證券從業(yè)資格投資基金重難點：基金服務(wù)機構(gòu)監(jiān)管

　　第三節(jié)　基金服務(wù)機構(gòu)監(jiān)管(市場準入監(jiān)管和日常監(jiān)管)

　　基金服務(wù)機構(gòu)的監(jiān)管包括：基金管理公司、基金托管銀行、基金銷售機構(gòu)、基金注冊登記機構(gòu)是基金市場的主要服務(wù)提供商，因此也是基金監(jiān)管的重點機構(gòu)。

　　一、對基金管理公司的監(jiān)管

　　對基金管理公司的監(jiān)管主要包括市場準入監(jiān)管和日常持續(xù)監(jiān)管。

　　(一)市場準入監(jiān)管

　　主要包括以下五類：基金管理公司的設(shè)立審核、基金公司申請境內(nèi)機構(gòu)投資者資格審批、基金管理公司重大事項變更審核、基金管理公司分支機構(gòu)設(shè)立審核和基金管理公司股權(quán)處置監(jiān)管。

　　1.基金管理公司設(shè)立審核

　　設(shè)立基金管理公司應(yīng)經(jīng)中國證監(jiān)會批準。設(shè)立基金管理公司必須在股東資格、公司章程、注冊資本、從業(yè)人員資格、內(nèi)部制度、組織機構(gòu)、營業(yè)場所等方面符合《證券投資基金法》和《證券投資基金管理公司管理辦法》規(guī)定的條件，同時向中國證監(jiān)會提交書面申請。

　　2.基金公司申請境內(nèi)機構(gòu)投資者資格審批

　　3.基金管理公司重大事項變更審核

　　基金管理公司下列事項變更需經(jīng)中國證監(jiān)會批準：

　　(1)變更股東、注冊資本或者股東出資比例。

　　(2)變更名稱、住所。

　　(3)修改章程。

　　4.基金管理公司分支機構(gòu)設(shè)立審核

　　基金管理公司可以設(shè)立分公司，或者中國證監(jiān)會規(guī)定的其他形式的分支機構(gòu)，如辦事處，并得到證監(jiān)會批準?；鸸芾砉驹O(shè)立分支機構(gòu)，應(yīng)向中國證監(jiān)會報送申請材料。

　　5.基金管理公司股權(quán)處置監(jiān)管

　　2006 年5 月，《關(guān)于規(guī)范基金管理公司設(shè)立及股權(quán)處置有關(guān)問題的通知》

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　　(二)基金管理公司的日常監(jiān)管

　　中國證監(jiān)會對基金管理公司開展日常監(jiān)管的主要內(nèi)容是基金公司的治理情況、內(nèi)部控制情況。

　　1.公司治理監(jiān)管

　　監(jiān)管部門在公司治理方面的監(jiān)管主要包括：

　　(4)監(jiān)督獨立董事有效行使職權(quán)?；鸸芾砉緫?yīng)當建立健全獨立董事制度，獨立董事人數(shù)不得少于3 人，且不得少于董事會人數(shù)的1/3。在審議公司及基金投資運作中的重大關(guān)聯(lián)交易、公司和基金審計事務(wù)、聘請或更換會計師事務(wù)所、公司管理的基金的半年報和年報等事項時，是否經(jīng)2/3以上獨立董事同意。

　　(5)公司監(jiān)事會是否切實履行監(jiān)督職責

　　(7)監(jiān)督公司設(shè)立督察長，督察長由董事會提名對董事會負責，全面負責公司基本制度執(zhí)行和監(jiān)督。

　　(8)明確利益關(guān)聯(lián)人，嚴控基金及基金管理公司的關(guān)聯(lián)交易。

　　2.內(nèi)部控制監(jiān)管

　　基金管理公司應(yīng)結(jié)合自身的情況，建立科學(xué)合理、控制嚴密、運行高效的內(nèi)部控制體系，并制定科學(xué)完善的內(nèi)部控制制度。公司內(nèi)部控制制度由內(nèi)部控制大綱、基本管理制度、部門業(yè)務(wù)規(guī)章等部分組成。

