2013年證券投資基金第五章習(xí)題：基金托管人

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　　二、多項選擇題(以下各小題所給出的4個選項中，有2個或2個以上符合題目要求，請選出正確的選項)

　　1.實際運作中，托管人對基金管理人投資運作的監(jiān)督有以下哪些特點?(　　)

　　A.場內(nèi)交易主要通過人工手段實現(xiàn)，場外交易主要借助于技術(shù)系統(tǒng)完成

　　B.不同基金類型監(jiān)督的依據(jù)和內(nèi)容不同

　　C.日常運作中托管人對基金管理人投資運作行為的監(jiān)督主要是基金投資范圍、投資比例、交易對手、投資風(fēng)格等方面

　　D.根據(jù)投資需要和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，不斷增加、完善監(jiān)督內(nèi)容

　　2.基金資產(chǎn)保管的主要內(nèi)容包括(　　)。

　　A.保管基金印章

　　B.管理基金資產(chǎn)賬戶

　　C.保管基金的重大合同、基金的開戶資料、預(yù)留印鑒、實物證券的憑證等重要文件

　　D.核對基金資產(chǎn)

　　3.基金賬戶管理的內(nèi)容包括(　　)等。

　　A.做好基金資產(chǎn)賬戶的開立、更名、銷戶及資產(chǎn)過戶等工作

　　B.托管人負(fù)責(zé)開立全部基金資產(chǎn)賬戶并保證基金賬戶獨立于托管銀行賬戶

　　C.嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定和基金管理人的有效指令辦理資金劃撥和支付

　　D.保證基金賬戶的開立和使用只限于滿足開展基金業(yè)務(wù)的需要

　　4.基金托管人內(nèi)部控制的主要內(nèi)容包括(　　)。

　　A.資產(chǎn)保管

　　B.資金清算

　　C.投資監(jiān)督

　　D.會計核算與估值

　　5.交易所交易資金清算流程包括(　　)。

　　A.接收交易數(shù)據(jù)

　　B.制作清算指令

　　C.執(zhí)行清算指令

　　D.確認(rèn)清算結(jié)果

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　　6.基金會計復(fù)核包括基金(　　)等的復(fù)核。

　　A.基金財務(wù)報表的復(fù)核

　　B.基金頭寸的復(fù)核

　　C.基金資產(chǎn)凈值的復(fù)核

　　D.基金賬務(wù)的復(fù)核

　　7.下列各項屬于基金證券賬戶的是(　　)。

　　A.貨幣市場基金在銀行開立的銀行存款賬戶

　　B.結(jié)算備付金賬戶

　　C.交易所證券賬戶

　　D.全國銀行間市場債券托管賬戶

　　8.基金托管人對基金管理人的投資運作進(jìn)行監(jiān)督，對基金投融資比例監(jiān)督的內(nèi)容包括(　　)。

　　A.基金合同約定的基金投資資產(chǎn)配置比例

　　B.融資限制

　　C.股票申購限制

　　D.法規(guī)允許的基金投資比例調(diào)整期限

　　9.在我國基金業(yè)的早期探索階段，老基金存在的問題主要表現(xiàn)在以下哪些方面?(　　)

　　A.缺乏普遍的法律規(guī)范，普遍存在法律關(guān)系不清、無法可依、監(jiān)管不力的問題

　　B.受地方政府要求服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)需要的引導(dǎo)及當(dāng)時境內(nèi)證券市場狹小的限制，老基金大量投向產(chǎn)業(yè)部門成為直接投資基金

　　C.老基金深受房地產(chǎn)市場降溫、實業(yè)投資無法變現(xiàn)的影響及貸款資產(chǎn)無法收回的困擾，資產(chǎn)質(zhì)量普遍不高

　　D.老基金大都已負(fù)債累累、信譽(yù)低下

　　10.一般基金托管人可以通過(　　)等方式對基金資產(chǎn)進(jìn)行核對。

　　A.計算機(jī)系統(tǒng)

　　B.電話銀行

　　C.登錄上海PROP遠(yuǎn)程操作系統(tǒng)

　　D.加密傳真

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　　三、判斷題(判斷以下各小題的對錯，正確的填A(yù)，錯誤的填B)

