2014經(jīng)濟師考試《中級工商管理》輔導筆記(第二章)

　　第二章公司法人治理結構

　　第一節(jié)　公司治理及其運行機制

　　1. 公司定義：由兩個以上投資主體(特殊情況為一個投資主體)依法集資聯(lián)合組成，具有獨立的注冊資產(chǎn)、自主經(jīng)營、自負盈虧的法人企業(yè)。

　　2. 公司法人的特點：①資合的性質：投資者所有的企業(yè)②承擔有限責任：以其擁有的股權或出資額為限承擔有限責任③所有權與經(jīng)營權分離：公司業(yè)務由經(jīng)營機構來執(zhí)行，與股東和出資人沒有關系

　　3. 我國公司的類型：有限責任公司和股份有限公司

　　4. 公司治理的內涵(一)道德風險1、定義：指在信息不對稱的情況下，市場交易一方參與人不能觀察另一方的行動或當觀察監(jiān)督的成本太高時，一方行為變化導致另一方的利益受到損害。2、產(chǎn)生原因：①簽訂合約前對信息是了解的，但是對合約簽訂后將發(fā)生的事情預見是不完全的②盡管可以通過簽訂合約來約束代理人，但是合約的談判、簽訂、和合約的履行都要花費成本。(二)現(xiàn)代企業(yè)治理的核心：控制權?？刂茩嗟膬热荩航?jīng)營決策權、監(jiān)督權、企業(yè)剩余索取權(合約中沒有規(guī)定的那部分控制權)①如何配置和行使公司的控制權②如何評價和監(jiān)督董事會、經(jīng)理層和員工③如何設計和實施公司的激勵機制(三)公司治理定義：公司管理層為履行股東的承諾、承擔自己相應的職責，通過一系列的內部和外部機制對企業(yè)責、權、利的分配與協(xié)調。

　　5. 公司的內部治理機制

　　(一)股東對董事會的控制和監(jiān)督機制

　　1、主要機制：一股一票制。

　　2、補充機制：解決一股一票制的缺陷

　?、倮奂颖頉Q制：股東可以將自己的有效表決權集中投向自己同意或否決的議案。有利于提高中小股東在公司決策中的影響力，提高民主化水平。

　　②代理投票制：小股東可以將自己的投票權委托給某一個代理人集中行使。可以將眾多分散投票權集中起來使用，提高了提高中小股東在公司決策中的影響力，客觀上形成了對大股東的制衡。

　　(二)股東對經(jīng)理階層的激勵和監(jiān)督機制

　　1、激勵機制：高薪、獎金、配股(經(jīng)理人員獲得一定股權)

　　2、監(jiān)督機制：工作績效考核和評價、監(jiān)事會的監(jiān)督

　　(三)獨立董事制度及其實施

　　獨立董事是指與所服務企業(yè)既沒有投資關系，也沒有商業(yè)關系和親情關系的外部董事。一般具有深厚的專業(yè)知識背景和行業(yè)經(jīng)驗，對于科學決策能夠起到別人無法替代的作用。

　　三、公司的外部治理機制(多選題)

　　定義：通過企業(yè)外的規(guī)范化市場競爭機制，給企業(yè)經(jīng)營帶來壓力，刺激企業(yè)經(jīng)營者努力工作，實現(xiàn)股東利益最大化，以及企業(yè)利益相關者的利益平衡。

　　股東是公司的所有者，而且是唯一的所有者，股東擁有至高無上的權利。

　　(一)產(chǎn)品市場競爭

　　相關產(chǎn)品價格成為公眾信息，所有者可以通過產(chǎn)品價格考核經(jīng)營管理人員。這給經(jīng)理人員很大壓力，促使他降低成本，提高經(jīng)營效率。

　　(二)資本市場的競爭

　　資本市場也就是股票市場，會給經(jīng)理人員很大壓力，時刻保持警惕防止股票價格的下降和惡意被他人并購。

　　(三)經(jīng)理市場的競爭

　　市場會根據(jù)經(jīng)理過去的業(yè)績和努力來評價他的真實能力，職業(yè)經(jīng)理人之間的競爭也比較激烈。

　　(四)政府法規(guī)和社會倫理的約束

　　例如，美國安然公司、世通公司暴露的經(jīng)濟丑聞，以及某些公司CEO和CFO串通提供虛假財務報告等，社會公眾和政府法規(guī)都對這方面做出了懲罰。

　　四、公司治理的基本模式

　　(一)股東控制型治理機制

　　股東實質性的掌握企業(yè)的控制權，經(jīng)理人員則只負責日常的經(jīng)營活動。

　　1、主要特點：家族類企業(yè)或規(guī)模較小的企業(yè)，股東處于絕對控制地位

　　2、主要代表：韓國(如三星電子公司)和東南亞國家

　　(二)經(jīng)理控制型治理機制

　　經(jīng)理控制型機制是指公司經(jīng)理人員掌握著企業(yè)的控制權，公司在治理上表現(xiàn)出來的明顯的經(jīng)理控制和強烈的市場導向特點。

