上海市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)《市級財(cái)政資金撥款操作流程[試行]》的通知

   各市級預(yù)算單位：為進(jìn)一步加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，優(yōu)化國庫集中支付流程，根據(jù)《上海市財(cái)政資金國庫集中支付管理暫行辦法》的規(guī)定，我局制定了《市級財(cái)政資金撥款操作流程（試行）》，請各單位遵照執(zhí)行。如操作中發(fā)現(xiàn)問題，請及時(shí)與我局聯(lián)系。

   上海市財(cái)政局二Ｏ一Ｏ年五月十日市級財(cái)政資金撥款操作流程（試　行）

   為進(jìn)一步加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，優(yōu)化國庫集中支付流程，根據(jù)《上海市財(cái)政資金國庫集中支付管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定制定本流程。本流程適用的資金范圍是指納入預(yù)算管理的預(yù)算內(nèi)、外資金、各類專項(xiàng)資金和中央?？?。

   一、用款計(jì)劃的編制（一）基本支出（包括部分經(jīng)常性的項(xiàng)目支出）

   1.未實(shí)行國庫單一賬戶的預(yù)算單位預(yù)算批準(zhǔn)前，市財(cái)政局根據(jù)預(yù)算“二上”數(shù)據(jù)于指標(biāo)管理系統(tǒng)中生成下達(dá)三級明細(xì)預(yù)撥控制數(shù)，扣除工資、政府采購和國庫直接支付項(xiàng)目后，按均衡性原則在用款上月月初由系統(tǒng)中生成二級明細(xì)用款計(jì)劃，預(yù)算單位對用款計(jì)劃于上月十五日之前在系統(tǒng)中確認(rèn)。

   預(yù)算批準(zhǔn)后，市財(cái)政局按照指標(biāo)管理系統(tǒng)中生成的正式指標(biāo)（即批復(fù)的預(yù)算數(shù)），扣除工資、政府采購、國庫直接支付項(xiàng)目和已預(yù)撥的金額后，按均衡性原則在用款上月月初由系統(tǒng)中生成二級明細(xì)用款計(jì)劃，預(yù)算單位對用款計(jì)劃于上月十五日之前在系統(tǒng)中確認(rèn)。

   上述確認(rèn)結(jié)果分為同意和不同意：若確認(rèn)同意則由系統(tǒng)自動生成用款計(jì)劃；若確認(rèn)不同意則必須由預(yù)算單位向主管預(yù)算單位提出調(diào)整下月或以后月份的用款計(jì)劃申請并在系統(tǒng)中錄入調(diào)整理由，主管預(yù)算單位必須在用款上月的二十日前將計(jì)劃調(diào)整申請報(bào)送市財(cái)政局（若預(yù)算單位在規(guī)定時(shí)間不確認(rèn)，則默認(rèn)為同意），市財(cái)政局在5個(gè)工作日內(nèi)完成審核后，下達(dá)用款計(jì)劃。

   2.實(shí)行國庫單一賬戶的預(yù)算單位預(yù)算批準(zhǔn)前，市財(cái)政局根據(jù)預(yù)算“二上”數(shù)據(jù)于指標(biāo)管理系統(tǒng)中生成下達(dá)三級明細(xì)預(yù)撥控制數(shù)，扣除工資、政府采購和國庫直接支付項(xiàng)目后，按均衡性原則在用款上月月初由系統(tǒng)中生成二級明細(xì)用款計(jì)劃，預(yù)算單位在用款上月十五日之前在新系統(tǒng)中確認(rèn)。

   預(yù)算批準(zhǔn)后，市財(cái)政局按照指標(biāo)管理系統(tǒng)中生成的正式指標(biāo)（即批復(fù)的預(yù)算數(shù)），扣除工資、政府采購、國庫直接支付項(xiàng)目和已預(yù)撥的金額后，按均衡性原則在用款上月月初由新系統(tǒng)中生成二級明細(xì)用款計(jì)劃，預(yù)算單位對用款計(jì)劃于上月十五日之前在新系統(tǒng)中確認(rèn)。

