2012年證券投資基金輔導(dǎo)：基金的信息披露(1)

　　第一節(jié) 基金信息披露概述$lesson$

　　一、基金信息披露的含義與作用

　　――指基金市場上的有關(guān)當(dāng)事人在基金募集、上市交易、投資運(yùn)作等一系列環(huán)節(jié)中，依照法律法規(guī)向社會公眾進(jìn)行的信息披露。

　　其作用表現(xiàn)在以下幾個方面：轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng) 校edu24ol.com

　　(一)有利于投資者的價(jià)值判斷

　　在基金份額的募集過程中，基金招募說明書等募集信息披露文件向公眾投資者闡明了基金產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)收益特征及有關(guān)募集安排，投資者能據(jù)以選擇適合自己風(fēng)險(xiǎn)偏好和收益預(yù)期的基金產(chǎn)品。

　　(二)有利于防止利益沖突與利益?zhèn)鬏?/P>

　　資本市場的基礎(chǔ)是信息披露，監(jiān)管的主要內(nèi)容之一就是對信息披露的監(jiān)管。相對于實(shí)質(zhì)性審查制度，強(qiáng)制性信息披露的基本推論是投資者在公開信息的基礎(chǔ)上“買者自慎”，它可以改變投資者的信息弱勢地位，增加資本市場的透明度，防止利益沖突與利益輸送，增加對基金運(yùn)作的公眾監(jiān)督，限制和阻止基金管理不當(dāng)和欺詐行為的發(fā)生。

　　(三)有利于提高證券市場的效率

　　現(xiàn)實(shí)中證券市場的信息不對稱問題。不對稱問題是指，信息沒有完全公開，導(dǎo)致有的投資者利用有的人不知道信息，從而獲得一些超額的收益。

　　(四)有效防止信息濫用轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng) 校edu24ol.com

　　如果法規(guī)不對基金信息披露進(jìn)行規(guī)范，任由不充分、不及時、虛假的信息披露,會導(dǎo)致信息濫用。

　　二、基金信息披露的原則

　　(一) 實(shí)質(zhì)性原則

　　1、 真實(shí)性原則

　　2、 準(zhǔn)確性原則

　　3、 完整性原則

　　4、 及時性原則

　　5、 公平披露原則

　　(二) 形式性原則轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng) 校edu24ol.com

　　1、 規(guī)范性原則

　　2、 易解性原則

　　3、 易得性原則

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