　　1、主要特點：

　　(1)美國大公司一般不設立監(jiān)事會，股東大會是公司的最高權利機構

　　(2)美國大公司的股權分散，大股東無心控制企業(yè)

　　(3)相關的法律制度鼓勵股東的市場化行為。

　　(4)美國公司對經(jīng)理的控制權主要通過證券市場的股票交易活動進行。

　?、俟蓶|“用腳投票”，即通過買賣股票來表示對經(jīng)營的態(tài)度

　?、谑袌鍪召徎蚪庸?/p>

　　③經(jīng)理市場、產(chǎn)品市場、資本市場對經(jīng)理的監(jiān)督和約束。

　　2、主要代表：美國(例如美國通用公司的前CEO杰克韋爾奇)

　　(三)主銀行相機治理機制

　　1、主銀行定義：指與企業(yè)保持長期和穩(wěn)定關系的特定銀行。

　　2、主銀行相機治理機制定義：在公司財務正常情況下，由經(jīng)理人員掌握企業(yè)的控制權，主銀行通過企業(yè)的資金支持支付結算和向企業(yè)派員等方式對企業(yè)實施監(jiān)控。當公司出現(xiàn)嚴重的財務問題時，主銀行就接管企業(yè)，掌握著企業(yè)的控制權。

　　3、主要特點：大股東一般是法人股東(企業(yè)或機構以法人財產(chǎn)投入企業(yè)而形成法人股權)

　　4、主要代表：日本(例如日本的三菱公司)

　　(四)股東和員工共同控制型治理機制

　　1、定義：由股東和員工共同掌握企業(yè)的控制權，通過民主的方式參與企業(yè)決策，并對企業(yè)的管理人員進行監(jiān)督，而專業(yè)的經(jīng)理人員則負責企業(yè)的日常管理工作。

　　2、主要特點：較好的解決了股東和員工的利益

　　3、主要代表：德國

　　德國的三大權利機構：股東會、監(jiān)事會(公司的最高決策機構)、理事會

　　所有權或產(chǎn)權：指經(jīng)濟主體對稀缺資源所擁有的一組權利的集合，包括占有、使用、收益和處置權利

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　　第二節(jié)　公司所有者與經(jīng)營者

　　(一)公司的原始所有權

　　1、定義：股東對投入資本的終極所有權，表現(xiàn)為股權。

　　2、股權的權限(多選題)

　　(1)對股票的所有權和處分權，包括饋贈、轉讓、抵押

　　(2)對公司的參與權，通過選舉董事會間接參與公司管理

　　(3)對公司收益參與分配的權利：獲得股息和紅利的權利，以及公司清算后分得剩余財產(chǎn)的權利

　　(二)公司的法人財產(chǎn)權

　　1、定義：在公司設立時出資者依法向公司注入的資本金及其增值和公司經(jīng)營期間負責所形成的財產(chǎn)構成。

　　2、特點

　　(1)公司法人財產(chǎn)權歸屬出資者(股東)：當公司解散時，所剩余的財產(chǎn)按出資者比例歸還出資者

　　(2)公司的法人財產(chǎn)和出資者的其他財產(chǎn)之間有明確的界限;公司破產(chǎn)時，與出資者個人的財產(chǎn)無關系

　　(3)出資者不能支配公司財產(chǎn)，也不得抽回，只能依法轉讓財產(chǎn)

　　(三)公司財產(chǎn)權的兩次分離

　　1、原始所有權與法人產(chǎn)權的分離

　?、僭妓袡啵汗境鲑Y者的所有權轉化為原始所有權，失去了對公司財產(chǎn)的實際占有權和支配權

　?、诜ㄈ水a(chǎn)權：公司作為法人對公司財產(chǎn)的排他性占有權、使用權、收益權、和處分轉讓權。(派生所有權，是所有權的經(jīng)濟行為)