　　中國證監(jiān)會對基金管理公司內(nèi)部控制情況的監(jiān)督檢查是日常監(jiān)管的重點。

　　3.經(jīng)營運作

　　風險準備金：用于賠償因公司違法違規(guī)、違反基金合同、技術(shù)故障、操作失誤等給基金財產(chǎn)或基金份額持有人造成的損失。風險準備金余額達到基金資產(chǎn)凈值的1%可不再提取。

　　中國證監(jiān)會于2006 年8 月發(fā)布了《關(guān)于基金管理公司提取風險準備金有關(guān)問題的通知》。該通知要求公司每月按不低于基金管理費收入的5%計提風險準備金。

　　2007 年9 月，發(fā)布了《關(guān)于基金管理公司提取風險準備金有關(guān)問題的通知》。該通知要求2007年之后，公司每月按不低于基金管理費收入的10%計提風險準備金。

　　(三)日常監(jiān)督的主要方式

　　現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查

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　　二、對基金托管銀行的監(jiān)管

　　對基金托管銀行的監(jiān)管主要也包括市場準入監(jiān)管和日常持續(xù)監(jiān)管。

　　(一)市場準入監(jiān)管

　　基金托管人資格由中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會核準。

　　QDII 基金和特定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)：獲得基金托管資格的商業(yè)銀行才能進行托管業(yè)務(wù)。

　　目前，我國具有基金托管資格的商業(yè)銀行包括中國工商銀行、中國建設(shè)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、交通銀行、招商銀行、光大銀行、浦發(fā)銀行、中信銀行、民生銀行、華夏銀行、興業(yè)銀行、北京銀行和深圳發(fā)展銀行14家銀行。

　　(二)日常監(jiān)管

　　商業(yè)銀行取得基金托管資格后，其日常基金托管業(yè)務(wù)活動主要受中國證監(jiān)會的監(jiān)管。中國證監(jiān)會對基金托管人的日常監(jiān)管主要體現(xiàn)在兩個方面：一是對履行基金托管職責的監(jiān)管;二是對基金托管部門內(nèi)部控制的監(jiān)督。

　　三、對基金銷售機構(gòu)、注冊登記機構(gòu)的監(jiān)管

　　(一)基金代銷機構(gòu)市場準入監(jiān)管

　　機構(gòu)擬開辦基金代銷業(yè)務(wù)應(yīng)當首先經(jīng)中國證監(jiān)會審核和批準，取得基金代銷資格。

　　從目前的情況來看，開放式基金的代銷機構(gòu)主要包括商業(yè)銀行、證券公司、投資咨詢機構(gòu)和專業(yè)基金銷售公司。

　　(二)基金注冊登記機構(gòu)準入監(jiān)管

　　由于封閉式基金在證券交易所的交易系統(tǒng)內(nèi)進行競價交易，因此其登記業(yè)務(wù)同上市公司的股票一樣，由中國證券登記結(jié)算有限責任公司辦理。

　　開放式基金份額的登記業(yè)務(wù)可以由基金管理人辦理，也可以委托中國證監(jiān)會認定的其他機構(gòu)辦理。從開放式基金實踐的情況來看，目前具備辦理開放式基金登記業(yè)務(wù)資格的機構(gòu)主要包括：基金管理公司、中國證券登記結(jié)算有限責任公司。

　　基金管理公司作為基金管理人辦理開放式基金的登記結(jié)算業(yè)務(wù)，是目前大多數(shù)開放式基金采用的模式。基金管理公司的該項業(yè)務(wù)資格無須另外批準。

　　(三)對基金銷售機構(gòu)的日常監(jiān)管

　　1.內(nèi)部控制監(jiān)管

　　《基金銷售機構(gòu)內(nèi)部控制指導(dǎo)意見》

　　2.基金銷售業(yè)務(wù)信息管理平臺

　　《基金銷售業(yè)務(wù)信息管理平臺管理規(guī)定》

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