深交所修訂上市公司 信披工作考核辦法

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　　證券業(yè)從業(yè)人員資格預(yù)約式考試規(guī)則解讀

　　為了提高上市公司信息披露質(zhì)量,強(qiáng)化上市公司日常監(jiān)管,推動(dòng)建立獎(jiǎng)優(yōu)罰劣的市場(chǎng)化運(yùn)作機(jī)制,深交所日前對(duì)《上市公司信息披露工作考核辦法》進(jìn)行了修訂,主要包括五個(gè)方面內(nèi)容。

　　第一,加強(qiáng)對(duì)上市公司直通披露工作質(zhì)量的考核。深交所從2011年10月起試點(diǎn)信息披露直通車(chē)業(yè)務(wù),2013年2月起整體推進(jìn)該項(xiàng)業(yè)務(wù),旨在提高信息披露效率,促進(jìn)市場(chǎng)主體歸位盡責(zé)。

　　二是加強(qiáng)對(duì)上市公司履行公平信息披露義務(wù)的考核。為規(guī)范上市公司投資者關(guān)系管理活動(dòng),充分保護(hù)中小投資者公平獲取信息的權(quán)利,深交所從2012年8月起在“互動(dòng)易”網(wǎng)站推出“投資者關(guān)系”欄目,要求上市公司將接待機(jī)構(gòu)投資者調(diào)研、接受媒體采訪(fǎng)、路演活動(dòng)等向特定對(duì)象所舉辦的投資者關(guān)系活動(dòng)情況,通過(guò)“互動(dòng)易”網(wǎng)站及時(shí)向市場(chǎng)公開(kāi)。本次修訂增加了有關(guān)考核內(nèi)容,關(guān)注公司是否在投資者關(guān)系活動(dòng)結(jié)束后及時(shí)通過(guò)“互動(dòng)易”網(wǎng)站披露投資者關(guān)系活動(dòng)情況。

　　三是加強(qiáng)對(duì)上市公司履行現(xiàn)金分紅承諾的考核。為了推動(dòng)上市公司樹(shù)立積極回報(bào)投資者的意識(shí),督促上市公司嚴(yán)格履行現(xiàn)金分紅承諾,本次修訂增加了有關(guān)考核內(nèi)容,關(guān)注公司披露的利潤(rùn)分配和資本公積金轉(zhuǎn)增股本方案與有關(guān)法律法規(guī)、公司利潤(rùn)分配政策、利潤(rùn)分配計(jì)劃、股東長(zhǎng)期回報(bào)規(guī)劃以及做出的承諾是否保持一致。

　　四是明確上市公司對(duì)信息披露工作進(jìn)行自評(píng)的內(nèi)容。根據(jù)修訂后的考核辦法,上市公司對(duì)信息披露工作進(jìn)行自評(píng)不是自行評(píng)定考核等級(jí),而是自行申報(bào)是否觸發(fā)考核辦法規(guī)定的考核結(jié)果“不得為A”、“應(yīng)當(dāng)為C”、“應(yīng)當(dāng)為D”的40余項(xiàng)客觀(guān)指標(biāo)。

　　五是根據(jù)監(jiān)管實(shí)踐增加了部分考核指標(biāo)。具體包括關(guān)注公司在出現(xiàn)相關(guān)證券應(yīng)當(dāng)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)警示、暫停上市等情形時(shí)是否如實(shí)報(bào)告并披露,是否按規(guī)定編制并披露內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)或者虛假記載被監(jiān)管部門(mén)責(zé)令改正時(shí)是否在規(guī)定期限內(nèi)改正等。

　　據(jù)深交所有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹,信息披露考核結(jié)果已經(jīng)在信息披露直通車(chē)、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等制度創(chuàng)新和實(shí)際監(jiān)管工作得到了運(yùn)用。只有考核結(jié)果優(yōu)良的上市公司,才可以獲得直通披露的資格?？己私Y(jié)果較差的公司,深交所將針對(duì)公司的薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,采取針對(duì)性措施加強(qiáng)監(jiān)管。為了強(qiáng)化市場(chǎng)約束機(jī)制,深交所在對(duì)上市公司再融資、股權(quán)激勵(lì)、并購(gòu)重組等事項(xiàng)出具持續(xù)監(jiān)管意見(jiàn)時(shí),也將信息披露考核結(jié)果作為重要依據(jù)。

　　2013第一、二次證券從業(yè)資格預(yù)約式考試公告