(fù)債、基金資產(chǎn)凈值、基金費(fèi)用、基金收益的概念和計(jì)算方法。掌握基金收益的來(lái)源、分配方式與分配原則。掌握我國(guó)證券投資基金運(yùn)作管理的有關(guān)規(guī)定。

　　第三節(jié) 證券產(chǎn)品-其他產(chǎn)品

　　掌握金融衍生工具的概念、品種和特征。期貨交易與期權(quán)交易的概念、特征、功能和區(qū)別。掌握期貨與期權(quán)的理論價(jià)格及影響因素。掌握金融期貨的概念、品種、特征及基本功能。掌握金融期權(quán)的概念、品種、特征及基本功能。掌握我國(guó)金融期貨的交易規(guī)則和交易制度。

　　第四節(jié) 證券交易

　　掌握證券交易的含義、種類(lèi)和方式。熟悉證券投資者的含義，證券交易場(chǎng)所的含義及作用，證券交易所和證券登記結(jié)算公司的概念和職能。掌握全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)等其他證券交易場(chǎng)所的含義、功能及相關(guān)規(guī)定。熟悉股票交易的報(bào)價(jià)方式，債券交易的全價(jià)交易和凈價(jià)交易。熟悉信用交易的概念。

　　掌握基金和可轉(zhuǎn)換公司債券的相關(guān)操作。

　　熟悉股票價(jià)格平均數(shù)和股票價(jià)格指數(shù)的概念和功能，我國(guó)主要的股票價(jià)格指數(shù)，主要國(guó)際證券市場(chǎng)及股價(jià)指數(shù)。

　　掌握證券賬戶(hù)管理、證券登記、證券托管、委托買(mǎi)賣(mài)、競(jìng)價(jià)與成交及其他交易事項(xiàng)、代辦股份轉(zhuǎn)讓、網(wǎng)上發(fā)行的申購(gòu)、配股繳款和可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股、交易信息披露。熟悉股東大會(huì)網(wǎng)絡(luò)投票的有關(guān)規(guī)定。

　　熟悉證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)、防范及監(jiān)督與檢查。熟悉證券公司提供中間介紹業(yè)務(wù)的資格條件和業(yè)務(wù)范圍。

　　掌握自營(yíng)業(yè)務(wù)的含義、特點(diǎn)和相關(guān)規(guī)定。掌握證券公司投資股指期貨的有關(guān)規(guī)定。熟悉自營(yíng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及其防范、監(jiān)管和法律責(zé)任。

　　掌握客戶(hù)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的含義、種類(lèi)及資格。掌握定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定。熟悉客戶(hù)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及其防范、監(jiān)管和法律責(zé)任。

　　掌握融資融券業(yè)務(wù)的含義、資格管理和交易操作。掌握轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定。熟悉融資融券業(yè)務(wù)的監(jiān)管和法律責(zé)任。

　　掌握證券回購(gòu)交易的概念，證券交易所和全國(guó)銀行間市場(chǎng)債券回購(gòu)交易的程序。熟悉證券回購(gòu)交易的規(guī)則及清算，債券質(zhì)押式和買(mǎi)斷式回購(gòu)業(yè)務(wù)。

　　熟悉證券的清算與交收。

　　熟悉保險(xiǎn)資金、社?；?、企業(yè)年金、合格境內(nèi)投資者、合格境外投資者投資證券市場(chǎng)的相關(guān)規(guī)定。

　　熟悉股票停復(fù)牌的規(guī)定、掌握《上市規(guī)則》、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》中關(guān)于股票特別處理的種類(lèi)和內(nèi)容，暫停、終止和恢復(fù)上市的內(nèi)容和程序。掌握中小企業(yè)板股票暫停上市、終止上市的特別規(guī)定。掌握風(fēng)險(xiǎn)警示板相關(guān)規(guī)定。熟悉交易異常情況的處理。熟悉固定收益證券綜合電子平臺(tái)的功能和有關(guān)規(guī)定。熟悉創(chuàng)業(yè)板交易制度的相關(guān)要求。

