證券發(fā)行與承銷輔導(dǎo)：上市公司收購資料(2)

　　二、上市公司收購的權(quán)益披露$lesson$

　　上市公司的收購及相關(guān)股份權(quán)益變動(dòng)活動(dòng)中的信息披露義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)充分披露其在上市公司中的權(quán)益及變動(dòng)情況，依法嚴(yán)格履行報(bào)告、公告和其他法定義務(wù)。在相關(guān)信息披露前，負(fù)有保密義務(wù)。

　　(一)持股數(shù)量與權(quán)益的計(jì)算

　　信息披露義務(wù)人涉及計(jì)算其持股比例的，應(yīng)當(dāng)將其所持有的上市公司已發(fā)行的可轉(zhuǎn)換為公司股票的證券中有權(quán)轉(zhuǎn)換部分與其所持有的同一上市公司的股份合并計(jì)算，并將其持股比例與合并計(jì)算非股權(quán)類證券轉(zhuǎn)為股份后的比例相比，以二者中的較高者為準(zhǔn);行權(quán)期限屆滿未行權(quán)的，或者行權(quán)條件不再具備的，無需合并計(jì)算。前款所述二者中的較高者，應(yīng)當(dāng)按下列公式計(jì)算：

　　投資者持有的股份數(shù)量 / 上市公司已發(fā)行股份總數(shù)

　　( 投資者持有的股份數(shù)量 + 投資者持有的可轉(zhuǎn)換為公司股票的非股權(quán)類證券所對(duì)應(yīng)的股份數(shù)量 ) / ( 上市公司已發(fā)行股份總數(shù) + 上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換為公司股票的非股權(quán)類證券所對(duì)應(yīng)的股份總數(shù) )

　　投資者在一個(gè)上市公司中擁有的權(quán)益，包括登記在其名下所持有的股份及雖未登記在其名下但該投資者可實(shí)際支配表決權(quán)的股份。投資者及其一致行動(dòng)人在一個(gè)上市公司中擁有的權(quán)益應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算。

　　(二)收購人取得被收購公司的股份達(dá)到5%及之后變動(dòng)5%的權(quán)益披露

　　1.通過證券交易所的證券交易取得權(quán)益的信息披露。

　　2.通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式取得權(quán)益的信息披露。

　　3.通過行政劃轉(zhuǎn)或變更等取得權(quán)益的信息披露。

　　4.因上市公司減少股本導(dǎo)致投資者及其一致行動(dòng)人取得權(quán)益變動(dòng)的信息披露。

　　(三)收購人取得被收購公司的股份達(dá)到5%但未達(dá)童20%的權(quán)益披露

　　投資者及其一致行動(dòng)人不是上市公司的第一大股東或者實(shí)際控制人，其擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過凌公司已發(fā)行股份的5%，但未達(dá)到20%的應(yīng)當(dāng)編制簡式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書

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