2020證券從業(yè)資格《證券市場基本法律法規(guī)》第二章第二節(jié)講義：證券公司風險控制指標

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第二章證券從業(yè)人員管理

第二節(jié)風險管理

一、證券公司風險控制指標管理(掌握)

(一)證券公司風險控制指標基本規(guī)定

1.風險控制指標體系

(1)凈資本=核心凈資本+附屬凈資本。

(2)風險覆蓋率=凈資本/各項風險資本準備之和×100%。

(3)資本杠桿率=核心凈資本/表內外資產總額查×100%。

(4)流動性覆蓋率=優(yōu)質流動性資產/未來30日內現(xiàn)金凈流出×100%。

(5)凈穩(wěn)定資金率=可用穩(wěn)定資金/所需穩(wěn)定資金×100%。

2.基本規(guī)定

(1)證券公司應當按照中國證監(jiān)會的有關規(guī)定，遵循審慎、實質重于形式的原則，計算各項風險控制指標。

(2)證券公司應當根據(jù)自身資產負債狀況和業(yè)務發(fā)展情況，建立動態(tài)的風險控制指標監(jiān)控和資本補足機制，確保凈資本等各項風險控制指標在任一時點都符合規(guī)定標準。

(3)中國證監(jiān)會及其派出機構應當對證券公司凈資本等各項風險控制指標數(shù)據(jù)的生成過程及計算結果的真實性、準確性、完整性進行定期或不定期檢查，并可以根據(jù)監(jiān)管需要，要求證券公司聘請具有證券、期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所對其風險控制指標監(jiān)管報表進行審計。

(二)證券公司從事相關證券業(yè)務的凈資本標準

(1)證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀業(yè)務的，其凈資本不得低于人民幣2000萬元。

(2)證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產管理、其他證券業(yè)務等業(yè)務之一的，其凈資本不得低于人民幣5000萬元。

(3)證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀業(yè)務，同時經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產管理、其他證券業(yè)務等業(yè)務之一的，其凈資本不得低于人民幣1億元。

(4)證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產管理、其他證券業(yè)務中兩項及兩項以上的，其凈資本不得低于人民幣2億元。

(三)證券公司應持續(xù)符合的風險控制指標標準

①風險覆蓋率不得低于100%；②資本杠桿率不得低于8%；③流動性覆蓋率不得低于100%；④凈穩(wěn)定資金率不得低于100%。

(四)證券公司編制風險控制指標監(jiān)管報表相關要求

(1)證券公司應當在每月結束之日起7個工作日內，向中國證監(jiān)會及其派出機構報送月度風險控制指標監(jiān)管報表。

(2)證券公司的凈資本等風險控制指標與上月相比發(fā)生不利變化超過20%的，應當在該情形發(fā)生之日起3個工作日內，向中國證監(jiān)會及其派出機構報告，說明基本情況和變化原因。

(3)證券公司的凈資本等風險控制指標達到預警標準或者不符合規(guī)定標準的，應當分別在該情形發(fā)生之日起3個、1個工作日內，向中國證監(jiān)會及其派出機構報告，說明基本情況、問題成因以及解決問題的具體措施和期限。

(4)證券公司應當至少每半年經(jīng)主要負責人、首席風險官簽署確認后，向公司全體董事報告一次公司凈資本等風險控制指標的具體情況和達標情況。

(5)證券公司應當至少每半年經(jīng)董事會簽署確認，向公司全體股東報告一次公司凈資本等風險控制指標的具體情況和達標情況，并至少獲得主要股東的簽收確認證明文件。

(6)凈資本指標與上月相比發(fā)生20%以上不利變化或不符合規(guī)定標準時，證券公司應當在5個工作日內向公司全體董事報告，10個工作日內向公司全體股東報告。

(五)風險控制指標相關監(jiān)管措施

(1)證券公司未按照監(jiān)管部門要求報送風險控制指標監(jiān)管報表，或者風險控制指標監(jiān)管報表存在重大錯報、漏報以及虛假報送情況，中國證監(jiān)會及其派出機構可以根據(jù)情況采取出具警示函、責令改正、監(jiān)管談話、責令處分有關人員等監(jiān)管措施。

(2)證券公司凈資本或者其他風險控制指標不符合規(guī)定標準的，派出機構應當責令公司限期改正，在5個工作日內制定并報送整改計劃，整改期限最長不超過20個工作日；證券公司未按時報送整改計劃的，派出機構應當立即限制其業(yè)務活動。

(3)整改期內，中國證監(jiān)會及其派出機構應當區(qū)別情形，對證券公司采取下列措施：①停止批準新業(yè)務；②停止批準增設、收購營業(yè)性分支機構；③限制分配紅利；④限制轉讓財產或在財產上設定其他權利。

證券公司整改后，經(jīng)派出機構驗收符合有關風險控制指標的，中國證監(jiān)會及其派出機構應當自驗收完畢之日起3個工作日內解除對其采取的有關措施。

(4)證券公司未按期完成整改的，自整改期限到期的次日起，派出機構應當區(qū)別情形，對其采取下列措施：①限制業(yè)務活動。②責令暫停部分業(yè)務。③限制向董事、監(jiān)事、高級管理人員支付報酬、提供福利。④責令更換董事、監(jiān)事、高級管理人員或者限制其權利。⑤責令控股股東轉讓股權或者限制有關股東行使股東權利。⑥認定董事、監(jiān)事、高級管理人員為不適當人選。⑦中國證監(jiān)會及其派出機構認為有必要采取的其他措施。

證券公司未按期完成整改、風險控制指標情況繼續(xù)惡化，嚴重危及該證券公司的穩(wěn)健運行的，中國證監(jiān)會可以撤銷其有關業(yè)務許可。

(5)證券公司風險控制指標無法達標，嚴重危害證券市場秩序、損害投資者利益的，中國證監(jiān)會可以區(qū)別情形，對其采取下列措施：①責令停業(yè)整頓。②指定其他機構托管、接管。③撤銷經(jīng)營證券業(yè)務許可。④撤銷。

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