　　第五節(jié) 證券投資分析

　　熟悉證券投資分析的主要理論與方法;了解有效市場(chǎng)的概念和分類(lèi)，有效市場(chǎng)假說(shuō)的意義。

　　熟悉貨幣時(shí)間價(jià)值、貨幣終值和現(xiàn)值的概念。熟悉計(jì)算債券內(nèi)在價(jià)值和股票內(nèi)在價(jià)值不同模型的原理和計(jì)算公式。了解估計(jì)股票價(jià)值的市盈率、市凈率方法。掌握利率期限結(jié)構(gòu)的概念和類(lèi)型。掌握可轉(zhuǎn)換證券、金融期貨、金融期權(quán)、ETF、LOF、權(quán)證的投資價(jià)值分析計(jì)算。

　　掌握評(píng)價(jià)宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的基本變量，證券市場(chǎng)與宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)政策之間的關(guān)系。熟悉GDP、經(jīng)濟(jì)周期、通貨膨脹和通貨緊縮對(duì)證券市場(chǎng)的影響;了解財(cái)政政策、貨幣政策和收入政策對(duì)證券市場(chǎng)的影響。了解國(guó)際金融市場(chǎng)環(huán)境變化對(duì)證券市場(chǎng)的影響。了解股票市場(chǎng)的供給關(guān)系。

　　熟悉上市公司調(diào)研中公司基本分析的主要側(cè)重面。掌握用多種方法對(duì)企業(yè)價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，現(xiàn)金流量模型、經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)模型、相對(duì)價(jià)值模型的原理及應(yīng)用。我國(guó)目前關(guān)于企業(yè)價(jià)值評(píng)估方法的有關(guān)規(guī)定及指導(dǎo)意見(jiàn)。

　　掌握證券投資技術(shù)分析的主要理論。掌握證券投資風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)，風(fēng)險(xiǎn)與收益的度量;掌握證券組合的含義、類(lèi)型及其特點(diǎn)。掌握最優(yōu)證券組合的選擇原理。掌握資本資產(chǎn)定價(jià)模型的實(shí)際應(yīng)用。熟悉證券組合業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估指數(shù)的定義及應(yīng)用。

　　第六節(jié) 證券市場(chǎng)監(jiān)管體系

　　熟悉證券市場(chǎng)監(jiān)管的意義、原則、目標(biāo)和手段。掌握證券市場(chǎng)監(jiān)管的重點(diǎn)內(nèi)容，證券市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的主要類(lèi)型、職責(zé)，證券投資者保護(hù)基金。熟悉證券市場(chǎng)自律性監(jiān)管的主要內(nèi)容。

　　第七節(jié) 證券市場(chǎng)對(duì)外開(kāi)放

　　熟悉我國(guó)證券市場(chǎng)對(duì)外開(kāi)放的進(jìn)程。

　　熟悉境內(nèi)上市外資股( B股)的投資主體、發(fā)行及上市條件，境外上市外資股(H股)的發(fā)行、上市條件，境內(nèi)企業(yè)在中國(guó)香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市的監(jiān)管要求，外資股招股說(shuō)明書(shū)的形式，國(guó)際推介與詢(xún)價(jià)、國(guó)際分銷(xiāo)與配售的基本知識(shí)。

　　掌握合格境外機(jī)構(gòu)投資者的資格條件。熟悉合格境外機(jī)構(gòu)投資者的托管、登記和結(jié)算、投資運(yùn)作、資金管理及監(jiān)督管理。

　　掌握外資參股證券公司境內(nèi)、境外股東的資格條件、持股比例規(guī)定。熟悉外資參股證券公司的設(shè)立條件和相關(guān)規(guī)定。

　　熟悉申請(qǐng)?jiān)O(shè)立外資參股證券公司及內(nèi)資證券公司申請(qǐng)變更為外資參股證券公司的程序。掌握外資參股基金管理公司境內(nèi)、境外股東的資格條件、持股比例規(guī)定。

　　掌握QDII、QFII、RQFII的基本概念、投資對(duì)象和相關(guān)規(guī)定。

　　熟悉外國(guó)投資者境內(nèi)投資的規(guī)定。

　　第四章 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)知識(shí)

　　第一節(jié) 會(huì) 計(jì)

　　現(xiàn)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的重點(diǎn)內(nèi)容。

　　掌握會(huì)計(jì)核算基本假設(shè)和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)，會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量要求;掌握資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用、利潤(rùn)等會(huì)計(jì)要素的確認(rèn)與計(jì)量原則。

