開展2011年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查查前調(diào)查的通知
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為認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》，切實(shí)履行專員辦對(duì)監(jiān)管對(duì)象“定點(diǎn)負(fù)責(zé)、動(dòng)態(tài)監(jiān)控”職責(zé)，做好2011年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的上市公司和非上市企業(yè)做好2010年年報(bào)工作的通知》（財(cái)會(huì)[2010]25號(hào)）和《財(cái)政部關(guān)于上報(bào)2011年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查和會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查名單的通知》（財(cái)監(jiān)便[2011]5號(hào)）精神，我辦決定對(duì)部分大型國有企業(yè)與上市公司開展2011年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查查前調(diào)查工作，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、查前調(diào)查名單
根據(jù)財(cái)政部統(tǒng)一部署并結(jié)合我辦構(gòu)建會(huì)計(jì)監(jiān)督長效機(jī)制的要求，此次查前調(diào)查的對(duì)象為江蘇省交通控股有限公司、江蘇省國信集團(tuán)、南京祿口國際機(jī)場、江蘇郵政公司、國網(wǎng)電力科學(xué)研究院、國電南京自動(dòng)化股份有限公司、華能南京金陵發(fā)電有限公司等單位。我辦將在調(diào)查的基礎(chǔ)上，上報(bào)財(cái)政部2011年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量重點(diǎn)檢查企業(yè)名單。
二、查前調(diào)查的方式、內(nèi)容
查前調(diào)查工作主要采取現(xiàn)場調(diào)查及被調(diào)查單位填報(bào)相關(guān)資料等方式進(jìn)行，調(diào)查主要內(nèi)容如下：
?。ㄒ唬┝私饽銌挝恢贫ㄇ夷壳皩?shí)行的符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系要求的內(nèi)部控制制度，公司對(duì)內(nèi)部控制制度測試情況，分析內(nèi)控制度執(zhí)行的可靠性、有效性。
?。ǘ┝私饽銌挝皇欠駥?shí)行了企業(yè)資源計(jì)劃（ERP）管理，采用了哪些相關(guān)的財(cái)務(wù)軟件和業(yè)務(wù)軟件，兩者之間是否銜接。
?。ㄈ┝私饽銌挝粓?zhí)行國家財(cái)稅政策、會(huì)計(jì)核算、國有資產(chǎn)管理等情況。
?。ㄋ模┙?jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的2008年度、2009年度、2010年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告（如尚未審計(jì)完畢，提供公司上報(bào)主管部門或總公司年報(bào)），會(huì)計(jì)師事務(wù)所與公司高管溝通的主要內(nèi)容及處理情況，主要會(huì)計(jì)政策變更情況、關(guān)聯(lián)交易及重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)會(huì)計(jì)處理情況等。
（五）企業(yè)所得稅及其他主要稅種年度稅收申報(bào)繳納情況。
（六）職工薪酬分配、管理及個(gè)人所得稅代扣代繳情況。
?。ㄆ撸┢渌枰私獾氖马?xiàng)。
三、調(diào)查要求
請(qǐng)你單位積極配合，及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地提供調(diào)查所需資料，并圍繞上述調(diào)查內(nèi)容形成書面報(bào)告，填寫附表，在4月2日前上報(bào)我辦。查前調(diào)查的相關(guān)表格請(qǐng)登陸我辦門戶網(wǎng)站查閱下載，網(wǎng)址：http://jsz.mof.gov.cn/.
若調(diào)查發(fā)現(xiàn)你單位存在重大違規(guī)問題線索，我辦將按《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和《財(cái)政部門實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督辦法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，實(shí)施現(xiàn)場重點(diǎn)檢查；對(duì)發(fā)現(xiàn)的其他問題，我辦將按照《江蘇專員辦會(huì)計(jì)監(jiān)督約談辦法（試行）》（財(cái)駐蘇監(jiān)[2011]10號(hào)）規(guī)定處理。
四、調(diào)查時(shí)間
2011年4月6日至29日。
聯(lián)系人：王文桐 聯(lián)系電話：025-51816282
地址：南京市百子亭8號(hào) 郵編：210009
二O一一年三月二十五日
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