2012年證券投資基金輔導(dǎo)：基金托管人(三)

　　第三節(jié) 基金財產(chǎn)保管$lesson$

　　一、基金財產(chǎn)保管的基本要求

　　1 獨立、完整、安全地保管基金的全部財產(chǎn)

　　基金托管人的首要職責(zé)就是要保證基金財產(chǎn)的安全，獨立、完整、安全地保管基金的全部資產(chǎn)?；鹜泄苋吮仨殞⒒鹳Y產(chǎn)與自有資產(chǎn)、不同基金的資產(chǎn)嚴(yán)格分開，要為基金設(shè)立獨立的賬戶，單獨核算，分賬管理。不同基金之間在持有人名冊登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬冊記錄等方面應(yīng)完全獨立，實行專戶、專人管理。不同基金的債權(quán)債務(wù)是不能相互抵消的。

　　2 依法處分基金財產(chǎn)

　　3 嚴(yán)守基金商業(yè)秘密

　　4 對基金財產(chǎn)的損失承擔(dān)賠償責(zé)任

　　二、基金資產(chǎn)賬戶的種類及開設(shè)

　　基金資產(chǎn)依其形態(tài)的不同，存放在不同資產(chǎn)賬戶中。

　　(1) 基金銀行賬戶

　　貨幣市場基金和債券基金投資銀行存款，屬于投資類賬戶。

　　(2) 結(jié)算備付金賬戶

　　(3) 證券賬戶

　　基金的證券賬戶包括交易所證券賬戶和全國銀行間市場債券托管賬戶。

　　交易所賬戶分為：上海交易所賬戶、深圳交易所賬戶。

　　三、基金財產(chǎn)保管的內(nèi)容

　　1 保管基金印章

　　2 基金資產(chǎn)賬戶管理

　　3 重要文件保管

　　4 核對基金資產(chǎn)

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