2021年初級銀行從業(yè)資格《風(fēng)險管理》知識點：賬簿劃分

編輯推薦：2021年下半年初級銀行從業(yè)資格《風(fēng)險管理》知識點匯總

知識點：賬簿劃分

一、交易賬簿和銀行賬簿

1、交易賬簿

(1)記錄范圍：銀行為交易目的或?qū)_交易賬簿其他項目的風(fēng)險而持有的金融工具和商品頭寸

(2)標(biāo)的要求：

頭寸必須在交易方面不受任何條款限制或能夠完全規(guī)避自身風(fēng)險

頭寸經(jīng)常進(jìn)行準(zhǔn)確估值

(3)交易頭寸的范圍

短期內(nèi)有目的地持有以便出售的頭寸

從實際或預(yù)期的短期價格波動中獲利或鎖定套利的頭寸

包括自營業(yè)務(wù)、做市業(yè)務(wù)、代客業(yè)務(wù)而持有的頭寸

(4)交易賬簿的計價標(biāo)準(zhǔn)

通常按市場計價(Mark-to-Mark)盯市價格

無參考市場價格時用模型定價(Mark-to-Modle)

2、銀行賬簿

(1)記錄范圍：交易賬簿以外的其他業(yè)務(wù)，例如存貸款業(yè)務(wù)

(2)計價標(biāo)準(zhǔn)：攤余成本計價

3、劃分賬簿的作用及意義

(1)準(zhǔn)確計算市場風(fēng)險監(jiān)管資本的基礎(chǔ)

交易賬簿的利率風(fēng)險和股票價格風(fēng)險

銀行賬簿和交易賬簿的匯率風(fēng)險和商品價格風(fēng)險

(2)不允許在兩個賬簿之間隨意調(diào)節(jié)頭寸，避免監(jiān)管套利

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