   上述確認(rèn)結(jié)果分為同意和不同意：若確認(rèn)同意則由系統(tǒng)自動以用款額度的形式下達(dá)到預(yù)算單位零余額賬戶；若確認(rèn)不同意則必須由預(yù)算單位向主管預(yù)算單位提出調(diào)整下月或以后月份的用款計(jì)劃申請并在系統(tǒng)中錄入調(diào)整理由，主管預(yù)算單位必須在用款上月的二十日前將計(jì)劃調(diào)整申請報(bào)送市財(cái)政局（若預(yù)算單位在規(guī)定時(shí)間不確認(rèn)，則默認(rèn)為同意），市財(cái)政局在5個(gè)工作日內(nèi)完成審核，以用款額度的形式下達(dá)到預(yù)算單位零余額賬戶。

   3.用款計(jì)劃的調(diào)整用款計(jì)劃一經(jīng)批準(zhǔn)，原則上不得修改。確因特殊原因，在預(yù)算執(zhí)行過程中已批準(zhǔn)的用款計(jì)劃不能滿足預(yù)算單位需求時(shí)，預(yù)算單位可在用款前10個(gè)工作日，在系統(tǒng)中向主管預(yù)算單位提出調(diào)整用款計(jì)劃的申請，主管預(yù)算單位在5個(gè)工作日內(nèi)完成審核后，將調(diào)整用款計(jì)劃的申請發(fā)送市財(cái)政局，市財(cái)政局在5個(gè)工作日內(nèi)完成審核，下達(dá)調(diào)整用款額度。

   （二）項(xiàng)目支出（包括基本支出中的政府采購項(xiàng)目和財(cái)政直接支付項(xiàng)目）

   1.未實(shí)行國庫單一賬戶的預(yù)算單位預(yù)算批準(zhǔn)前，預(yù)算單位先在指標(biāo)管理系統(tǒng)中向主管預(yù)算單位提出項(xiàng)目支出預(yù)撥控制數(shù)申請，主管預(yù)算單位在5個(gè)工作日內(nèi)審核后報(bào)送市財(cái)政局，市財(cái)政局在5個(gè)工作日內(nèi)完成審核后，系統(tǒng)生成項(xiàng)目支出預(yù)撥控制數(shù)。

   預(yù)算單位根據(jù)指標(biāo)管理系統(tǒng)中下達(dá)的預(yù)撥控制數(shù)在系統(tǒng)中向主管預(yù)算單位提出二級明細(xì)用款計(jì)劃申請，主管預(yù)算單位在5個(gè)工作日內(nèi)審核后將信息發(fā)送到市財(cái)政局，市財(cái)政局在3個(gè)工作日內(nèi)完成審核后，系統(tǒng)自動生成用款計(jì)劃。

   預(yù)撥的項(xiàng)目支出，在預(yù)算批準(zhǔn)后，要對該項(xiàng)目批準(zhǔn)的預(yù)算數(shù)進(jìn)行沖減，若該項(xiàng)目預(yù)算未被批準(zhǔn)，已預(yù)撥的項(xiàng)目支出要全額返還市財(cái)政局。

   預(yù)算批準(zhǔn)后，預(yù)算單位按照指標(biāo)管理系統(tǒng)中生成的正式指標(biāo)（即批復(fù)的預(yù)算項(xiàng)目）扣除已預(yù)撥的金額，按照項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度在系統(tǒng)中按二級明細(xì)向主管預(yù)算單位提出用款計(jì)劃申請，主管預(yù)算單位在5個(gè)工作日內(nèi)審核后將信息發(fā)送到市財(cái)政局，市財(cái)政局在3個(gè)工作日內(nèi)完成審核后，系統(tǒng)自動生成用款計(jì)劃。

   2.實(shí)行國庫單一賬戶的預(yù)算單位預(yù)算批準(zhǔn)前，預(yù)算單位先在指標(biāo)管理系統(tǒng)中向主管預(yù)算單位提出項(xiàng)目支出預(yù)撥控制數(shù)申請，主管預(yù)算單位在5個(gè)工作日內(nèi)審核后報(bào)送市財(cái)政局，市財(cái)政局在5個(gè)工作日內(nèi)完成審核后，系統(tǒng)生成項(xiàng)目支出預(yù)撥控制數(shù)。

