2020年一級造價工程師《案例分析》基礎試題（18）

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某公司擬投資新建一個工業(yè)項目，投資估算到開工的時間按一年考慮，預計從項目建設開始計算期10年，項目建設期3年，投產(chǎn)當年達到設計生產(chǎn)能力。其他基礎數(shù)據(jù)如下：

1.主要生產(chǎn)項目5200萬元。其中：建筑工程費2850萬元，設備購置費1670萬元，安裝工程費680萬元。

2.輔助生產(chǎn)項目2900萬元。其中：建筑工程費1250萬元，設備購置費900萬元，安裝工程費750萬元。

3.公用工程1700萬元。其中：建筑工程費1040萬元，設備購置費550萬元，安裝工程費110萬元。

4.環(huán)保工程930萬元。其中：建筑工程費450萬元，設備購置費390萬元，安裝工程費90萬元。

5.工程建設其他費用210萬元。

6.基本預備費為工程費用與工程建設其他費用合計的15%，預計建設期物價年平均上漲率為6%。

7.項目建設資金來源為自有資金和貸款。建設期內(nèi)貸款總額為5000萬元，貸款年利率為6%(按月計息)，還款方式為運營期第6年末一次還清本金和利息。貸款在建設期內(nèi)按項目的建設進度投入，即第一年投入30%，第二年投入50%，第三年投入20%。預計項目建設投資將全部形成固定資產(chǎn)，使用年限10年，殘值率為3%，按直線法計提折舊。

8.預計項目投產(chǎn)后定員1200人，每人每年工資和福利費6000元。每年的其他費用530萬元(其中其他制造費用400萬元)。年外購原材料、燃料動力費為6500萬元。年修理費為700萬元。年經(jīng)營成本為8300萬元。各項流動資金的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為：應收賬款30天，現(xiàn)金40天，應付賬款30天，存貨40天。所需流動資金全部以貸款方式籌集，擬在運營期第1年貸入60%，第2年貸入40%，流動資金貸款年利率為3%(按年計息)，還款方式為運營期內(nèi)每年末只還所欠利息，項目期末償還本金。

【問題】

1.完成該項目固定資產(chǎn)投資估算表。

2.列式計算基本預備費、價差預備費。

3.列式計算建設期貸款利息。

4.用分項詳細估算法估算建設項目的流動資金，并估算該項目的總投資。

5.編制該項目的總成本費用估算表。

(表內(nèi)數(shù)字一律取整數(shù)，其他結(jié)果保留2位小數(shù))

【翻頁查看答案】

參考答案：

問題1：

問題2：

基本預備費=10940×15%=1641(萬元)

價差預備費=(10940+1641)×30%×[(1+6%)1(1+6%)0.5(1+6%)1-1-1]+(10940+1641)×50%×[(1+6%)1(1+6%)0.5(1+6%)2-1-1]+(10940+1641)×20×[(1+6%)1(1+6%)0.5(1+6%)3-1-1]=1900(萬元)

問題3：

貸款實際年利率=(1+6%÷12)12-1=6.17%

建設期貸款利息：

第1年應計利息=(0+5000×30%÷2)×6.17%=46.28(萬元)

第2年應計利息=[(5000×30%+46.28)+5000×50%+23×6.17%=172.53(萬元)

第3年應計利息=[(5000×30%+46.28+5000×50%+172.53)+5000×20%÷2]×6.17%=291.15(萬元)

建設期貸款利息=46.28+172.53+291.15=509.96(萬元)

問題4：

1.應收賬款=8300÷(360÷30)=691.67(萬元)

2.現(xiàn)金=(1200×0.6+530)÷(360÷40)=138.89(萬元)

3.存貨：

外購原材料、燃料=6500÷(360+40)=722.22(萬元)

在產(chǎn)品=(1200×0.6+400+6500+700)÷(360÷40)=924.44(萬元)

產(chǎn)成品=8300÷(360÷40)=922.22(萬元)

存貨=722.22+924.44+922.22=2568.88(萬元)

4.應付賬款=6500÷(360÷30)=541.67(萬元)

流動資產(chǎn)=691.67+138.89+2568.88=3399.44(萬元)

流動負債=541.67(萬元)

流動資金估算額=3399.44-541.67=2857.77(萬元)

項目總投資=14991+2857.77=17848.77(萬元)

問題5：

年折舊費=[14991×(1-3%)]÷10=1454.13(萬元)

長期借款利息=(5000+510)×[(1+6.17%)6-1]=2381.55(萬元)

第4年流動資金貸款利息=2857.77×60%×3%=51.44(萬元)

第5～10年流動資金貸款利息=2857.77×3%=85.73(萬元)

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