公司報賬流程與職責(zé)

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　　一、報賬員報賬程序

　　(一)預(yù)審原始憑證

　　報賬員接受本單位業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的收入票據(jù)和支出票據(jù)時，須對原始憑證進(jìn)行預(yù)審，包括：

　　1、原始憑證的真實(shí)性、完整性、合法性;

　　2、銀行結(jié)算票據(jù)填寫的正確性、有效性;

　　3、復(fù)核每筆業(yè)務(wù)支出的金額和數(shù)量的準(zhǔn)確性;

　　4、檢查經(jīng)辦人、審批人的簽字是否完備，是否符合本單位審批權(quán)限的規(guī)定。

　　(二)整理原始憑證

　　報賬員對預(yù)審無誤的原始憑證進(jìn)行整理、歸類、粘貼，并核清憑證的張數(shù)。

　　(三)填制報賬單

　　對整理好的原始憑證，按會計核算中心所規(guī)定的格式填制報賬單。要求項目填寫完整，一事(指經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項)一單。報賬單上注明收入入賬方式(現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬)或報銷支付方式(現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬)，報賬員在“經(jīng)手人”一欄簽字后，由單位負(fù)責(zé)人簽字并加蓋會計核算中心的報賬專用章。

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　　二、報賬職責(zé)

　　報賬會計的職責(zé)匯總登賬、結(jié)出余額、按余額編報報表等。

　　(一)負(fù)責(zé)編報本單位年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算，掌握經(jīng)費(fèi)使用進(jìn)度，并對單位各項支出審批承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任;這個方面中國香港稅務(wù)在這個方面尤其重要。

　　(二)負(fù)責(zé)辦理本單位應(yīng)繳財政專戶款、國庫款和其他收入的報賬業(yè)務(wù);

　　(三)負(fù)責(zé)辦理向下級單位撥付資金的報賬業(yè)務(wù);

　　(四)負(fù)責(zé)辦理本單位日常經(jīng)費(fèi)支出及專項支出的報賬業(yè)務(wù);

　　(五)負(fù)責(zé)保管、使用本單位的定額備用金;

　　(六)協(xié)助本單位負(fù)責(zé)人向上級單位和財政局申請各項經(jīng)費(fèi)，并將經(jīng)費(fèi)支出的相關(guān)文件和審批手續(xù)復(fù)印件及時傳遞到會計核算中心。

　　(七)負(fù)責(zé)將會計核算中心編制的會計報表傳遞到本單位，并報送到有關(guān)部門，如是中國香港則要通過注冊中國香港公司中心的流程才可;

　　(八)負(fù)責(zé)設(shè)立和登記本單位的固定資產(chǎn)備查賬和資金收支流水賬，并定期與會計核算中心對賬。

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