   預(yù)算單位根據(jù)指標(biāo)管理系統(tǒng)中下達(dá)的預(yù)撥控制數(shù)在系統(tǒng)中向主管預(yù)算單位提出二級明細(xì)用款計(jì)劃申請，主管預(yù)算單位在5個(gè)工作日內(nèi)審核后將信息發(fā)送到市財(cái)政局，市財(cái)政局在5個(gè)工作日內(nèi)完成審核后，對于未達(dá)到財(cái)政直接支付限額標(biāo)準(zhǔn)的部分以用款額度的形式直接下達(dá)到預(yù)算單位零余額賬戶；對于達(dá)到財(cái)政直接支付限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由系統(tǒng)自動生成用款計(jì)劃。

   預(yù)撥的項(xiàng)目支出，在預(yù)算批準(zhǔn)后，要對該項(xiàng)目批準(zhǔn)的預(yù)算數(shù)進(jìn)行沖減，若該項(xiàng)目預(yù)算未被批準(zhǔn)，已預(yù)撥的項(xiàng)目支出要全額返還市財(cái)政局。

   預(yù)算批準(zhǔn)后，預(yù)算單位根據(jù)指標(biāo)管理系統(tǒng)中生成的正式指標(biāo)（即批復(fù)的預(yù)算項(xiàng)目）扣除已預(yù)撥的金額，按照項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度在系統(tǒng)中向主管預(yù)算單位提出二級明細(xì)用款計(jì)劃申請，主管預(yù)算單位在5個(gè)工作日內(nèi)審核后將信息發(fā)送到市財(cái)政局，市財(cái)政局在3個(gè)工作日內(nèi)完成審核后，對于未達(dá)到財(cái)政直接支付限額標(biāo)準(zhǔn)的部分以用款額度的形式下達(dá)到預(yù)算單位零余額賬戶；對于達(dá)到財(cái)政直接支付限額標(biāo)準(zhǔn)由系統(tǒng)自動生成用款計(jì)劃。

   3.用款計(jì)劃的調(diào)整用款計(jì)劃一經(jīng)批準(zhǔn)，原則上不得修改。確因特殊原因，在預(yù)算執(zhí)行過程中已批準(zhǔn)的用款計(jì)劃不能滿足預(yù)算單位需求時(shí)，預(yù)算單位可在用款前10個(gè)工作日，在系統(tǒng)中向主管預(yù)算單位提出調(diào)整用款計(jì)劃的申請并在系統(tǒng)中錄入調(diào)整理由，主管預(yù)算單位在5個(gè)工作日內(nèi)審核后將信息發(fā)送到市財(cái)政局，市財(cái)政局在5個(gè)工作日內(nèi)完成審核后，在系統(tǒng)中生成調(diào)整用款計(jì)劃。對于實(shí)行國庫單一賬戶的預(yù)算單位，其未達(dá)到財(cái)政直接支付限額標(biāo)準(zhǔn)的部分以用款額度的形式下達(dá)到預(yù)算單位零余額賬戶。

   二、資金支付申請流程（一）基本支出（包括經(jīng)常性的項(xiàng)目支出）

   1.未實(shí)行國庫單一賬戶的預(yù)算單位市財(cái)政局根據(jù)批準(zhǔn)的用款計(jì)劃，于每月5日前（節(jié)假日順延）開具撥款單，將資金撥付至預(yù)算單位。

   2.實(shí)行國庫單一賬戶的預(yù)算單位市財(cái)政局在用款計(jì)劃生成之日起2個(gè)工作日內(nèi)，將授權(quán)支付額度送達(dá)人民銀行和各相關(guān)代理銀行。預(yù)算單位支付時(shí)，在國庫單一賬戶系統(tǒng)上開具授權(quán)支付指令即可，無需另行提出支付申請。

