2012年證券投資基金輔導(dǎo)：基金的信息披露(7)

　　第七節(jié) 貨幣市場(chǎng)基金的信息披露$lesson$

　　一、貨幣市場(chǎng)基金收益公告的披露

　　(一)收益公告轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng) 校edu24ol.com

　　封閉期的收益公告

　　開(kāi)放日的收益公告

　　節(jié)假日的收益公告

　　(二)偏離度公告

　　具體披露要求

　　1、 在臨時(shí)報(bào)告中披露偏離度信息

　　2、 在半年度報(bào)告和年度報(bào)告的重大案件揭示中披露偏離度信息

　　3、 在投資組合報(bào)告中披露偏離度信息

　　對(duì)偏離度的分析轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng) 校edu24ol.com

　　當(dāng)影子定價(jià)法所確定的基金資產(chǎn)凈值超過(guò)攤余成本法計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值(正偏離)時(shí)，說(shuō)明基金組合中存在浮盈;反之，當(dāng)存在負(fù)偏離時(shí)，基金組合存在浮虧。

　　二、QDII 基金的信息披露

　　(一)信息披露所使用的語(yǔ)言及幣種選擇

　　QDII 基金在披露相關(guān)信息時(shí)，可同時(shí)采用中、英文，并以中文為冷，可單獨(dú)或同時(shí)以人民幣、美元等主要外匯幣種計(jì)算并披露凈值信息。

　　(二)基金合同、招募說(shuō)明書(shū)中的特殊披露要求

　　1.境外投資顧問(wèn)和境外托管人信息。

　　2.投資交易信息。轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng) 校edu24ol.com

　　3.投資境外市場(chǎng)可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)信息，包括境外市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政府管制風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性

　　風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等的定義、特征及可能發(fā)生的后果。

　　(三)凈值信息的披露要求

　　QDII 基金應(yīng)至少每周計(jì)算并披露一次凈值信息，如投資衍生品，應(yīng)在每個(gè)工作日計(jì)算并披露凈值。QDII 基金的凈值在估值日后2 個(gè)工作日內(nèi)披露。

　　(四)定期報(bào)告中的特殊披露要求

　　1.境外投資顧問(wèn)和境外資產(chǎn)托管人信息。2.境外證券投資信息。3.外幣交易及外幣折算相關(guān)的信息。

　　(五)臨時(shí)公告中的特殊披露要求

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