2020初級銀行從業(yè)資格《法律法規(guī)》第六章講義：公司貸款業(yè)務

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【考點2】公司貸款業(yè)務

公司貸款又稱企業(yè)貸款或?qū)J款，是以企事業(yè)單位為對象發(fā)放的貸款。

公司貸款主要包括：1、流動資金貸款；2、固定資產(chǎn)貸款；3、并購貸款；4、房地產(chǎn)貸款；5、銀團貸款；6、貿(mào)易融資；7、票據(jù)貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。

1、流動資金貸款

為了彌補企業(yè)流動資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)的現(xiàn)金缺口，滿足企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時性、季節(jié)性的流動資金需求，或者企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中長期平均占用的流動資金需求，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進行而發(fā)放的貸款。流動資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權等投資、國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領域和用途。

按期限分為臨時流動資金貸款、短期流動資金貸款和中期流動資金貸款

2、固定資產(chǎn)貸款

固定資產(chǎn)貸款也稱為項目貸款，是為彌補企業(yè)固定資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)的現(xiàn)金缺口，用于企業(yè)新建、擴建、改造、購置固定資產(chǎn)投資項目的貸款。一般是中長期貸款，但也有用于項目臨時周轉(zhuǎn)用途的短期貸款。

固定資產(chǎn)貸款按用途劃分可分為：基本建設貸款、技術改造貸款、科技開發(fā)貸款、商業(yè)網(wǎng)點貸款。

3、并購貸款

并購貸款是指銀行為境內(nèi)企事業(yè)法人在改制、改組過程中，有償兼并、收購國內(nèi)其他企事業(yè)法人、已建成項目，以及進行資產(chǎn)、債務重組發(fā)放的貸款。

4、房地產(chǎn)貸款

房地產(chǎn)貸款是指與房產(chǎn)或地產(chǎn)的開發(fā)、經(jīng)營、消費活動有關的貸款，包括：房地產(chǎn)開發(fā)貸款、土地儲備貸款、法人商業(yè)用房按揭貸款和個人住房貸款四大類。公司業(yè)務中房地產(chǎn)貸款是指前三類貸款。

(1)房地產(chǎn)開發(fā)貸款

房地產(chǎn)開發(fā)貸款包括住房開發(fā)貸款和商業(yè)用房開發(fā)貸款兩大類。

住房開發(fā)貸款：貸款用途限于客戶正常建造商品房及其配套設施所需的資金，一般包括拆遷費、建安費、裝修費等費用的支出。

商業(yè)用房開發(fā)貸款：指銀行向借款人發(fā)放的用于賓館、寫字樓、大型購物中心及其配套設施等商用項目建設的貸款。

對非住宅部分投資占總投資比例超過50%的綜合性房地產(chǎn)項目，其貸款也視同商業(yè)用房開發(fā)貸款。

(2)土地儲備貸款

為解決企業(yè)法人因收購、儲備、整理、出讓土地等前期相關工作時產(chǎn)生的資金需求而發(fā)放的貸款。

(3)法人商業(yè)用房按揭貸款

指貸款人向借款人發(fā)送的用于購置商用用房和自用辦公用房的貸款。

5、銀團貸款

銀團貸款又稱辛迪加貸款，是指由兩家或兩家以上的銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款合同，按約定的時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務。

按照“信息共享、獨立審批、自主決策、風險自擔”的原則自主確定各自授信行為，并按實際承擔份額享有銀團貸款項下相應的權利，履行相應的義務。

參加銀團貸款的銀行均為“銀團成員”，銀團貸款成員通常分為牽頭行、代理行和參加行等角色。

(1)銀團牽頭行

銀團牽頭行是指經(jīng)借款人同意，負責發(fā)起組織銀團，分銷銀團貸款份額的銀行，是銀團貸款的組織者和安排者。單家銀行擔任牽頭行時，其承貸份額原則上不少于銀團融資總金額的20%，分銷給其他銀團貸款成員的份額原則上不低于50%。

(2)銀團代理行

銀團代理行是指銀團貸款協(xié)議簽訂后，按相關貸款條件確定的金額和進度歸集資金向借款人提供貸款，并接受銀團委托按銀團貸款合同約定進行銀團貸款事務管理和協(xié)調(diào)活動的銀行。