　　掌握金融資產(chǎn)的定義和分類(lèi);掌握應(yīng)收款項(xiàng)的分類(lèi)及會(huì)計(jì)處理;掌握金融資產(chǎn)減值損失確認(rèn)和計(jì)量;熟悉以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的分類(lèi)及會(huì)計(jì)處理;熟悉持有至到期投資的分類(lèi)及會(huì)計(jì)處理;熟悉可供出售的金融資產(chǎn)的分類(lèi)及會(huì)計(jì)處理;熟悉金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)和計(jì)量。

　　掌握存貨的種類(lèi)和確認(rèn)條件;掌握取得、發(fā)出及期末存貨的計(jì)量;掌握存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的處理。

　　掌握長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始計(jì)量原則;掌握長(zhǎng)期股權(quán)投資核算的成本法和權(quán)益法的定義、適用情況及會(huì)計(jì)處理;掌握控制、共同控制、重大影響等概念;掌握長(zhǎng)期股權(quán)投資核算方法的轉(zhuǎn)換，長(zhǎng)期股權(quán)投資的處置;掌握長(zhǎng)期股權(quán)投資減值的判斷標(biāo)準(zhǔn)及會(huì)計(jì)處理。

　　掌握固定資產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量，固定資產(chǎn)的初始計(jì)量，固定資產(chǎn)使用壽命的定義，固定資產(chǎn)折舊的范圍和方法，固定資產(chǎn)改擴(kuò)建和維修的會(huì)計(jì)處理;熟悉安全生產(chǎn)費(fèi)的會(huì)計(jì)處理;掌握固定資產(chǎn)減值的判斷標(biāo)準(zhǔn);熟悉固定資產(chǎn)的處置、盤(pán)虧等情況的會(huì)計(jì)處理;熟悉持有待售資產(chǎn)的劃分標(biāo)準(zhǔn)及會(huì)計(jì)處理。

　　熟悉生物資產(chǎn)的分類(lèi)，確認(rèn)和初始計(jì)量，后續(xù)計(jì)量方法，收獲與處置的結(jié)轉(zhuǎn)成本方法。

　　掌握無(wú)形資產(chǎn)的確認(rèn)條件及主要類(lèi)別，無(wú)形資產(chǎn)的初始計(jì)量;掌握研究階段和開(kāi)發(fā)階段的劃分，開(kāi)發(fā)階段有關(guān)支出資本化的條件及計(jì)量;熟悉無(wú)形資產(chǎn)使用壽命估計(jì)的要素，使用壽命有限及使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)的確認(rèn)及會(huì)計(jì)處理;熟悉無(wú)形資產(chǎn)處置的會(huì)計(jì)處理。

　　掌握投資性房地產(chǎn)的確認(rèn)條件及初始計(jì)量，與投資性房地產(chǎn)相關(guān)后續(xù)支出的會(huì)計(jì)處理;熟悉投資性房地產(chǎn)后續(xù)計(jì)量模式、計(jì)量模式選擇依據(jù)、計(jì)量模式的變更的會(huì)計(jì)處理;熟悉投資性房地產(chǎn)的轉(zhuǎn)換以及處置的會(huì)計(jì)處理。

　　掌握非貨幣性資產(chǎn)交換的認(rèn)定;掌握非貨幣性資產(chǎn)交換的確認(rèn)和計(jì)量原則，商業(yè)實(shí)質(zhì)的判斷;掌握非貨幣性資產(chǎn)交換的會(huì)計(jì)處理。

　　掌握資產(chǎn)減值準(zhǔn)則涵蓋的范圍，資產(chǎn)減值的跡象與測(cè)試;掌握估計(jì)資產(chǎn)可收回金額的基本方法，掌握資產(chǎn)減值損失確認(rèn)與計(jì)量的一般原則;掌握資產(chǎn)組的認(rèn)定及資產(chǎn)組減值測(cè)試;掌握商譽(yù)及總部資產(chǎn)減值測(cè)試的基本要求，減值測(cè)試的方法與會(huì)計(jì)處理。

