證券從業(yè)資格考試(發(fā)行與承銷)知識(shí)點(diǎn):業(yè)務(wù)許可

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　　證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)或者其他符合條件的財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，需依照《財(cái)務(wù)顧問管理辦法》的規(guī)定向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)并經(jīng)核準(zhǔn)。

　　一、財(cái)務(wù)顧問的資格條件

　　1.證券公司從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：7條

　　(1)公司凈資本符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定;

　　(2)具有健全且運(yùn)行良好的內(nèi)部控制機(jī)制和管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部隔離制度;

　　(3)建立健全的盡職調(diào)查制度，具備良好的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)核機(jī)制;

　　(4)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;

　　(5)公司控股股東、實(shí)際控制人信譽(yù)良好且最近3年無重大違法違規(guī)記錄;

　　(6)財(cái)務(wù)顧問主辦人不少于5人;

　　(7)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

　　2.證券投資咨詢機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：8條

　　(1)已經(jīng)取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的證券投資咨詢業(yè)務(wù)資格;

　　(2)實(shí)繳注冊(cè)資本和凈資產(chǎn)不低于人民幣500萬元;

　　(3)具有健全且運(yùn)行良好的內(nèi)部控制機(jī)制和管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部隔離制度;

　　(4)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;

　　(5)控股股東、實(shí)際控制人在公司申請(qǐng)從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格前1年未發(fā)生變化，信譽(yù)良好且最近3年無重大違法違規(guī)記錄;

　　(6)具有2年以上從事公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)活動(dòng)的執(zhí)業(yè)經(jīng)歷，且最近2年每年財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入不低于100萬元;

　　(7)有證券從業(yè)資格的人員不少于20人，其中，具有從事證券業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)3年以上的人員不少于10人，財(cái)務(wù)顧問主辦人不少于5人;

　　(8)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

　　3.其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，除應(yīng)當(dāng)符合前條第(2)(3)(4)項(xiàng)及第(7)項(xiàng)的條件外，還應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

　　(1)具有3年以上從事公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)活動(dòng)的執(zhí)業(yè)經(jīng)歷，且最近3年每年財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入不低于100萬元;

　　(4)董事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)正直誠(chéng)實(shí)，品行良好，熟悉證券法律、行政法規(guī)，具有從事證券市場(chǎng)工作3年以上或者金融工作5年以上的經(jīng)驗(yàn)，具備履行職責(zé)所需的經(jīng)營(yíng)管理能力;

　　(6)控股股東、實(shí)際控制人信譽(yù)良好且最近3年無重大違法違規(guī)記錄;

　　(8)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

　　資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所或者相關(guān)人員從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)另行成立專門機(jī)構(gòu)。

　　4.不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問的有關(guān)規(guī)定。證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問：

　　(1)最近24 個(gè)月內(nèi)存在違反誠(chéng)信的不良記錄;

　　(2)最近24個(gè)月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分;

　　(3)最近36個(gè)月內(nèi)因違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)受到處罰或者因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)正在被調(diào)查。

　　二、財(cái)務(wù)顧問主辦人的資格條件

　　個(gè)人申請(qǐng)注冊(cè)登記為財(cái)務(wù)顧問主辦人的，應(yīng)當(dāng)具有證券從業(yè)資格、取得執(zhí)業(yè)資格證書，且符合下列條件：

　　1.具備中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的投資銀行業(yè)務(wù)經(jīng)歷。

　　2.參加中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的財(cái)務(wù)顧問主辦人勝任能力考試且成績(jī)合格。

　　3.所任職機(jī)構(gòu)同意推薦其擔(dān)任本機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)顧問主辦人。

　　4.未負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)。

　　5.最近24個(gè)月無違反誠(chéng)信的不良記錄。

　　6.最近24個(gè)月未因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分。

　　7.最近36個(gè)月未因執(zhí)業(yè)行為違法違規(guī)受到處罰。

　　8.中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

　　三、財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的資格申請(qǐng)

