證券從業(yè)資格投資基金重難點：貨幣市場基金的信息披露

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　　第七節(jié) 貨幣市場基金的信息披露

　　一、貨幣市場基金收益公告的披露

　　(一)收益公告

　　封閉期的收益公告

　　開放日的收益公告

　　節(jié)假日的收益公告

　　(二)偏離度公告

　　具體披露要求

　　1、在臨時報告中披露偏離度信息

　　2、在半年度報告和年度報告的重大案件揭示中披露偏離度信息

　　3、在投資組合報告中披露偏離度信息

　　對偏離度的分析

　　當(dāng)影子定價法所確定的基金資產(chǎn)凈值超過攤余成本法計算的基金資產(chǎn)凈值(正偏離)時，說明基金組合中存在浮盈;反之，當(dāng)存在負(fù)偏離時，基金組合存在浮虧。

　　二、QDII 基金的信息披露

　　(一)信息披露所使用的語言及幣種選擇

　　QDII 基金在披露相關(guān)信息時，可同時采用中、英文，并以中文為冷，可單獨或同時以人民幣、美元等主要外匯幣種計算并披露凈值信息。

　　(二)基金合同、招募說明書中的特殊披露要求

　　1.境外投資顧問和境外托管人信息。

　　2.投資交易信息。

　　3.投資境外市場可能產(chǎn)生的風(fēng)險信息，包括境外市場風(fēng)險、政府管制風(fēng)險、政治風(fēng)險、流動性

　　風(fēng)險、信用風(fēng)險等的定義、特征及可能發(fā)生的后果。

　　(三)凈值信息的披露要求

　　QDII 基金應(yīng)至少每周計算并披露一次凈值信息，如投資衍生品，應(yīng)在每個工作日計算并披露凈值。QDII 基金的凈值在估值日后2 個工作日內(nèi)披露。

　　(四)定期報告中的特殊披露要求

　　1.境外投資顧問和境外資產(chǎn)托管人信息。2.境外證券投資信息。3.外幣交易及外幣折算相關(guān)的信息。

　　(五)臨時公告中的特殊披露要求

　　證券從業(yè)資格投資基金重難點：第八章

　　解讀

　　證券從業(yè)考試投資基金章節(jié)習(xí)題

　　2013年證券從業(yè)資格考試全真機(jī)考系統(tǒng)全新上線!