　?、蹍^(qū)別：原始所有權體現(xiàn)為財產(chǎn)最終歸股東所有

　　法人產(chǎn)權體現(xiàn)為財產(chǎn)由法人占有、使用和處分

　　2、法人產(chǎn)權與經(jīng)營權的分離

　?、俳?jīng)營權：對公司財產(chǎn)占有、使用、和依法處分的權利，是相對于所有權而言的。

　?、趨^(qū)別：經(jīng)營權內涵小，不包括收益權，而法人產(chǎn)權包括收益權

　　經(jīng)營權的財產(chǎn)處分權受到限制，一般說經(jīng)理無權自行處理公司財產(chǎn)。

　　經(jīng)營權要由董事會決定經(jīng)理的職權

　　二、公司經(jīng)營者

　　(一)公司經(jīng)營者及其特征

　　1、經(jīng)營者定義：是指在一個所有權和經(jīng)營權分離的企業(yè)中承擔法人財產(chǎn)的保值增值責任，對法人財產(chǎn)擁有絕對經(jīng)營權和管理權，全面負責企業(yè)日常經(jīng)營管理，由企業(yè)經(jīng)理人市場中聘任，以年薪、股權、期權等為獲得報酬主要方式的經(jīng)營人員。

　　2、特征：

　?、俳?jīng)營者的職業(yè)化，形成企業(yè)家群體和企業(yè)家市場

　　②具有較強的協(xié)調溝通能力

　?、劬哂休^高的經(jīng)營管理素養(yǎng)

　?、苁枪镜母呒壒蛦T，受股東委托的企業(yè)經(jīng)營代理人

　　⑤權利受到董事會委托的范圍限制

　　(二)經(jīng)營者對現(xiàn)代企業(yè)的作用(4個有利于)

　　1、有利于企業(yè)獲得關鍵性資源，包括信息、資金、技術、人才等

　　2、有利于企業(yè)技術創(chuàng)新能力的增強

　　3、有利于企業(yè)團隊合作能力的培養(yǎng)

　　4、有利于完善公司管理制度

　　(三)經(jīng)營者的素質要求

　　1、精湛的業(yè)務能力，尤其是決策能力、創(chuàng)造能力、和應變能力最為重要

　　2、優(yōu)秀的個性品質，理智感和道德觀

　　3、健康的職業(yè)心態(tài)，自知和自信;意志和膽識;寬容和忍讓;開放和追求

　　(四)經(jīng)營者的選擇方式

　　1、內部選拔

　　①減少了信息不對稱

　?、谟欣诩顑炔扛刹康倪M取精神和工作熱情

　?、鄯鞘袌龅奶卣鳎皇瞧髽I(yè)家市場上的簽約活動

　　2、市場招聘

　?、倬哂刑囟ǖ乃枷塍w系

　　②選擇范圍廣

　?、燮髽I(yè)家人力資本市場的供給和需求具有壟斷性

　　(五)經(jīng)營者激勵與約束機制

　　1、報酬激勵：年薪制、薪金與獎金相結合，股票激勵，股票期權

　　股票期權：以合同的方式授予經(jīng)理人員在有效期內按照約定價格購買和出售一定數(shù)量公司股票的選擇權利。

　　2、聲譽激勵：給予相應的社會地位

　　3、市場競爭機制：

　?、偈袌龈偁帣C制具有信息顯示功能。企業(yè)的經(jīng)營狀況可以通過各種指標顯示出來，可以體現(xiàn)出企業(yè)家在經(jīng)營活動過程中的努力程度。

　　②市場競爭機制中的優(yōu)勝劣汰對企業(yè)家位置形成威脅。

　　三、所有者與經(jīng)營者的關系

　　(一)所有者與經(jīng)營者之間的委托代理關系

　?、俳?jīng)營者的權利受到董事會限制，如有超越權限的決策或重大決策需要向董事會報請進行決策。

　?、诮?jīng)營人員有義務和責任依法經(jīng)營好公司事務，董事會有權對經(jīng)營人員進行監(jiān)督和評價，并據(jù)此作出獎勵和激勵的決定，也可以給予解聘。