　　熟悉以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的類(lèi)別;熟悉短期借款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收款項(xiàng)、職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付利息、應(yīng)付股利、其他應(yīng)付款等流動(dòng)負(fù)債的核算內(nèi)容;熟悉長(zhǎng)期借款、應(yīng)付債券、長(zhǎng)期應(yīng)付款的核算內(nèi)容。

　　掌握實(shí)收資本確認(rèn)和計(jì)量的基本要求，掌握資本公積的主要內(nèi)容、確認(rèn)和計(jì)量;掌握盈余公積的核算內(nèi)容，利潤(rùn)分配及彌補(bǔ)虧損的會(huì)計(jì)處理。

　　掌握收入的定義和分類(lèi)，各類(lèi)收入確認(rèn)和計(jì)量的確認(rèn)條件和計(jì)量方法;掌握成本和費(fèi)用的概念及核算內(nèi)容;掌握營(yíng)業(yè)外收支的核算內(nèi)容。

　　掌握財(cái)務(wù)報(bào)表的主要構(gòu)成及列報(bào)的基本要求;掌握資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表的主要項(xiàng)目及編制方法，間接法調(diào)整計(jì)算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量;掌握中期財(cái)務(wù)報(bào)告的構(gòu)成及編制要求，熟悉所有者權(quán)益變動(dòng)表的內(nèi)容及編制方法;掌握財(cái)務(wù)報(bào)告附注的有關(guān)披露要求，熟悉分部報(bào)告的內(nèi)容和披露要求。

　　掌握關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)方交易的披露內(nèi)容和要求;掌握構(gòu)成關(guān)聯(lián)方關(guān)系的情形，關(guān)聯(lián)方交易的類(lèi)別;掌握關(guān)聯(lián)方交易公允的條件。

　　掌握或有事項(xiàng)的概念及特征，或有負(fù)債和或有資產(chǎn)的主要內(nèi)容;掌握或有事項(xiàng)的確認(rèn)，預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)量及復(fù)核;掌握或有事項(xiàng)會(huì)計(jì)的具體應(yīng)用，包括：未決訴訟或未決仲裁、債務(wù)擔(dān)保、產(chǎn)品質(zhì)量保證、虧損合同、重組義務(wù);掌握預(yù)計(jì)負(fù)債的列報(bào)，或有負(fù)債的披露，或有資產(chǎn)的披露。

　　掌握債務(wù)重組的定義及主要方式;掌握各種債務(wù)重組方式及組合方式債務(wù)重組的會(huì)計(jì)處理。

　　掌握政府補(bǔ)助的定義，政府補(bǔ)助的主要形式及分類(lèi);熟悉政府補(bǔ)助的會(huì)計(jì)處理。

　　掌握借款及借款費(fèi)用的范圍，掌握借款費(fèi)用開(kāi)始資本化的時(shí)點(diǎn)，暫停資本化和停止資本化的時(shí)點(diǎn);掌握借款費(fèi)用資本化的會(huì)計(jì)處理。

　　掌握股份支付工具的主要類(lèi)型;掌握股份支付的確認(rèn)和計(jì)量原則，熟悉權(quán)益工具公允價(jià)值的取得方式;掌握股份支付各個(gè)時(shí)點(diǎn)的會(huì)計(jì)處理;掌握所授予權(quán)益性工具條款和條件發(fā)生變更時(shí)的會(huì)計(jì)處理;熟悉集團(tuán)內(nèi)涉及不同企業(yè)股份支付交易的會(huì)計(jì)處理。

　　熟悉資產(chǎn)負(fù)債表法的理論基礎(chǔ);掌握資產(chǎn)、負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)和暫時(shí)性差異;掌握遞延所得稅負(fù)債及遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量;掌握當(dāng)期所得稅、遞延所得稅、所得稅費(fèi)用的確認(rèn)和計(jì)量。

　　熟悉記賬本位幣的定義及確定;熟悉外幣交易的會(huì)計(jì)處理;掌握外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算方法。

　　掌握與租賃相關(guān)的定義及租賃的分類(lèi);掌握經(jīng)營(yíng)租賃及融資租賃的不同會(huì)計(jì)處理方式;掌握售后租回交易的會(huì)計(jì)處理。