代理行經(jīng)銀團成員協(xié)商確定，可以由牽頭行或者其他銀行擔任。銀團代理行應當代表銀團利益。借款人的附屬機構(gòu)或關聯(lián)機構(gòu)不得擔任代理行。

(3)銀團參加行

銀團參加行是指接受牽頭行邀請，參加銀團并按照協(xié)商確定的承貸份額向借款人提供貸款的銀行。

6、貿(mào)易融資

商業(yè)銀行提供的貿(mào)易融資可以分為國內(nèi)貿(mào)易融資和國際貿(mào)易融資。

國內(nèi)貿(mào)易融資

指對在國內(nèi)商品交易中產(chǎn)生的存貨、預付款、應收賬款等資產(chǎn)進行的融資。與一般流動資金貸款條件相比，貿(mào)易融資的客戶門檻進入較低。我國開辦的國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務有國內(nèi)保理、發(fā)票融資、國內(nèi)信用證、國內(nèi)信用證下的打包貸款、國內(nèi)信用證下買方融資等產(chǎn)品。

國際貿(mào)易融資

貿(mào)易融資工具

主要的貿(mào)易融資工具包括：(1)信用證；(2)押匯；(3)保理；(4)福費廷。

(1)信用證

信用證是指銀行有條件的付款承諾。即開證銀行依照客戶(開證申請人)的要求和指示，承諾在符合信用證條款的情況下，憑規(guī)定的單據(jù)向第三者(受益人)或其指定人進行付款，或承兌；或授權另一家銀行進行該項付款，或承兌；或授權另一家銀行進行議付。

(信用證業(yè)務示意圖)

銀行開立的信用證基本上是：不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓、跟單信用證

(2)押匯

按融資用途分為出口押匯和進口押匯。

出口押匯：銀行憑借獲得貨運單據(jù)質(zhì)押權利有追索權地對信用證項下或出口托收項下票據(jù)進行融資的行為。出口押匯在國際上也叫議付，即給付對價的行為。

進口押匯：銀行應進口申請人的要求，與其達成進口項下單據(jù)及貨物的所有權歸銀行所有的協(xié)議后，銀行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對外付款的行為。進口押匯包括進口信用證項下押匯和進口代收項下押匯。銀行主要辦理進口信用證項下的進口押匯業(yè)務。

(3)保理

保理又稱保付代理、托收保付，是貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時，出口方為了規(guī)避收款風險而采用的一種請求第三者(保理商)承擔風險的做法。保理業(yè)務是一項集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應收賬款管理及信用風險擔保于一身的綜合性金融服務。與傳統(tǒng)結(jié)算方式相比，保理的優(yōu)勢主要在于融資功能。

(保理業(yè)務示意圖)

保理分類：

國際保理按進出口雙方是否都要求銀行保理分為單保理和雙保理。

單保理：只有出口銀行與出口商簽訂保理協(xié)議，并對出口商的應收賬款承做保理業(yè)務。

雙保理：進出口銀行都與進出口商簽訂保理協(xié)議。

國內(nèi)保理主要包括：

應收賬款買斷

應收賬款收購及代理

(4)福費廷

福費廷是指銀行(或包買人)對國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權的貼現(xiàn)(即買斷)。

福費廷是英文Forfaiting的音譯，意為放棄。包括兩個方面：

(1)出口商賣斷票據(jù)，放棄了對所出售票據(jù)的一切權益

(2)銀行(包買人)買斷票據(jù)，也必須放棄對出口商所貼現(xiàn)款項的追索權，可能承擔票據(jù)拒付的風險。

從業(yè)務運作的實質(zhì)來看，福費廷就是遠期票據(jù)貼現(xiàn)，屬于中長期融資。

(福費廷業(yè)務示意圖)

7、票據(jù)貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

貼現(xiàn)：是指商業(yè)匯票的合法持票人，在商業(yè)匯票到期以前為獲取票款，由持票人或第三人向金融機構(gòu)貼付一定的利息后，以背書方式所作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。

對于持票人來說，貼現(xiàn)是以出讓票據(jù)的形式，提前收回墊資的商業(yè)成本。

對于貼現(xiàn)銀行來說，是買進票據(jù)，成為票據(jù)的權利人，票據(jù)到期，銀行可以取得票據(jù)所記載金額。

轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：是指金融機構(gòu)為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以賣斷方式向另一金融機構(gòu)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為，是金融機構(gòu)間融通資金的一種方式。

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