　　(二)股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營人員之間的相互制衡關系

　　1、股東作為所有者，掌握著最終的控制權?？梢詻Q定董事會人選，并有推選或起訴某位董事的權利，但是一旦授權董事會后，股東就不能隨意干涉董事會的決策了。

　　2、董事會擁有支配法人財產(chǎn)的權利和任命，指揮經(jīng)營人員的權利，但是董事會對股東負責，股東大會是公司最高權力機構

　　3、經(jīng)營人員受聘于董事會，經(jīng)營業(yè)績受到董事會的監(jiān)督和判定。

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　　第三節(jié)　股東機構

　　一、股東概述

　　(一)股東的含義：指持有公司資本的一定份額并享有法定權利的人。

　　1、有限責任公司的股東：持有公司資本的一定份額，據(jù)此而擁有所有權，對公司享有權利和承擔義務的人

　　2、股份有限公司的股東：持有公司股份，據(jù)此而享有所有權，對公司享有權利和承擔義務的人。

　　(二)股東的分類和構成

　　1、發(fā)起人股東與非發(fā)起人股東

　　發(fā)起人股東：指參加公司設立活動并對公司設立承擔責任的人。其特點有：

　?、賹驹O立承擔責任：

　　對設立行為所產(chǎn)生的債務和費用負連帶責任;公司不能成立時，對認股人已繳納的股款，負返還股款并加算銀行利息的連帶責任;在公司設立過程中，由于發(fā)起人的過失致使公司利益受損失的，對公司擬承擔賠償責任。

　　②股份轉讓受到一定限制：《公司法》規(guī)定，發(fā)起人持有的本公司股份的自公司成立之日起一年內不得轉讓。

　　③資格的取得受到限制：

　　自然人具備完全行為能力;法人是法律上不受限制者;發(fā)起人的國籍和住所受一定限制，公司法規(guī)定，發(fā)起人中必須一半以上在中國有住所。

　　2、自然人股東與法人股東

　　①自然人股東：包括中國公民和具有外國國籍的人，作為發(fā)起人股東，具有完全行為能力，

　?、诜ㄈ斯蓶|：通過出資設立公司或繼受去的其他公司的出資、股份而成為公司股東。包括企業(yè)法人，社團法人以及各類投資基金組織和代表國家投資的機構。

　　(三)股東的法律地位

　　1、股東是公司的出資人

　?、俦仨毬男谐鲑Y義務，公司設立和增加資本時，要履行義務

　?、谑枪举Y本的提供者

　?、巯碛泄蓶|權利，如資產(chǎn)受益者、重大決策權和選擇管理者的權利

　　2、股東是公司經(jīng)營的最大受益人和風險承擔者

　　①股東是典型的投資者，以利潤最大化為目標

　?、诩仁亲畲笫找嫒?，也是風險承擔者。股東權實現(xiàn)的不確定性(股利不確定)、劣后性(股利和公司剩余財產(chǎn)分配劣后于普通債權和職工債權----工資)

　　3、股東享有股東權：財產(chǎn)收益和參與公司管理

　　4、股東承擔有限責任

　　公司股東以其出資額或持有的股份為限，對公司債務間接承擔有限責任。

　　5、股東平等

　　所有股東按其所持股份的性質、內容、和數(shù)額平等的享受權利。

　　(四)股東的權利(多選題)

　　1、股東會的出席權和表決權

　　2、臨時股東大會召開的提議權和提案權

　　3、董事監(jiān)事的選舉權和被選舉權

　　4、公司資料的查閱權

　　5、公司股利的分配權

　　6、公司剩余財產(chǎn)的分配權

　　7、出資、股份的轉讓權

　　8、其他股東轉讓出資的優(yōu)先購買權

　　9、公司新增資本的優(yōu)先認購權

　　10、股東訴訟權

　　(五)股東的義務

　　1、繳納出資

　?、倮U納出資義務的內容：出資形式、出資數(shù)額、出資期限、出資程序

　　②不履行出資義務要承擔責任，情節(jié)嚴重者要承擔相應的行政責任乃至刑事責任

　?、鄄坏贸榛爻鲑Y義務。若有抽回，則處以抽逃出資額的5%――15%的罰款。

　　2、以出資額為限對公司承擔責任：承擔有限責任

　　3、遵守公司章程

　　4、忠誠義務：

　?、俳箵p害公司利益;

　?、诳紤]其他股東利益;