　　1.一般情況下，基金銀行存款賬戶、基金結(jié)算備付金余額、基金證券賬戶的各類證券資產(chǎn)數(shù)量、余額每日核對;基金債券托管賬戶在交易當(dāng)日進(jìn)行核對，如無交易每周核對一次。(　　)

　　2.基金資產(chǎn)凈值除以基金當(dāng)前的總份額，就是基金份額凈值。(　　)

　　3.基金托管部門擬從事基金清算、核算、投資監(jiān)督、信息披露等業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)人員不少于3人。(　　)

　　4.根據(jù)交易資金來源的不同可以將基金資金清算分為交易所交易資金清算、全國銀行間市場交易資金清算及場外資金清算三個部分。(　　)

　　5.在發(fā)達(dá)國家，大部分投資基金證券是不進(jìn)入證券交易市場的(　　)

　　6.保管基金印章不是基金財產(chǎn)的保管主要內(nèi)容。(　　)

　　7.《證券投資基金托管資格管理辦法》對托管準(zhǔn)人有更詳細(xì)的規(guī)定：最近3個會計年度的年末凈資產(chǎn)均不低于30億元人民幣;設(shè)有專門的基金托管部門;基金托管部門擬從事基金清算、核算、投資監(jiān)督信息披露等業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)人員不少于5人，并具有基金從業(yè)資格;有安全保管基金財產(chǎn)的條件等等。(　　)

　　8.基金持有人與股東、債權(quán)人相比，擁有更多可選擇的權(quán)益。(　　)

　　9.交易所證券賬戶是指以基金名義在中央國債登記結(jié)算有限公司開立的乙類債券托管賬戶，用于登記存管基金持有的、在全國銀行間同業(yè)拆借市場交易的債券。(　　)

　　10.基金財產(chǎn)可以用于向他人提供貸款或者提供擔(dān)保。(　　)

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　　參考答案及解析

　　一、單項選擇題

　　1.B

　　[解析]1868年，英國在《泰晤士報》以上刊登招募說明書，成立了“海外及殖民地政府信托基金”。這為現(xiàn)代基金的產(chǎn)生奠定了基礎(chǔ)，金融史學(xué)家將之視為證券投資基金的雛形。

　　2.A

　　[解析]中國證監(jiān)會對基金管理公司內(nèi)部控制情況的監(jiān)督檢查是日常監(jiān)管的重點。

　　3.B

　　[解析]對履行基金托管職責(zé)的監(jiān)督，主要包括：在監(jiān)督基金投資運作中，是否在基金托管協(xié)議中事先與基金管理公司訂明相關(guān)權(quán)責(zé)，是否建立并及時維護(hù)相關(guān)監(jiān)督系統(tǒng)，是否在發(fā)現(xiàn)問題時及時提醒基金管理公司并報告中國證監(jiān)會;在辦理基金的清算交割事宜中，是否能保證清算的及時高效，同時又保證基金財產(chǎn)的安全與獨立;在復(fù)核、審查基金管里公司計算的基金資產(chǎn)凈值時，是否科學(xué)評估基金采取的估值方法等;在辦理與基金托管銀行相關(guān)的信息披露事項中，是否及時、真實、準(zhǔn)確、完整地履行信息披露義務(wù)，是否在基金年度報告中的托管人報告中獨立、客觀地發(fā)表意見。ACD三項都是其中的內(nèi)容，因此選B。

　　4.B

　　[解析]所述是基金賬務(wù)復(fù)核的主要內(nèi)容，因此選B。

　　5.A

　　[解析]基金屆滿之后，對基金資產(chǎn)進(jìn)行清產(chǎn)核資?；饍魞糍Y產(chǎn)有剩余的，按照投資者出資比例對其進(jìn)行分配。

　　二、多項選擇題

　　1.BCD

　　[解析]本題考查對基金管理人選擇存款銀行的監(jiān)督的具體內(nèi)容。A項正確的表述是場內(nèi)交易主要通過技術(shù)系統(tǒng)實現(xiàn)，場外交易主要借助人工手段完成。

