2013年二級物流師《物流系統(tǒng)工程》復(fù)習(xí)資料（三十七）

　　第九章 物流系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)效益分析

　　第一節(jié) 物流系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)效益分析概述

　　一、 物流系統(tǒng)進(jìn)行總體效益評價(jià)要解決的問題 ◆

　　物流系統(tǒng)進(jìn)行總體效益評價(jià)要解決的問題是：分析物流系統(tǒng)的投入產(chǎn)出比。

　　1、一定的勞動投入量能形成多大的物流能力;

　　2、一定量的物流能力又能完成多大的物流工作量;

　　3、一定的工作量能取得多大的物流效用或效益。

　　二、物流系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)效益分析的主要內(nèi)容▲

　　主要包括兩方面的內(nèi)容：

　　1、 物流系統(tǒng)投資的經(jīng)濟(jì)效益分析：

　　物流系統(tǒng)長期投資項(xiàng)目的決策程序步驟：

　　市場調(diào)查并提出投資項(xiàng)目建議書;投資項(xiàng)目的可行性分析評價(jià);投資項(xiàng)目的決策。

　　2、 物流系統(tǒng)運(yùn)營的經(jīng)濟(jì)效益分析：

　　有效的評價(jià)包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：

　　評價(jià)物流系統(tǒng)的經(jīng)營業(yè)績;預(yù)測和適應(yīng)物流系統(tǒng)未來的發(fā)展趨勢。

　　第二節(jié) 物流系統(tǒng)投資的經(jīng)濟(jì)效益分析

　　一、現(xiàn)金流量◆

　　1、現(xiàn)金流量的概念：指與長期投資評價(jià)相關(guān)的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的數(shù)量。包括：現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量三個(gè)概念。

　　2、現(xiàn)金流量的構(gòu)成：

　　初始現(xiàn)金流量(固定資產(chǎn)上的投資、流動資金的墊支、其他投資費(fèi)用);

　　營業(yè)現(xiàn)金流量(項(xiàng)目投入使用后，在壽命周期內(nèi)由于生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的數(shù)量)

　　終結(jié)現(xiàn)金流量(固定資產(chǎn)殘值收入、流動資金回收、土地變價(jià)收入等)

　　二、對投資項(xiàng)目評價(jià)時(shí)所采用的主要指標(biāo)◆

　　非貼現(xiàn)指標(biāo)：投資回收期、平均報(bào)酬率(平均收益率)。

　　貼現(xiàn)指標(biāo)：凈現(xiàn)值、獲利指數(shù)和內(nèi)含報(bào)酬率(內(nèi)部收益率)。

　　1、投資回收期：指投資引起的現(xiàn)金流入累計(jì)與投資總額相等所需要的時(shí)間(年)。

　　=原始投資/每年的凈現(xiàn)金流量

　　2、平均收益率：指投資項(xiàng)目期限內(nèi)平均的年投資收益率。

　　=每年的平均現(xiàn)金流/初始投資額*100%

　　3、凈現(xiàn)值：指特定方案未來現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值與未來現(xiàn)金流出量的現(xiàn)值之間的差額。

　　貼現(xiàn)率的確定：根據(jù)項(xiàng)目所籌集資金的成本;根據(jù)企業(yè)要求的最低資金利潤。

　　4、獲利指數(shù)：指未來每年的現(xiàn)金凈流量與初始投資的現(xiàn)值比率。

　　5、內(nèi)部收益率：指投資方案凈現(xiàn)值為零的貼現(xiàn)率。逐步測算法

　　三、投資項(xiàng)目評價(jià)指標(biāo)的含義及計(jì)算方法★★：重點(diǎn)掌握;

　　1、項(xiàng)目背景：背景情況及建設(shè)目標(biāo)。

　　2、項(xiàng)目投資估算與資金籌措：投資匯總表和資金籌措表

　　3、項(xiàng)目營業(yè)收入預(yù)測：營業(yè)收入預(yù)測匯總表

　　4、項(xiàng)目運(yùn)營成本估算：營業(yè)成本一覽表

　　5、項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)：

　　營業(yè)現(xiàn)金流量預(yù)測分析;現(xiàn)金流量表計(jì)算表

　　現(xiàn)金流量預(yù)測分析;現(xiàn)金流量預(yù)測分析表

　　經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)的各項(xiàng)指標(biāo)：凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率(IRR)、靜態(tài)回收期、動態(tài)回收期、投資利潤率等。

　　6、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)與盈虧平衡分析：

　　7、投資經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)的結(jié)論。

　　安全邊際率：(銷售收入-盈虧平衡點(diǎn)收入)/銷售收入*100%

　　四、案例分析 ★(P316)★：重點(diǎn)掌握;

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