　?、壑斏髫撠煹男旭偣蓶|權利及其影響力

　　二、有限責任公司的股東會

　　(一)股東會的性質及其職權

　　1、性質：最高權力機構

　　2、職權：①決定公司經(jīng)營方針和投資計劃

　?、谶x舉和更換非由職工代表擔任的董事、監(jiān)事，決定他們的報酬

　　③審議批準董事會的報告

　?、軐徸h批準監(jiān)事會或者監(jiān)事的報告

　?、輰徸h批準公司的年度財務預算方案、決算方案

　?、迣徸h批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案

　?、邔驹黾踊驕p少注冊資本作出決議

　?、鄬景l(fā)行債券作出決議

　?、釋痉至?、解散、清算或者變更公司形式作出決議

　　⑩修改公司章程

　　(二)股東會的種類及召集

　　1、股東會種類：首次會議、定期會議、臨時會議

　　2、首次會議的議程

　?、儆懻摬⑼ㄟ^公司章程

　?、谶x舉董事會成員

　　③選舉公司監(jiān)事會成員或監(jiān)事

　　3、臨時會議：

　?、俅?/10以上表決權的股東提議召開臨時會議

　?、?/3以上的董事或監(jiān)事提議召開臨時會議的

　　(三)股東會決議

　　1、普通決議：1/2以上的表決權的股東通過

　　2、特別決議：絕對數(shù)通過，一般是2/3

　　①股東會議作出修改章程

　?、谠黾踊驕p少注冊資本的決議

　　③公司合并、分立、解散或變更公司形式的決議

　　三、股份有限公司的股東大會

　　(一)股東會的性質及其職權

　　1、股東大會是股份有限公司的最高權力機構，是由股東在公司中的地位決定的。

　　2、股東大會職權與有限責任公司股東大會的職權類似

　　(二)股東會的種類及召集

　　1、種類：年會和臨時會議

　　①年會：公司法規(guī)定，股東大會應當每年召開一次年會。

　?、谂R時股東大會：董事會人數(shù)不足法律規(guī)定人數(shù)的2/3;公司未彌補的虧損達到實收股本總額1/3;單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東請求時;董事會認為必要時;監(jiān)事會臨時提出召開;公司規(guī)定的其他章程。

　　2、股東大會會議的召開

　?、俟蓶|大會的召集和主持。董事長---------副董事長----------推舉的一名董事

　　董事會不能舉行的，可以召開監(jiān)事會;監(jiān)事會不招集和主持的超過90天的單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東可以自行召開。

　　②股東出席會議。可以委派代理人(代理人有股東授權委托書，在授權范圍內行使表決權)

　　3、臨時提案的提出

　　單獨或者合計持有公司3%以上股份的股東可以在股東大會開10日前提出臨時提案提交董事會。董事會兩日后通知其他股東，將該提案提交股東大會審議。

　　(三)股東大會的決議方式

　　1、股東行使表決權的依據(jù)：一股一權

　　2、普通決議與特別決議的方式：

　　普通決議：半數(shù)通過

　　特別決議：2/3以上

　　3、累積投票制：指股東大會選舉董事或者臨時監(jiān)事時，每一股份擁有與應選董事或監(jiān)事人數(shù)相同的表決權，股東擁有的表決權可以集中使用。

　　作用：可以選出自己信任的董事或監(jiān)事，一定程度上平衡了大小股東的利益，

　　四、國有獨資公司的權利機構

　　國有獨資公司只有一個股東，不設股東會，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構行使股東會的職權。

　　公司的合并、分立、解散、增加或減少注冊資本和發(fā)行公司債券，必須要有國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構決定。

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　　第四節(jié)　董事會

　　一、董事會制度

　　(一)董事會的地位

　　股東大會是最高權力機構，董事會是執(zhí)行機構

　　(二)董事會的性質

　　1、代表股東對公司進行管理

　?、俣聲蓡T董事由股東選舉產(chǎn)生

　?、诙聲蓶|會負責，向股東匯報工作，接受監(jiān)督

　?、鄱聲仨毚砉蓶|利益，反映股東意志，不得違背公司章程，不得違背股東會決議

　　2、公司的執(zhí)行機構

　?、賰炔渴聞眨贺瀼毓蓶|會議;召集股東會，任免公司高級管理人員

　?、谕獠渴聞眨捍砉具M行交易，實施法律行為

　　3、公司的經(jīng)營決策機構

　?、俟窘?jīng)營計劃

　?、谕顿Y方案

　?、酃竟芾頇C構的設置

　　④高級管理人員的任用

　?、莨镜闹匾?guī)章制度

　　4、公司法人的對外代表機構

　　對外代表公司整體

　　5、公司的法定常設機構

　?、俣聲蓡T固定、任期固定且任期內不能無故解除

　?、诙聲Q議內容多為重大事項，會議召開次數(shù)較多

　　③設置專門工作機構處理日常事務

　　(三)董事會會議

　　1、形式：定期會議和臨時會議

　?、俣ㄆ跁h：每年度至少召開2次

　?、谂R時會議：代表1/10表決權的股東，1/3以上的董事或監(jiān)事提出，

　　董事長應在10日內，召集和主持董事會會議

　　2、董事會議召集和主持――提前10日通知全體董事

　　3、董事會的決議方式

　?、僖蝗艘黄痹瓌t(股東大會：一股一票)

　?、诙鄶?shù)通過原則(1/2以上)

　　(四)董事會的職權(與股東大會的最終決定權區(qū)別)