　　2.ABCD

　　[解析]基金財產(chǎn)保管內(nèi)容包括：基金印章保管、基金資產(chǎn)賬戶管理、重要文件保管及核對基金資產(chǎn)。

　　3.ABCD

　　[解析]選項所述是對基金資產(chǎn)賬戶管理的進(jìn)一步介紹，因此全選。

　　4.ABCD

　　[解析]基金托管人的內(nèi)部控制可以劃分為五個部分，分別是資產(chǎn)保管、資金清算、投資監(jiān)督、會計核算與估值以及技術(shù)系統(tǒng)。

　　5.ABCD

　　[解析]本題考查交易所交易資金清算的流程，參考教材具體內(nèi)容識記即可。

　　6.ABCD

　　[解析]本題考查基金會計復(fù)核的具體內(nèi)容，參照本章第五節(jié)內(nèi)容熟悉即可。

　　7.CD

　　[解析]A項屬于銀行存款賬戶;B項屬于投資類賬戶;C、D兩項都是基金證券賬戶包含的兩種類型。

　　8.ABCD

　　[解析]本題考查對基金投融資比例監(jiān)督的具體規(guī)定，包括基金合同約定的基金投資資產(chǎn)配置比例、單一投資類別比例限制、融資限制、股票申購限制、法規(guī)允許的基金投資比例調(diào)整期限等。

　　9.ABC

　　[解析]基金業(yè)的早期探索階段，老基金存在的問題主要表現(xiàn)在以下幾個方面：缺乏普遍的法律規(guī)范，普遍存在法律關(guān)系不清、無法可依、監(jiān)管不力的問題;受地方政府要求服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)需要的引導(dǎo)及當(dāng)時境內(nèi)證券市場狹小的限制，老基金大量投向產(chǎn)業(yè)部門成為直接投資基金;老基金深受房地產(chǎn)市場降溫、實業(yè)投資無法變現(xiàn)的影響及貸款資產(chǎn)無法收回的困擾，資產(chǎn)質(zhì)量普遍不高。

　　10.ABC

　　[解析]為了保證基金資產(chǎn)賬實、張證相符，基金托管人必須定期核對基金全部賬戶的資產(chǎn)狀況，基金托管人可以采取通過計算機(jī)系統(tǒng)、電話銀行、登錄上海PROP和深圳IST遠(yuǎn)程操作平臺系統(tǒng)等方式對基金資產(chǎn)進(jìn)行核對。

　　三、判斷題

　　1.A

　　[解析]一般情況下，基金銀行存款賬戶、基金結(jié)算備付金賬金余額、基金證券賬戶的各類證券資產(chǎn)數(shù)量和余額等每日核對;基金債券托管賬戶在交易當(dāng)日進(jìn)行核對，如無交易每周核對一次。

　　2.A

　　[解析]基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值/當(dāng)前基金總份額。

　　3.B

　　[解析]基金托管部門擬從事基金清算、核算、投資監(jiān)督、信息披露等業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)人員不少于5人，并具有基金從業(yè)資格。

　　4.B

　　[解析]應(yīng)該是根據(jù)交易場所的不同做出題述劃分。

　　5.A

　　[解析]在發(fā)達(dá)國家，大部分投資基金證券是不進(jìn)入證券交易市場的。

　　6.B

　　[解析]保管基金印章是基金財產(chǎn)保管的主要內(nèi)容。

　　7.B

　　[解析]《證券投資基金托管資格管理辦法》對最近3個會計年度的年末凈資產(chǎn)規(guī)定為均不低于20億元人民幣。

　　8.A

　　[解析]基金持有人擁有分享基金財產(chǎn)收益、參與分配清算后的剩余基金財產(chǎn)、依法轉(zhuǎn)讓或申請贖回其持有的基金份額，按照規(guī)定召開持有人大會審議事項表決權(quán)等權(quán)利，其與股東、債權(quán)人相比，擁有更多可選擇的權(quán)益。

　　9.B

　　[解析]交易所證券賬戶是指以基金托管人和基金聯(lián)名的方式在中國結(jié)算公司開立的證券賬戶，用于登記存管基金持有的、在交易所交易的證券。全國銀行間市場債券托管賬戶是指以基金名義在中央國債登記結(jié)算有限公司開立的乙類債券托管賬戶，用于登記存管基金持有的、在全國銀行間同業(yè)拆借市場交易的債券。

　　10.B

　　[解析]基金財產(chǎn)不得用于向他人貸款或提供擔(dān)保。

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