2020年中級會計職稱《中級經(jīng)濟(jì)法》每日一練(3月25日)

編輯推薦：2020年中級會計職稱《中級經(jīng)濟(jì)法》每日一練匯總(3月份)

多選題

1.某封閉式基金經(jīng)管理人申請，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，擬在證券交易所上市交易。根據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，下列各項中，符合該基金上市條件的有( )。

A:基金募集期限屆滿，該基金募集的基金份額總額達(dá)到了核準(zhǔn)規(guī)模的85%

B:該基金持有人為1001人

C:該基金募集金額為人民幣3億元

D:該基金合同期限為12年

2.某上市公司董事吳某，持有該公司6%的股份。吳某將其持有的該公司股票在買入后的第5個月賣出，獲利600萬元。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，關(guān)于此收益，下列表述中，正確的有( )。

A:該收益應(yīng)當(dāng)全部歸公司所有

B:該收益應(yīng)由公司董事會負(fù)責(zé)收回

C:董事會不收回該收益的，股東有權(quán)要求董事會限期收回

D:董事會未在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行股東關(guān)于收回吳某收益的要求的，股東有權(quán)代替董事會以公司名義直接向法院提起收回該收益的訴訟

判斷題

3.趙某是甲上市公司傳達(dá)室的員工，某日整理快遞和信件時發(fā)現(xiàn)一張法院傳票，是該公司一筆超過凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保事項，因?qū)Ψ綗o力償還，被訴至法院要求承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，在該消息公告前趙某賣出了其持有的本公司股票，該行為屬于內(nèi)幕交易。(　)

A:正確

B:錯誤

答案見第二頁

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參考答案

1.正確答案：ABCD

知 識 點(diǎn) ：證券交易,證券發(fā)行。

參考解析：封閉式基金的上市條件：①基金的募集符合《證券投資基金法》的規(guī)定(基金募集期限屆滿，封閉式基金募集的基金份額總額達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80%以上);②基金合同期限為5年以上;③基金募集金額不低于2億元人民幣;④基金持有人不少于1000人;⑤基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的其他條件。

2.正確答案：ABC

知 識 點(diǎn) ：證券交易

參考解析：選項ABC：上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。

公司董事會不按照規(guī)定執(zhí)行的，股東有權(quán)要求董事會在30日內(nèi)執(zhí)行。選項D：公司董事會未在上述期限內(nèi)執(zhí)行的，股東有權(quán)為了公司的利益以“自己的名義”(而非以公司名義)直接向人民法院提起訴訟。

3.正確答案：A

知 識 點(diǎn) ：證券交易

參考解析：內(nèi)幕交易行為是指證券交易內(nèi)幕信息的知情人員利用內(nèi)幕信息進(jìn)行證券交易的行為。證券交易內(nèi)幕信息的知情人包括：由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員

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