　　1、股東會的合法召集人

　　2、執(zhí)行股東會的決議

　　3、決定公司的經(jīng)營要務

　　4、為股東會準備財務預算方案，決算方案

　　5、為股東會準備利潤分配方案和彌補虧損方案

　　6、為股東會準備增資或減資方案以及發(fā)行公司債券的方案

　　7、制定公司合并分立解散的方案

　　8、決定公司內部管理機構的設置

　　9、聘任或者解聘公司經(jīng)理、副經(jīng)理、財務負責人，并決定報酬事項

　　10、制定公司的基本管理制度

　　二、有限責任公司的董事會

　　(一)董事會的組成及董事的任職資格

　　1、成員組成：3-----13人，國企中需要有職工代表

　　2、任職資格，有下列情形之一的不得擔任公司的董事

　?、贌o民事行為能力或者限制民事行為能力

　?、谝蜇澪?、受賄、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期未滿5年，或者因犯罪剝奪政治權利，執(zhí)行期未滿5年

　?、蹞纹飘a(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或廠長、經(jīng)理，對該公司企業(yè)破產(chǎn)負有個人責任的，自該公司破產(chǎn)清算之日起未逾3年

　　④擔任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負有個人責任的，自該公司被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起為滿3年

　?、輦€人所負數(shù)額較大的債務到期未償還的

　　(二)董事的任期與義務

　　1、任期：任期由公司章程規(guī)定，每屆不得超過3年，任期屆滿，可以連任

　　2、義務：遵守章程，執(zhí)行業(yè)務，忠誠，維護公司利益，不得商業(yè)交易，不得利用職務謀取私利，不得收受賄賂，不得侵占公司財產(chǎn)，不得以公司名義為本人、股東和個人提供債務擔保

　　(三)董事會的性質及職權

　　1、性質：董事會是有限責任公司的執(zhí)行機構和決策機構，是對內執(zhí)行公司業(yè)務、對股東會負責，對外代表公司的常設機構。

　　2、職權：

　?、僬偌蓶|會會議，并向股東會報告工作

　?、趫?zhí)行股東會的決議

　　③決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案

　?、苤贫ü镜哪甓蓉攧疹A算和決算方案

　?、葜贫ü镜睦麧櫡峙浞桨负蛷浹a虧損方案

　?、拗贫ü驹黾踊蛘邷p少注冊資本及發(fā)行公司債券的方案

　?、咧贫ü竞喜?、分立、解散或者變更公司形式的方案

　?、鄾Q定公司內部管理機構的設置

　　⑨決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報酬事項

　?、庵贫ü镜幕竟芾碇贫?/p>

　　(四)董事會的議事規(guī)則

　　1、會議主持：一般是董事長------副董事長-----半數(shù)以上推薦的一名董事

　　2、會議類型：定期會議(每年至少召開兩次)和臨時會議(必要時)

　　3、會議表決：一人一票制

　　三、股份有限公司的董事會

　　(一)董事會的組成及董事的義務

　　1、董事會的組成：成員5----19人，任期每屆不得超過3年。任期屆滿，可以連任。

　　2、董事的義務：

　　①忠實義務：自我交易之禁止;競業(yè)禁止;禁止泄露商業(yè)機密;禁止濫用公司財產(chǎn)

　?、谧⒁饬x務：董事有義務對公司履行作為董事對公司的職責，履行義務必須是誠信的，行為方式必須使他人合理的相信，為了公司的最佳利益并盡普通謹慎之人在類似的地位和情況下所應實施的行為。

　　制定法上的注意義務：特指公司制定法以外的其他法律對董事義務所做的規(guī)定

　　非制定法上的注意義務：基于公司董事的身份，基于公司特殊的商業(yè)性質所產(chǎn)生的注意義務。

　　(二)董事會的性質及職權

　　1、性質：公司的經(jīng)營決策機構，執(zhí)行股東會的決議，負責公司的經(jīng)營決策

　　2、職權：在法定范圍內，對公司的經(jīng)營管理行使決策權利;任命經(jīng)理來執(zhí)行公司的日常經(jīng)營事務，經(jīng)理對董事會負責

　　(三)董事會的議事規(guī)則與決議方式

　　1、議事規(guī)則：“一人一票”制

　　2、會議類型：定期會議(每年至少召開兩次)和臨時會議(必要時)