　　掌握會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)政策變更的定義，會(huì)計(jì)政策變更與會(huì)計(jì)估計(jì)變更的劃分，會(huì)計(jì)政策變更時(shí)追溯調(diào)整法及未來(lái)適用法的適用情況，會(huì)計(jì)政策變更在附注中的披露;掌握會(huì)計(jì)估計(jì)、會(huì)計(jì)估計(jì)變更的定義，會(huì)計(jì)估計(jì)變更的會(huì)計(jì)處理，會(huì)計(jì)估計(jì)變更在附注中的披露;掌握前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)的定義，前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的處理，前期差錯(cuò)更正的披露。

　　掌握資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的定義、涵蓋的期間和內(nèi)容;熟悉調(diào)整事項(xiàng)與非調(diào)整事項(xiàng)的區(qū)別與處理原則。

　　掌握企業(yè)合并的概念，企業(yè)合并的方式，同一控制和非同一控制下合并類(lèi)型的劃分;掌握同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理;非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理，通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)的企業(yè)合并及購(gòu)買(mǎi)子公司少數(shù)股權(quán)的處理，掌握反向收購(gòu)的概念和會(huì)計(jì)處理;掌握喪失控制權(quán)情況下個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表的會(huì)計(jì)處理;掌握非上市公司購(gòu)買(mǎi)上市公司股權(quán)間接上市的會(huì)計(jì)處理。

　　掌握合并范圍的確定、母子公司的定義，控制標(biāo)準(zhǔn)的具體應(yīng)用，應(yīng)納入母公司的合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍;熟悉合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制程序;掌握編制合并資產(chǎn)負(fù)債表過(guò)程中對(duì)子公司個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整的內(nèi)容，按權(quán)益法調(diào)整對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)，應(yīng)進(jìn)行抵銷(xiāo)處理的項(xiàng)目, 在報(bào)告期內(nèi)增加和處置子公司的處理;掌握編制合并利潤(rùn)表時(shí)應(yīng)進(jìn)行抵銷(xiāo)處理的項(xiàng)目，在報(bào)告期內(nèi)增加子公司的處理，子公司發(fā)生超額虧損的處理;掌握編制合并現(xiàn)金流量表時(shí)應(yīng)進(jìn)行抵銷(xiāo)處理的項(xiàng)目，在報(bào)告期內(nèi)增減子公司的處理，少數(shù)股東權(quán)益項(xiàng)目的反映;掌握合并所有者權(quán)益變動(dòng)表格式及編制。

　　掌握每股收益的概念;掌握基本每股收益中分子及分母的確定;掌握稀釋每股收益的基本計(jì)算原則，各種情況下對(duì)稀釋每股收益的影響，包括：可轉(zhuǎn)換公司債券、認(rèn)股權(quán)證和股份期權(quán)、企業(yè)承諾將回購(gòu)其股份的合同、各種潛在普通股、子公司及合營(yíng)企業(yè)等發(fā)行的潛在普通股;掌握派發(fā)股票股利等情況下每股收益的重新計(jì)算及列報(bào);掌握利潤(rùn)表中“其他綜合收益”項(xiàng)目和“綜合收益總額”項(xiàng)目的概念、核算內(nèi)容、披露要求等。

　　掌握套期保值、套期工具、被套期項(xiàng)目基本概念，掌握套期會(huì)計(jì)方法的運(yùn)用條件，熟悉套期保值的會(huì)計(jì)處理。

　　熟悉權(quán)益工具與金融工具的區(qū)別;熟悉混合金融工具可轉(zhuǎn)債的分拆;熟悉金融資產(chǎn)和金融負(fù)債相互抵銷(xiāo)的情況;熟悉金融工具的披露。

　　第二節(jié) 財(cái)務(wù)成本管理

　　掌握基本財(cái)務(wù)比率的分類(lèi)，具體財(cái)務(wù)比率的計(jì)算與分析，傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析體系及改進(jìn)財(cái)務(wù)分析體系的應(yīng)用。

　　掌握銷(xiāo)售百分比法在財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)中的應(yīng)用，內(nèi)含增長(zhǎng)率、可持續(xù)增長(zhǎng)率的概念及計(jì)算。熟悉銷(xiāo)售增長(zhǎng)與外部融資的關(guān)系。