　　1.證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)申請(qǐng)文件。證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)申請(qǐng)從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交下列基本文件：(1)申請(qǐng)報(bào)告;(2)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件和公司章程;(3)董事長(zhǎng)、高級(jí)管理人員及并購重組業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人的簡(jiǎn)歷;(4)符合《財(cái)務(wù)顧問管理辦法》規(guī)定條件的財(cái)務(wù)顧問主辦人的證明材料;(5)關(guān)于公司控股股東、實(shí)際控制人信譽(yù)良好和最近3年無重大違法違規(guī)記錄的說明;(6)公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控制度的說明，包括公司風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)部隔離制度及內(nèi)核部門人員名單和最近3年從業(yè)經(jīng)歷;(7)經(jīng)具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的公司最近兩年的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;(8)律師出具的法律意見書;(9)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他文件。

　　2.證券投資咨詢機(jī)構(gòu)申請(qǐng)文件。證券投資咨詢機(jī)構(gòu)申請(qǐng)從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格，除向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交基本申報(bào)材料外，還應(yīng)當(dāng)提交下列文件：(1)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的證券投資咨詢業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件;(2)從事公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)兩年以上執(zhí)業(yè)經(jīng)歷的說明，以及最近兩年每年財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入不低于100萬元的證明文件，包括相關(guān)合同和納稅證明;(3)申請(qǐng)資格前一年控股股東、實(shí)際控制人未發(fā)生變化的說明。

　　3.其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)申請(qǐng)文件。其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)申請(qǐng)從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格，除向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交基本申報(bào)材料外，還應(yīng)當(dāng)提交下列文件：(1)從事公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)3年以上執(zhí)業(yè)經(jīng)歷的說明，以及最近3年每年財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入不低于100萬元的證明文件，包括相關(guān)合同和納稅證明;(2)董事、高級(jí)管理人員符合《財(cái)務(wù)顧問管理辦法》規(guī)定條件的說明;(3)申請(qǐng)資格前一年控股股東、實(shí)際控制人未發(fā)生變化的說明。

　　四、財(cái)務(wù)顧問主辦人的資格申請(qǐng)

　　個(gè)人申請(qǐng)注冊(cè)成為財(cái)務(wù)顧問主辦人，應(yīng)當(dāng)通過所任職的財(cái)務(wù)顧問向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)提交有關(guān)財(cái)務(wù)顧問主辦人的下列證明文件：

　　I.證券從業(yè)資格證書。

　　2.中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的投資銀行業(yè)務(wù)經(jīng)歷的證明文件。

　　3.中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的財(cái)務(wù)顧問主辦人勝任能力考試且成績(jī)合格的證書。

　　4.財(cái)務(wù)顧問申請(qǐng)人推薦其擔(dān)任本機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)顧問主辦人的推薦函。

　　5.不存在數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)的說明。

　　6.最近24個(gè)月無違反誠(chéng)信的不良記錄的說明。

　　7.最近24個(gè)月未受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分的說明。

　　8.最近36個(gè)月未因執(zhí)業(yè)行為違法違規(guī)受到處罰的說明。

　　9.中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他文件。

　　五、有關(guān)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)限制的規(guī)定

　　證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)或者其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)受聘擔(dān)任上市公司獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的，應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性，不得與上市公司存在利害關(guān)系;存在下列情形之一的，不得擔(dān)任獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問：

　　1)持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有上市公司股份達(dá)到或者超過5%，或者選派代表擔(dān)任上市公司董事;

　　2)上市公司持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有財(cái)務(wù)顧問的股份達(dá)到或者超過5%，或者選派代表擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問的董事;

　　3)最近2年財(cái)務(wù)顧問與上市公司存在資產(chǎn)委托管理關(guān)系、相互提供擔(dān)保，或者最近1年財(cái)務(wù)顧問為上市公司提供融資服務(wù);

　　4)財(cái)務(wù)顧問的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)顧問主辦人或者其直系親屬有在上市公司任職等影響公正履行職責(zé)的情形;

　　5)在并購重組中為上市公司的交易對(duì)方提供財(cái)務(wù)顧問服務(wù);

　　6)與上市公司存在利害關(guān)系、可能影響財(cái)務(wù)顧問及其財(cái)務(wù)顧問主辦人獨(dú)立性的其他情形。

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