　　3、有權提出臨時會議的人員：代表1/10以上的股東和1/3以上的董事或監(jiān)事

　　董事長應在10日內，召集和主持董事會會議

　　(四)獨立董事

　　1、任職資格：獨立性和任職條件

　　以下人員不得擔任獨立董事：

　　①公司任職人員及其直系親屬、主要社會關系的

　?、谥苯踊蜷g接持有上市公司1%以上的股份或上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬

　　③直接或間接持有上市公司5%以上的股份或上市公司前5名股東中的自然人股東及其直系親屬

　?、茏罱荒陜仍?jīng)有前三項所列舉情形的人員

　?、轂樯鲜泄净蛘咂涓綄倨髽I(yè)提供財務、法律、咨詢等服務人員。

　?、薰菊鲁桃?guī)定的其他人員

　?、咧袊C監(jiān)會認定的其他人員

　　任職條件

　?、倬邆渖鲜泄径碌馁Y格

　?、诰哂幸蟮莫毩⑿?/p>

　　③具備上市公司運作的基本知識，熟悉相關法律法規(guī)

　?、芫哂?年以上的相關工作經(jīng)驗

　?、莨疽?guī)定的其他章程

　　2、獨立董事的人數(shù)

　　要求是至少1/3，但是實際中應尊重公司與股東自治及市場的自由選擇

　　3、獨立董事的職權

　?、僦卮箨P聯(lián)交易應由獨立董事認可后，提交董事會討論

　　②向董事會提議或解聘會計師事務所

　?、巯蚨聲嵴堈匍_股東大會

　　④提議召開董事會

　?、莳毩⑵刚埻獠繉徲嫏C構和咨詢機構

　?、拊诠蓶|大會召開前向股東征集投票權

　　此外還有以下權利：

　?、偬崦蚊舛?/p>

　?、谄溉位蚪馄父呒壒芾碚?/p>

　　③公司董事高級管理人員的薪酬

　?、馨l(fā)生總額高于300萬元的事項或高于凈資產(chǎn)的5%的借款或者其他資金來往

　?、莳毩⒍抡J為可能損害中小股東的事項

　?、薰疽?guī)定的其他事項

　　4、獨立董事的義務：誠信和勤勉

　　四、國有獨資公司的董事會

　　(一)董事會的特征

　　1、董事會是國有獨資公司的執(zhí)行機構

　　2、公司章程制定方式：

　?、儆蓢Y監(jiān)管機構制定

　?、谟啥聲贫ú髧Y委批準

　　(二)董事的身份

　　1、國資監(jiān)管機構委派

　　2、職工代表大會的選舉

　　(三)董事會的組成與任期

　　1、組成：國資監(jiān)管機構委派董事和職工代表大會的選舉代表

　　成員為3-------13人，其中要有職工代表

　　2、任期：每屆不得超過3年

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　　第五節(jié)　經(jīng)理機構

　　一、經(jīng)理機構的地位

　　(一)經(jīng)理結構：輔助業(yè)務執(zhí)行機構(董事會)執(zhí)行業(yè)務

　　經(jīng)理必須服從董事會，服從董事會的指揮和監(jiān)督

　　(二)經(jīng)理和董事會的關系：控制是第一性的，合作是第二性的。

　　二、有限責任公司與股份有限公司的經(jīng)理機構

　　(一)經(jīng)理機構的職權(與董事職權相區(qū)別)

　　1、主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議

　　2、組織實施公司年度經(jīng)營和投資方案

　　3、擬定公司管理機構設置方案

　　4、擬定公司的基本管理制度

　　5、制定公司的具體規(guī)章

　　6、提請聘任或解聘公司副經(jīng)理，財務負責人

　　7、聘任或解聘除應由董事會聘任或者解聘的管理人員

　　8、公司章程和董事會授予的其他職權

　　9、有權列席董事會會議

　　(二)經(jīng)理的義務與責任

　　義務：謹慎、忠誠、競業(yè)禁止

　　(三)經(jīng)理的選任與解聘

　　由董事會決定，對經(jīng)理的任免及報酬決定權是董事會對經(jīng)理實行的監(jiān)控手段。

　　三、國有獨資公司的經(jīng)理機構

　　(一)經(jīng)理機構由董事會決定

　　(二)經(jīng)理的職權與義務

　　經(jīng)國有獨資監(jiān)督管理機構的同意，董事會成員可以兼任經(jīng)理

　　經(jīng)理的職權與義務與有限責任公司、股份有限公司的相同

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　　第六節(jié)　監(jiān)督機構

　　一、監(jiān)事會制度

　　(一)監(jiān)事會定義：

　　是公司的監(jiān)督機關，是由股東會(職工)選舉產(chǎn)生并向股東會負責，代表股東對公司經(jīng)營(公司財務及董事、經(jīng)理人員履行職責行為)進行監(jiān)督的機關。