　　掌握貨幣時(shí)間價(jià)值的概念、計(jì)算原理，股票價(jià)值、股票收益率的計(jì)算原理。

　　掌握投資項(xiàng)目評(píng)價(jià)的基本方法(貼現(xiàn)與非貼現(xiàn))的應(yīng)用。

　　掌握我國(guó)企業(yè)股利分配的項(xiàng)目及利潤(rùn)分配順序、股利支付方式。熟悉股利分配政策的相關(guān)理論。

　　掌握資本成本、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)杠桿的概念，個(gè)別資本成本、加權(quán)平均資本成本及邊際資本成本的計(jì)算原理及應(yīng)用。掌握經(jīng)營(yíng)杠桿系數(shù)、財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)及總杠桿系數(shù)的概念與計(jì)算原理。

　　掌握成本性態(tài)的概念，按成本性態(tài)對(duì)成本的分類(lèi)，量本利分析中損益方程式的計(jì)算，邊際貢獻(xiàn)、盈虧臨界點(diǎn)的概念及計(jì)算。熟悉安全邊際的概念及計(jì)算，影響利潤(rùn)各因素的變動(dòng)分析。

　　第三節(jié) 審計(jì)、評(píng)估與稅法

　　熟悉會(huì)計(jì)責(zé)任和審計(jì)責(zé)任的區(qū)別。

　　掌握公司在財(cái)務(wù)方面、經(jīng)營(yíng)方面以及其他方面存在可能導(dǎo)致對(duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)和情況。

　　熟悉審計(jì)重要性的定義和運(yùn)用。

　　掌握審計(jì)意見(jiàn)的基本類(lèi)型。

　　掌握驗(yàn)資報(bào)告、審計(jì)證據(jù)的獲取、預(yù)測(cè)性財(cái)務(wù)信息審核報(bào)告及前次募集資金使用情況報(bào)告的鑒證報(bào)告的格式與內(nèi)容。

　　掌握資產(chǎn)評(píng)估的基本方法及適用條件，掌握國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估的相關(guān)規(guī)定，熟悉資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的基本要求。

　　掌握內(nèi)部控制相關(guān)基本內(nèi)容，包括內(nèi)部控制定義、目標(biāo)、原則、要素等，掌握內(nèi)部控制各要素的具體內(nèi)容和實(shí)施要求，掌握內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告的格式與內(nèi)容。

　　熟悉我國(guó)稅法的制定與實(shí)施、我國(guó)現(xiàn)行稅法體系、我國(guó)稅收管理體制。

　　掌握增值稅法的征稅范圍及納稅義務(wù)人、稅率與征收率的確定、一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算、幾種特殊經(jīng)營(yíng)行為的稅務(wù)處理、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與納稅期限、納稅地點(diǎn)與納稅申報(bào)。熟悉納稅人資產(chǎn)重組有關(guān)增值稅的相關(guān)政策。

　　掌握營(yíng)業(yè)稅法的納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人、稅目與稅率、計(jì)稅依據(jù)、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與納稅期限。熟悉營(yíng)業(yè)稅稅收優(yōu)惠的相關(guān)規(guī)定。

　　掌握企業(yè)所得稅法的納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象與稅率，應(yīng)納稅所得額與應(yīng)納稅額的計(jì)算，企業(yè)所得稅的法定減免稅優(yōu)惠規(guī)定及企業(yè)所得稅優(yōu)惠過(guò)渡期的相關(guān)政策，納稅期限、納稅地點(diǎn)與納稅申報(bào)。

　　熟悉個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人與征稅范圍，稅率、應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納稅額的計(jì)算與征收管理，熟悉個(gè)人轉(zhuǎn)讓上市公司限售股的征收規(guī)定。

　　熟悉消費(fèi)稅法的納稅義務(wù)人、稅目與稅率、應(yīng)納稅額的計(jì)算、自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與納稅期限、納稅地點(diǎn)與納稅申報(bào)。

　　掌握土地增值稅法的納稅義務(wù)人、征稅范圍、稅率、應(yīng)稅收入與扣除項(xiàng)目的確定、清算時(shí)間、征收管理與納稅申報(bào)。

　　第五章 法律法規(guī)

　　掌握與投資銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章及規(guī)范性文件，滬、深證券交易所的相關(guān)規(guī)定。主要法律法規(guī)詳見(jiàn)附件二。