2021年證券從業(yè)資格《金融市場基礎知識》知識點：創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行股票的一般規(guī)定

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知識點：創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行股票的一般規(guī)定

(1)上市公司發(fā)行證券，應當符合《證券法》規(guī)定的條件，并且符合以下規(guī)定：

最近二年盈利，凈利潤以扣除非經常性損益前后孰低者為計算依據；會計基礎工作規(guī)范，經營成果真實。內部控制制度健全且被有效執(zhí)行，能夠合理保證公司財務報告的可靠性、生產經營的合法性，以及營運的效率與效果；最近二年按照上市公司章程的規(guī)定實施現金分紅；最近三年及一期財務報表未被注冊會計師出具否定意見或者無法表示意見的審計報告；被注冊會計師出具保留意見或者帶強調事項段的無保留意見審計報告的，所涉及的事項對上市公司無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經消除；最近一期末資產負債率高于百分之四十五，但上市公司非公開發(fā)行股票的除外；上市公司與控股股東或者實際控制人的人員、資產、財務分開，機構、業(yè)務獨立，能夠自主經營管理。上市公司最近十二個月內不存在違規(guī)對外提供擔?；蛘哔Y金被上市公司控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務、代墊款項或者其他方式占用的情形。

(2)上市公司存在下列情形之一的，不得發(fā)行證券：

本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；最近十二個月內未履行向投資者作出的公開承諾；最近三十六個月內因違反法律、行政法規(guī)、規(guī)章受到行政處罰且情節(jié)嚴重，或者受到刑事處罰，或者因違反證券法律、行政法規(guī)、規(guī)章受到中國證監(jiān)會的行政處罰；最近十二個月內受到證券交易所的公開譴責；因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調查；上市公司控股股東或者實際控制人最近十二個月內因違反證券法律、行政法規(guī)、規(guī)章，受到中國證監(jiān)會的行政處罰，或者受到刑事處罰；現任董事、監(jiān)事和高級管理人員存在違反《公司法》第一百四十七條、第一百四十八條規(guī)定的行為，或者最近三十六個月內受到中國證監(jiān)會的行政處罰、最近十二個月內受到證券交易所的公開譴責；因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調查；嚴重損害投資者的合法權益和社會公共利益的其他情形。

(3)上市公司募集資金使用應當符合下列規(guī)定：

前次募集資金基本使用完畢，且使用進度和效果與披露情況基本一致；本次募集資金用途符合國家產業(yè)政策和法律、行政法規(guī)的規(guī)定；除金融類企業(yè)外，本次募集資金使用不得為持有交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人、委托理財等財務性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務的公司；本次募集資金投資實施后，不會與控股股東、實際控制人產生同業(yè)競爭或者影響公司生產經營的獨立性。

根據《中國證券業(yè)協會2021年度考試計劃公告》得知：2021年第三次證券從業(yè)資格考試安排在10月30、31日，目前報名時間暫未公告，廣大考生可以添加 免費預約短信提醒，及時獲取2021年10月證券從業(yè)資格考試報名時間。請?zhí)崆邦A約。

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