會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)：會(huì)計(jì)最容易踩坑的10個(gè)財(cái)稅問(wèn)題

問(wèn)題一

企業(yè)在計(jì)提固定資產(chǎn)折舊的時(shí)候，是否可以?xún)魵堉禐??

答復(fù)：可以。預(yù)計(jì)凈殘值率可以自己來(lái)確定。

問(wèn)題二

簽訂了三方抵賬協(xié)議是否可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅?

答復(fù)：可以。只要是業(yè)務(wù)真實(shí)而且三方具有債權(quán)債務(wù)關(guān)系就可以，不影響增值稅抵扣。

問(wèn)題三

我們是一家餐飲酒店，請(qǐng)問(wèn)能否開(kāi)具房租的發(fā)票?

答復(fù)：可以的，開(kāi)票是根據(jù)業(yè)務(wù)，不是根據(jù)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營(yíng)范圍。

問(wèn)題四

平時(shí)過(guò)節(jié)送給客戶(hù)的禮品，是否需要代扣個(gè)稅?

答復(fù)：需要的，按照偶然所得代扣。

問(wèn)題五

平時(shí)支付單位臨時(shí)工的錢(qián)是按照工資還是勞務(wù)報(bào)酬申報(bào)個(gè)稅?

答復(fù)：若臨時(shí)工與單位存在雇傭關(guān)系，按照工資薪金所得申報(bào)納稅，若臨時(shí)工與單位不存在雇傭關(guān)系，按照勞務(wù)報(bào)酬所得申報(bào)納稅。

問(wèn)題六

單位可以替職工承擔(dān)個(gè)稅嗎?

答復(fù)：可以的，但是沒(méi)法稅前扣除。

問(wèn)題七

今年我企業(yè)已經(jīng)轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人一次了，開(kāi)票額又超過(guò)500萬(wàn)元變成了一般納稅人，能否再次轉(zhuǎn)為小規(guī)模?

答復(fù)：不可以，2020年選擇轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人的次數(shù)只有1次。

問(wèn)題八

自然人能否辦理臨時(shí)稅務(wù)登記?

答復(fù)：可以的，發(fā)生納稅義務(wù)的，可以按規(guī)定申請(qǐng)辦理臨時(shí)稅務(wù)登記。

問(wèn)題九

銀行貸款利息回單能做為稅前扣除憑證?

答復(fù)：不可以，需要取得利息發(fā)票。

問(wèn)題十

我公司注冊(cè)資金500萬(wàn)元是認(rèn)繳的，公司要想注銷(xiāo)，股東必須補(bǔ)齊注冊(cè)資金嗎?

答復(fù)：

(1)若是你公司無(wú)對(duì)外欠債，公司就不會(huì)涉及債務(wù)償還問(wèn)題，因此，股東也不需要把認(rèn)繳的資金補(bǔ)齊到位，直接申請(qǐng)注銷(xiāo)就可以;

(2)若是你公司有對(duì)外的欠債，由于公司涉及到債務(wù)償還問(wèn)題，當(dāng)公司現(xiàn)有資產(chǎn)不夠償還債務(wù)的時(shí)候，需要股東補(bǔ)齊注冊(cè)資本，來(lái)償還外債。

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