2013年審計(jì)師考試《法律》知識重點(diǎn)試題(5)

　　票據(jù)法和證券法

　　重點(diǎn)：

　　1.掌握票據(jù)當(dāng)事人，區(qū)分票據(jù)關(guān)系、非票據(jù)關(guān)系以及票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系，掌握票據(jù)行為及其有效要件，掌握票據(jù)權(quán)利的取得和實(shí)效(記憶時間表)，理解抗辯的兩種情況

　　2.掌握出票的效力，背書的效力，行使追索權(quán)的對象、情形、程序、金額

　　3.記憶涉外票據(jù)的適用

　　4.記憶債券發(fā)行的條件，承銷的要求，轉(zhuǎn)讓的要求

　　5.記憶股票上市、債券上市的條件

　　6.熟悉內(nèi)幕交易、上市公司收購的要求

　　單選題

　　1.見票即付的匯票，持票人對票據(jù)出票人和承兌人行使權(quán)利的法定期限是自出票日起【D】

　　A.2個月

　　B.6個月

　　C.1年

　　D.2年

　　【答案】

　　2.甲拾得某銀行簽發(fā)的金額為5000元的本票一張，并將該本票背書送給女友乙作為生日禮物，乙不知本票系甲拾得，按期持票要求銀行付款。假設(shè)銀行知曉該本票系甲拾得并送給乙，對于乙的付款請求，下列說法中，正確的是【D】

　　A.根據(jù)票據(jù)無因性原則，銀行應(yīng)當(dāng)支付

　　B.乙無對價取得本票，銀行得拒絕支付

　　C.雖甲取得本票不合法，但因乙不知情，銀行應(yīng)支付

　　D.甲取得本票不合法，且乙無對價取得本票，銀行得拒絕支付

　　【答案】

　　【答案解析】：票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)信用的原則，具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。票據(jù)的取得，必須給付對價，即應(yīng)當(dāng)給付票據(jù)雙方當(dāng)事人認(rèn)可的相對應(yīng)的代價

　　3.由匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為是【D】

　　A.出票

　　B.保證

　　C.付款

　　D.承兌

　　4.下列不是匯票必須記載事項(xiàng)的是【D】

　　A.確定的金額

　　B.付款人名稱

　　C.出票人簽章

　　D.付款日期

　　5.根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于匯票債務(wù)人可以對持票人行使抗辯權(quán)的事由是【C】

　　A.匯票債務(wù)人與出票人之間存在合同糾紛

　　B.匯票債務(wù)人與持票人前手之間存在抵銷關(guān)系

　　C.匯票背書不連續(xù)

　　D.出票人存入?yún)R票債務(wù)人的資金不夠

　　【答案解析】：選項(xiàng)ABD屬票據(jù)的基礎(chǔ)原因關(guān)系，不涉及票據(jù)權(quán)利問題，故排除之。題中所說的背書不連續(xù)，屬于形式上的不連續(xù)，此時票據(jù)債務(wù)人是可以行使抗辯權(quán)的

　　6.下列關(guān)于公開發(fā)行證券的說法中，不正確的是【B】

　　A.向不特定對象發(fā)行證券

　　B.向累計(jì)超過一百人的特定對象發(fā)行證券

　　C.必須依法報經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國務(wù)院授權(quán)的部門核準(zhǔn)

　　D.未經(jīng)依法核準(zhǔn)，任何單位和個人不得公開發(fā)行證券

　　7.向不特定對象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣【C】的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷。證券的代銷、包銷期限最長不得超過【】

　　A.3000萬元;30日

　　B.5000萬元;60日

　　C.5000萬元;90日

　　D.6000萬元;90日

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