   （二）項(xiàng)目支出（包括基本支出中的政府采購項(xiàng)目和財(cái)政直接支付項(xiàng)目）

   1.未實(shí)行國庫單一賬戶的預(yù)算單位（可與用款計(jì)劃一并申請）

   預(yù)算單位根據(jù)批準(zhǔn)的用款計(jì)劃向主管預(yù)算單位提出三級明細(xì)的支付申請，主管預(yù)算單位在5個(gè)工作日內(nèi)審核后，報(bào)送市財(cái)政局，市財(cái)政局在5個(gè)工作日內(nèi)完成資金審核撥付。

   2.實(shí)行國庫單一賬戶的預(yù)算單位實(shí)行國庫單一賬戶的預(yù)算單位，對于未達(dá)到財(cái)政直接支付限額標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目支出由市財(cái)政局在用款計(jì)劃生成之日起2個(gè)工作日內(nèi)，將授權(quán)支付額度送達(dá)人民銀行和各相關(guān)代理銀行。預(yù)算單位支付時(shí)，在國庫單一賬戶系統(tǒng)上開具授權(quán)支付指令即可，無需另行提出支付申請。

   對于達(dá)到財(cái)政直接支付限額標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目支出，由預(yù)算單位根據(jù)批準(zhǔn)的用款計(jì)劃向主管預(yù)算單位提出三級明細(xì)的支付申請，主管預(yù)算單位在5個(gè)工作日內(nèi)審核后，報(bào)送市財(cái)政局，市財(cái)政局在5個(gè)工作日內(nèi)完成資金審核撥付。

   三、需要說明的事項(xiàng)（一）預(yù)算單位工資支付流程預(yù)算單位每月工資撥付流程仍按原規(guī)定（《上海市市級財(cái)政資金國庫集中支付管理暫行辦法》，下同），在現(xiàn)行工資統(tǒng)發(fā)系統(tǒng)中操作執(zhí)行。

   （二）專項(xiàng)資金和追加預(yù)算撥付流程對于基本建設(shè)支出、財(cái)政專項(xiàng)資金支出、中央?？詈妥芳宇A(yù)算等，在完成預(yù)算指標(biāo)下達(dá)后，參照項(xiàng)目支出流程和規(guī)定時(shí)限完成資金撥付手續(xù)。

   （三）主管預(yù)算單位審核時(shí)限用款計(jì)劃和資金支付環(huán)節(jié)，主管預(yù)算單位的審核時(shí)限均為5個(gè)工作日，若在5個(gè)工作日內(nèi)，主管預(yù)算單位未能審核，系統(tǒng)則自動認(rèn)為審核“不通過”，將用款計(jì)劃申請或支付申請退回至上報(bào)的預(yù)算單位，由預(yù)算單位與主管預(yù)算單位協(xié)調(diào)后再次申請。

   （四）經(jīng)常性項(xiàng)目支出用款計(jì)劃編制對于補(bǔ)充公用經(jīng)費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、辦公用房租賃費(fèi)、交通補(bǔ)貼費(fèi)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位離退休人員活動費(fèi)、離退休補(bǔ)貼費(fèi)、撫恤金、犯人生活費(fèi)、殘疾人保障基金等，按以下原則編制用款計(jì)劃：1.交通補(bǔ)貼費(fèi)、補(bǔ)充公用經(jīng)費(fèi)中的電費(fèi)、水費(fèi)、燃料費(fèi)和未達(dá)到財(cái)政直接支付（包括政府采購）限額標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充公用經(jīng)費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)和租賃費(fèi)比照公用經(jīng)費(fèi)按均衡性原則由系統(tǒng)自動生成用款計(jì)劃。

   2.補(bǔ)充公用經(jīng)費(fèi)（扣除電費(fèi)、水費(fèi)和燃料費(fèi)）、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)和租賃費(fèi)中達(dá)到財(cái)政直接支付限額標(biāo)準(zhǔn)的比照項(xiàng)目支出管理，由預(yù)算單位按財(cái)政直接支付有關(guān)規(guī)定進(jìn)行用款計(jì)劃和支付的申請。

