2019中級會計職稱《中級經(jīng)濟(jì)法》第四章考點：證券的發(fā)行

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證券的發(fā)行

1.證券投資基金的概念。

證券投資基金，依照其運作方式不同，可以分為封閉式基金和開放式基金：

(1)封閉式基金，是指基金份額總額在基金合同期限內(nèi)固定不變，基金份額持有人不得申請贖回的基金。

(2)開放式基金，是指基金份額總額不固定，基金份額可以在基金合同約定的時間和場所申購或者贖回的基金。

2.公開募集基金。

公開募集基金，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)注冊?；鹉技暾埥?jīng)注冊后，方可發(fā)售基金份額。基金份額的發(fā)售，由基金管理人或者其委托的基金銷售機(jī)構(gòu)辦理?；鹉技坏贸^國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)準(zhǔn)予注冊的基金募集期限。

3.非公開募集基金。

非公開募集基金即私募投資基金(簡稱私募基金)，是指在中華人民共和國境內(nèi)，以非公開方式向投資者募集資金設(shè)立的投資基金，其投資包括買賣股票、股權(quán)、債券、期貨、期權(quán)、基金份額及投資合同約定的其他投資標(biāo)的。

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