2019年證券考試行業(yè)動(dòng)態(tài)：證監(jiān)會(huì)對(duì)康美藥業(yè)等作出處罰及禁入告知

2018年底，證監(jiān)會(huì)發(fā)現(xiàn)上市公司康美藥業(yè)涉嫌財(cái)務(wù)造假，涉案金額巨大，立案后證監(jiān)會(huì)集中力量進(jìn)行查辦。經(jīng)前期調(diào)查和審理，目前擬對(duì)公司及責(zé)任人員進(jìn)行處理。

經(jīng)查，2016年至2018年期間，康美藥業(yè)涉嫌通過仿造、變?cè)煸鲋刀惏l(fā)票等方式虛增營業(yè)收入，通過偽造、變?cè)齑箢~定期存單等方式虛增貨幣資金，將不滿足會(huì)計(jì)確認(rèn)和計(jì)量條件工程項(xiàng)目納入報(bào)表，虛增固定資產(chǎn)等。同時(shí)，康美藥業(yè)涉嫌未在相關(guān)年度報(bào)告中披露控股股東及關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金情況。上述行為致使康美藥業(yè)披露的相關(guān)年度報(bào)告存在虛假記載和重大遺漏。

康美藥業(yè)有預(yù)謀、有組織，長期、系統(tǒng)實(shí)施財(cái)務(wù)造假行為，惡意欺騙投資者，影響極為惡劣，后果特別嚴(yán)重。證監(jiān)會(huì)已經(jīng)向涉案當(dāng)事人送達(dá)事先告知書，依法擬對(duì)康美藥業(yè)及馬興田等22名當(dāng)事人予以行政處罰，并對(duì)6名當(dāng)事人采取證券市場禁入措施。下一步，證監(jiān)會(huì)將充分聽取當(dāng)事人的陳述申辯意見，堅(jiān)持法治、專業(yè)原則，加快辦案進(jìn)度，用足用好現(xiàn)有手段，嚴(yán)格依法處罰。對(duì)涉嫌犯罪的，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

信息披露制度是資本市場健康發(fā)展的制度基石，是維護(hù)投資者權(quán)益的重要保障。上市公司應(yīng)嚴(yán)格遵循信息披露各項(xiàng)規(guī)定，確保披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整?？得浪帢I(yè)等公司肆意妄為，毫無敬畏法治、敬畏投資者之心，喪失誠信底線，觸碰法治紅線，動(dòng)搖了上市公司信息披露制度根基。

下一步，證監(jiān)會(huì)將持續(xù)保持對(duì)信息披露違法違規(guī)行為的高壓態(tài)勢(shì)，加大懲戒力度，增強(qiáng)監(jiān)管震懾力，將綜合運(yùn)用行政處罰、刑事追責(zé)、民事賠償及誠信記錄等立體追責(zé)體系，提升違法違規(guī)成本，通過持續(xù)、精準(zhǔn)監(jiān)管，促使上市公司及大股東講真話、做真賬，推動(dòng)中介機(jī)構(gòu)歸位盡責(zé)，合力守住信息披露這一資本市場“生命線”。

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