   3.機(jī)關(guān)事業(yè)單位離退休人員活動費(fèi)、離退休補(bǔ)貼費(fèi)（扣除節(jié)日費(fèi)）、撫恤金、犯人生活費(fèi)、殘疾人保障基金等，其中屬于財(cái)政直接支付的按財(cái)政直接支付程序辦理，不屬于財(cái)政直接支付的部分按下列原則進(jìn)行用款計(jì)劃的編制：單位月均不足1000元的，每年分兩次（1月、7月）由系統(tǒng)自動生成用款計(jì)劃；單位月均1000元以上的，比照公用經(jīng)費(fèi)按均衡性原則由系統(tǒng)自動生成用款計(jì)劃，經(jīng)預(yù)算單位確認(rèn)后，市財(cái)政局將資金撥付至預(yù)算單位。對于實(shí)行國庫單一賬戶體系預(yù)算單位，則以用款額度的形式下達(dá)到預(yù)算單位零余額賬戶。

   4.對于離退休補(bǔ)貼費(fèi)中的節(jié)日費(fèi)（即：4個(gè)節(jié)日，每個(gè)節(jié)日每人1000元），由系統(tǒng)于每年節(jié)日上月按1000元標(biāo)準(zhǔn)自動生成用款計(jì)劃，經(jīng)預(yù)算單位確認(rèn)后，市財(cái)政局將資金撥付至預(yù)算單位。對于實(shí)行國庫單一賬戶體系預(yù)算單位，則以用款額度的形式下達(dá)到預(yù)算單位零余額賬戶。

   （五）政府采購支付對象政府采購項(xiàng)目一般應(yīng)直接撥付至供應(yīng)商。若預(yù)算單位在預(yù)算尚未批復(fù)前，按規(guī)定經(jīng)市財(cái)政局同意先行依法組織采購并已墊付款項(xiàng)的，待預(yù)算批復(fù)后，才可在向市財(cái)政局提出支付申請時(shí)，申請將款項(xiàng)撥付至預(yù)算單位。在自行采購項(xiàng)目中，除照相機(jī)、攝像機(jī)等小額零星采購?fù)?，?yīng)直接撥付至供應(yīng)商。

   （六）采購形式選擇錯(cuò)誤引起變更對于預(yù)算單位在預(yù)算編制時(shí)政府采購項(xiàng)目采購形式選擇錯(cuò)誤，需要變更的，按下列情況進(jìn)行操作：1.市集中采購中心退回政府采購項(xiàng)目凡列入市級集中采購中心采購項(xiàng)目由市財(cái)政統(tǒng)一將信息發(fā)給市集中采購中心，若市集中采購中心受理過程發(fā)現(xiàn)不屬于或部分不屬于集中采購范圍，市集中采購中心提出書面意見，并將該項(xiàng)目電子信息退回市財(cái)政局。市財(cái)政局支出處室專管員在預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)中接到市集中采購中心退回項(xiàng)目信息后，應(yīng)對照政府采購目錄，提出意見，經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)同意后將該項(xiàng)目從“集中采購”變更為“自行采購”或“集市采購”或“待核”。變更為“自行采購”的是指對于全部采購內(nèi)容均不屬于集中采購的項(xiàng)目；變更為“集市采購”的是指應(yīng)在政府采購平臺實(shí)施電子采購的項(xiàng)目；對于變更為“待核”的項(xiàng)目，預(yù)算單位向支出處室提出具體采購需求，由支出處室根據(jù)需求結(jié)合市采購中心意見確定采購形式。

   2.采購形式由自行采購變更為集中采購或集市采購對于預(yù)算單位或支出處室在執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)政府采購項(xiàng)目采購形式編制錯(cuò)誤，若需從自行采購變更為集中采購或集市采購或待核，可由預(yù)算單位向市財(cái)政局支出處室提出紙質(zhì)變更申請。支出處室專管員審核并報(bào)處長同意后在預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行變更處理，其他涉及采購形式變更仍按原規(guī)定處理。

   （七）預(yù)算單位所需提交的紙質(zhì)材料預(yù)算單位財(cái)政直接支付項(xiàng)目申請中所需提供的合同、發(fā)票、憑證等資料仍按原規(guī)定執(zhí)行。

   本流程自2010年5月1日起試行。以前規(guī)定與本流程不符的，以本流程為準(zhǔn)。