2020年一級(jí)建造師考試《工程經(jīng)濟(jì)》考點(diǎn)20：籌資主體
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2020年一級(jí)建造師考試《工程經(jīng)濟(jì)》考點(diǎn)20：籌資主體
一、企業(yè)籌資
1. 內(nèi)源籌資
◆企業(yè)內(nèi)部的資金來(lái)源：自有資金;應(yīng)付息稅;未使用或未分配的專(zhuān)項(xiàng)基金。
2. 外源籌資
◆企業(yè)外部的資金來(lái)源：權(quán)益籌資(直接籌資);債務(wù)籌資;混合籌資。
二、項(xiàng)目籌資
◆無(wú)追索權(quán)融資方式
◆PPP的5個(gè)特點(diǎn)(P143)：以項(xiàng)目為主體;有限追索貸款;合理分配風(fēng)險(xiǎn)投資;項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債表外融資;靈活的信用結(jié)構(gòu)。
籌資方式
一、短期籌資的特點(diǎn)和方式
◆滿(mǎn)足企業(yè)臨時(shí)性資金需要(≤1年)而進(jìn)行的籌資活動(dòng)。
(一)短期負(fù)債籌資的特點(diǎn)(考點(diǎn)2)
◆4點(diǎn)(P144)：速度快，彈性好，成本低;風(fēng)險(xiǎn)高。
(二)短期籌資的方式
1.商業(yè)信用(考點(diǎn)3)
(1)應(yīng)付賬款
(2)3種信用
(3)預(yù)收賬款
◆賣(mài)方企業(yè)在交付貨物之前，向買(mǎi)方預(yù)先收取的全部或部分貨款。
2. 短期借款(考點(diǎn)4)
(1)短期借款的信用條件
◆6個(gè)：信貸限額;周轉(zhuǎn)貸款協(xié)議;補(bǔ)償性余額;借款抵押;償還條件;其他承諾。
(2)短期借款利率及其支付方法
(1)借款的利率
◇三種：優(yōu)惠利率;浮動(dòng)利率;非優(yōu)惠(正常)利率等
(2)利息的支付方式
①收款法：借款到期，支付利息。
②貼現(xiàn)法：放款扣息，到期還本。
③加息法：利息加入本金，期內(nèi)均衡償還。
(3)企業(yè)對(duì)銀行的選擇
◇4因素(P147)：銀行對(duì)貸款的政策;銀行對(duì)企業(yè)的態(tài)度;專(zhuān)業(yè)化程度;銀行的穩(wěn)定性。
二、長(zhǎng)期籌資的特點(diǎn)和方式
(一)長(zhǎng)期負(fù)債籌資(考點(diǎn)5)
1.長(zhǎng)期借款籌資
(1)長(zhǎng)期借款的保護(hù)性條款
1)取得借款的條件
2)保護(hù)性保護(hù)條款(5條)
4)長(zhǎng)期借款籌資的優(yōu)缺點(diǎn)
◇優(yōu)/缺點(diǎn)：籌資速度快，借款彈性大，借款成本較低;財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大，限制較多。
2. 長(zhǎng)期債券籌資
◇特點(diǎn)：對(duì)象廣泛、市場(chǎng)大;成本高、風(fēng)險(xiǎn)大，限制較多。
3. 融資租賃(租賃籌資)
(1)融資租賃的特點(diǎn)
◇ 5個(gè)(P149)：期滿(mǎn)，所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人;期限長(zhǎng)(75%);租賃開(kāi)始日最低租賃付款額的現(xiàn)值大(90%)等。
(2)融資租賃的租金
◆3個(gè)部分：租賃資產(chǎn)的成本;租賃資產(chǎn)的成本利息;租賃手續(xù)費(fèi)。
4. 可轉(zhuǎn)換債券籌資
◇含義：一種允許持有人在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，按規(guī)定的價(jià)格轉(zhuǎn)換為發(fā)行公司或其他公司普通股股票。
(二)長(zhǎng)期股權(quán)籌資
1.優(yōu)先股股票籌資
◇優(yōu)點(diǎn)：永久資金;不改變股東對(duì)公司的控制權(quán)等4個(gè)
2.普通股股票籌資
◇優(yōu)點(diǎn) ：無(wú)需歸還;沒(méi)有固定的股利負(fù)擔(dān)等4個(gè)
3.認(rèn)股權(quán)證籌資
◇由發(fā)行人所發(fā)行的附有特定條件的一種有價(jià)證券，它允許持有人按照特定的價(jià)格、規(guī)定的期限和既定的數(shù)量，購(gòu)買(mǎi)標(biāo)的資產(chǎn)
【2016年真題·多選題】融資租賃的租金，應(yīng)由( )構(gòu)成。
A.租賃資產(chǎn)的成本
B.出租人承辦租賃業(yè)務(wù)的費(fèi)用
C.租賃資產(chǎn)的運(yùn)行成本
D.租賃資產(chǎn)成本的利息
E.出租人提供租賃服務(wù)的利潤(rùn)
『正確答案』ABDE
『答案解析』本題考查的是長(zhǎng)期籌資(負(fù)債籌資)。在融資租賃中，其租金包括租賃資產(chǎn)的成本、成本利息和手續(xù)費(fèi)(承辦費(fèi)用和利潤(rùn))。但是，備選答案中的運(yùn)行成本C，是承租人在使用過(guò)程中產(chǎn)生的，與設(shè)備的出租人無(wú)關(guān)。
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