2020一級(jí)造價(jià)工程師《案例分析》階段測(cè)試題(15)

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某生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)期為3年，生產(chǎn)期為15年，項(xiàng)目建設(shè)工程費(fèi)為36000萬元，工程建設(shè)其他費(fèi)為10000萬元，預(yù)備費(fèi)(包括基本預(yù)備費(fèi)和價(jià)差預(yù)備費(fèi))為4000萬元。根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)單位資金情況，項(xiàng)目需貸款，貸款總額為40000萬元，其中外匯貸款為2500萬美元。外匯匯率為1：7.8。貸款的外匯部分，年利率為5%(按年計(jì)息)，貸款的人民幣部分，年利率為12%(按季計(jì)息)。

項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃第1年完成全部投資的35%，第2年完成全部投資的50%，第3年完成全部投資的15%，第4年投入生產(chǎn)，投產(chǎn)當(dāng)年生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的80%，第5年生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的90%，第6年項(xiàng)目的生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。

建設(shè)項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力以后，假設(shè)應(yīng)收賬款、現(xiàn)金、應(yīng)付賬款和存貨的流動(dòng)資金的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為30天、45天、30天和40天。一年按360天計(jì)算。全廠定員為1000人，工資和福利費(fèi)暫估每人每年18000元。其他費(fèi)用為每年860萬元(其他制造費(fèi)用為650萬元)。外購(gòu)原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)為每年20500萬元，年經(jīng)營(yíng)成本為26500萬元，年修理費(fèi)占年經(jīng)營(yíng)成本的10%。其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用每年為0元。

問題：

1.計(jì)算建設(shè)期貸款利息。

2.用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算建設(shè)項(xiàng)目的流動(dòng)資金。

3.計(jì)算建設(shè)項(xiàng)目的總投資。

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參考答案：

1. 建設(shè)期貸款利息計(jì)算：

(1)人民幣部分

貸款總額為：40000-2500×7.8=20500(萬元)

第1年貸款為：20500×35%=7175(萬元)

第2年貸款為：20500×50%=10250(萬元)

第3年貸款為：20500×15%=3075(萬元)

第1年貸款利息=(0+7175÷2)× 12.55%=450.23(萬元)

第2年貸款利息=[(7175+450.23)+10250÷2]×12.55%=1600.15(萬元)

第3年貸款利息=[(7175+450.23+10250+1600.15)+3075÷2]×12.55%=2637.12(萬元)

人民幣貸款利息小計(jì)：450.23+1600.15+2637.12=4687.50(萬元)

(2)外匯部分：

貸款總額為：2500(萬美元)×7.8=19500(萬元人民幣)

第1年貸款為：19500×35%=6825(萬元)

第2年貸款為：19500×50%=9750(萬元)

第3年貸款為：19500×15%=2925(萬元)

每年應(yīng)計(jì)利息=(年初借款本利累計(jì)額+本年借款額÷2)×年實(shí)際利率

第1年外幣貸款利息=(0+6825÷2)×5%=170.63(萬元)

第2年外幣貸款利息=[(6825+170.63)+9750÷21×5%=593.53(萬元)

第3年外幣貸款利息=[(6825+170.63+9750+593.53)+2925÷2]×5%=940.08(萬元)

外幣貸款利息小計(jì)：170.63+593.53+940.08=1704.24(萬元)

貸款利息合計(jì)=4687.50+1704.24=6391.74(萬美元)

2. 用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算流動(dòng)資金：

(1)應(yīng)收賬款=年經(jīng)營(yíng)成本÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)=26500÷(360÷30)=2208.33(萬元)

(2)現(xiàn)金=(年工資福利費(fèi)+年其他費(fèi))÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)

=(18000÷10000×1000+860)÷(360÷45)=332.50(萬元)

(3)存貨：

外購(gòu)原材料、燃料=(年外購(gòu)原材料、燃料費(fèi))÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)

=20500÷(360÷40)=2277.78(萬元)

在產(chǎn)品：(年工資及福利費(fèi)+年其他制造費(fèi)+年外購(gòu)原材料、燃料費(fèi)+年修理費(fèi))÷

年周轉(zhuǎn)次數(shù)=(18000÷10000×1000+650+20500+26500×10%)÷(360+40)=2844.44(萬元)

產(chǎn)成品=(年經(jīng)營(yíng)成本-年其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用)÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)=26500÷(360÷40)=2944.44(萬元)

存貨=2277.78+2844.44+2944.44=8066.66(萬元)

(4)流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+現(xiàn)金+存貨=2208.33+332.50+8066.66=10607.49(萬元)

(5)應(yīng)付賬款=年外購(gòu)原材料、燃料、動(dòng)力費(fèi)÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)=20500÷(360÷30)=1708.33(萬元)

(6)流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款=1708.33(萬元)

(7)流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債=10607.49-1708.33=8899.16(萬元)

3. 項(xiàng)目的總投資：固定資產(chǎn)投資總額+流動(dòng)資金=(工程費(fèi)+工程建設(shè)其他費(fèi)+預(yù)備費(fèi)+貸款利息)+流動(dòng)資金=[(36000+10000+4000)+6391.74]+8899.16=65290.9(萬元)

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