　　(二)監(jiān)事會主要職能：

　　1、公司內部的專職監(jiān)督機構：監(jiān)事會具有完全獨立性，不受其他機構干預;監(jiān)督職權具有平等性，無差別。

　　2、監(jiān)督公司的一切經(jīng)營活動，以董事會和總經(jīng)理為主要監(jiān)督對象

　　3、監(jiān)督形式多種多樣：會計監(jiān)督和業(yè)務監(jiān)督;事后監(jiān)督和事前事中監(jiān)督

　　4、業(yè)務監(jiān)督：

　　①通知經(jīng)營管理機構停止違法行為;

　?、陔S時調查公司的財務狀況;

　?、蹖徍硕聲幹频母鞣N報表，并把審核意見向股東大會報告;

　?、芴嶙h召開股東大會

　　二、有限公司的監(jiān)督機構

　　(一)監(jiān)事會的組成

　　1、成員：股東代表和職工代表(不低于1/3，具體數(shù)字由公司章程決定)

　　設有監(jiān)事會的，人數(shù)不少于3人;無監(jiān)事會的，監(jiān)事可以1―2名

　　董事和高級管理者不得兼任監(jiān)事

　　2、任期：每屆任期3年，任期屆滿可以連任。

　　(二)監(jiān)事會的性質及職權

　　1、檢查公司財務

　　2、對董事和高級管理者進行監(jiān)督，對違法的董事和高級管理者提出罷免的建議

　　3、當董事和高級管理者損害公司利益時，要求他們予以糾正

　　4、提議召開臨時股東會議

　　5、向股東會議提出議案

　　6、可以對董事和高級管理人員提起訴訟

　　7、公司規(guī)定的其他職權

　　(三)監(jiān)事會的議事規(guī)則

　　1、每年至少召開一次，監(jiān)事可以提議召開臨時監(jiān)事會議

　　2、議事方式和表決程序：由公司章程規(guī)定

　　3、會議決議方式：半數(shù)監(jiān)事通過

　　三、股份有限公司的監(jiān)督機構

　　(一)監(jiān)事會的組成

　　1、成員：股東代表和職工代表(不低于1/3，具體數(shù)字由公司章程決定)

　　設有監(jiān)事會的，人數(shù)不少于3人;

　　董事和高級管理者不得兼任監(jiān)事

　　2、任期：每屆任期3年，任期屆滿可以連任。

　　(二)監(jiān)事會的性質及職權

　　1、檢查公司財務

　　2、對董事和高級管理者進行監(jiān)督，對違法的董事和高級管理者提出罷免的建議

　　3、當董事和高級管理者損害公司利益時，要求他們予以糾正

　　4、提議召開臨時股東會議

　　5、向股東會議提出議案

　　6、可以對董事和高級管理人員提起訴訟

　　7、公司規(guī)定的其他職權

　　(三)監(jiān)事會的議事規(guī)則

　　1、類型：定期會議和臨時會議

　　定期會議每6個月至少召開一次，監(jiān)事可以提議召開臨時監(jiān)事會議

　　2、議事方式和表決程序：由公司章程規(guī)定

　　3、會議決議方式：半數(shù)監(jiān)事通過

　　四、國有獨資公司的監(jiān)督機構

　　制度：由國有資產(chǎn)管理機構派出監(jiān)事組成專門外部監(jiān)管機構對公司進行監(jiān)督。

　　國務院國資委是國有企業(yè)監(jiān)事會的管理機構，負責日常管理工作。

　　(一)監(jiān)事會的組成

　　1、成員：監(jiān)事會成員人數(shù)不得少于5人，包括國有資產(chǎn)管理監(jiān)督管理機構派出的專職監(jiān)事和職工代表出任的兼職監(jiān)事。職工代表比例不得低于不低于1/3，具體數(shù)字由公司章程決定。

　　2、監(jiān)事會主席的職責

　　①召集和主持監(jiān)事會議②負責監(jiān)事會的日常工作

　?、蹖彾ê炇鸨O(jiān)事會的報告和其他重要文件④其他職責

　　(二)監(jiān)事會的職權

　　1、檢查公司財務

　　2、對董事和高級管理者進行監(jiān)督，對違法的董事和高級管理者提出罷免的建議

　　3、當董事和高級管理者損害公司利益時，要求他們予以糾正

　　4、提議召開臨時股東會議

　　5、向股東會議提出議案

　　6、可以對董事和高級管理人員提起訴訟

　　7、公司規(guī)定的其他職權

　　8、國務院和公司章程中規(guī)定的其他職權