證券發(fā)行與承銷輔導(dǎo)：公司重大資產(chǎn)重組(4)

　　五、重大資產(chǎn)重組后再融資的有關(guān)規(guī)定$lesson$

　　(一)再融資時重大資產(chǎn)重組前業(yè)績可以模擬計算的條件

　　經(jīng)并購重組委審核后獲得核準(zhǔn)的重大資產(chǎn)重組實施完畢后，上市公司申請公開發(fā)行新股或者公司債券，同時符合下列條件的，本次重大資產(chǎn)重組前的業(yè)績在審核時可以模擬計算：

　　1.進入上市公司的資產(chǎn)是完整經(jīng)營實體;

　　2.本次重大資產(chǎn)重組實施完畢后，重組方的承諾事項已經(jīng)如期履行，上市公司經(jīng)營穩(wěn)定、運行良好;

　　3.本次重大資產(chǎn)重組實施完畢后，上市公司和相關(guān)資產(chǎn)實現(xiàn)的利潤達到盈利預(yù)測水平。

　　(二)有關(guān)再融資時間限制的規(guī)定

　　上市公司在本次重大資產(chǎn)重組前不符合中國證監(jiān)會規(guī)定的公開發(fā)行證券條件，或者本次重組導(dǎo)致上市公司實際控制人發(fā)生變化的，上市公司申請公開發(fā)行新股或者公司債券，距本次重組交易完成的時間應(yīng)當(dāng)不少于1個完整會計年度。

　　六、監(jiān)督管理和法律責(zé)任

　　(一)監(jiān)管主體

　　《重組管理辦法》規(guī)定中國證監(jiān)會依法對上市公司重大資產(chǎn)重組行為進行監(jiān)管。證監(jiān)會在發(fā)審委中設(shè)立上市公司并購重組審核委員會，以投票方式對提交其審議的重大資產(chǎn)重組申請進行表決，提出審核意見

　　(二)相關(guān)當(dāng)事人的義務(wù)與法律責(zé)任

　　《重組管理辦法》規(guī)定任何單位和個人呢不得利用重大資產(chǎn)重組損害上市公司及其股東的合法權(quán)益。

　　1.信息管理義務(wù)與法律責(zé)任

　　2.上市公司及其有關(guān)人員的義務(wù)和法律責(zé)任

　　3.證券服務(wù)機構(gòu)和人員的義務(wù)與法律責(zé)任

　　4.保密義務(wù)與法律責(zé)任

　　5.盈利預(yù)測與實際情況出現(xiàn)重大差距的法律責(zé)任

　　6.撤銷、中止重組方案或?qū)χ亟M方案作出實質(zhì)性變更的監(jiān)管

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