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二O一一年十一月三十日
黑龍江省省級國有資本經(jīng)營預(yù)算建議草案編報(bào)辦法
第一條 為做好省級國有資本經(jīng)營預(yù)算建議草案的編制工作，根據(jù)《黑龍江省人民政府關(guān)于實(shí)行國有資本經(jīng)營預(yù)算的意見》(黑政發(fā)[2011]84號)等規(guī)定，制定本辦法。
第二條 省級國有資本經(jīng)營預(yù)算單位，是指省國資委及其他具有國有企業(yè)監(jiān)管職能的省直部門和單位(以下統(tǒng)稱預(yù)算單位)，負(fù)責(zé)編制所監(jiān)管企業(yè)(以下統(tǒng)稱省屬企業(yè))國有資本經(jīng)營預(yù)算建議草案(以下統(tǒng)稱預(yù)算建議草案)。
第三條 預(yù)算建議草案是指預(yù)算單位組織省屬企業(yè)上交國有資本經(jīng)營預(yù)算收入、安排國有資本經(jīng)營預(yù)算支出編制的預(yù)算建議草案，預(yù)算建議草案中包括省屬企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入和支出兩部分。
第四條 省級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入(以下統(tǒng)稱預(yù)算收入)是指省屬企業(yè)上交的國有資本收益，包括應(yīng)交利潤、股利、股息收入，國有產(chǎn)權(quán)(股權(quán))轉(zhuǎn)讓收入，清算收入，其他國有資本經(jīng)營收入等。
第五條 省級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出(以下統(tǒng)稱預(yù)算支出)包括資本性支出、費(fèi)用性支出和其他支出等。資本性支出是指根據(jù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，為優(yōu)化國有資本布局、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整以及推進(jìn)國有企業(yè)發(fā)展而安排的資本性支出;費(fèi)用性支出是指用于彌補(bǔ)國有企業(yè)改革成本及國有資產(chǎn)監(jiān)管等方面的支出;其他支出是指依據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及不同時(shí)期國有企業(yè)改革和發(fā)展的任務(wù)，統(tǒng)籌安排的支出，包括用于企業(yè)社會保障方面的支出等。
第六條 預(yù)算建議草案按照依法編制、以收定支、統(tǒng)籌兼顧的原則編制。預(yù)算建議草案的編制必須依法合規(guī)，公開、公平、公正，防止暗箱操作。預(yù)算支出按照當(dāng)年預(yù)算收入規(guī)模安排，不列赤字，收入結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年使用;預(yù)算支出要以促進(jìn)國有企業(yè)深化改革和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整為目標(biāo)，保證重點(diǎn)、兼顧一般，對收入和支出實(shí)行兩條線管理，不能以收抵支。
第七條 每年5月上旬，預(yù)算單位根據(jù)所監(jiān)管企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算，結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r，測算所監(jiān)管企業(yè)本年度預(yù)計(jì)可實(shí)現(xiàn)的國有資本收益，作為編制下年度預(yù)算建議草案的預(yù)算收入(以下統(tǒng)稱下年度預(yù)算收入)。
第八條 每年5月下旬，預(yù)算單位根據(jù)下年度預(yù)算收入和預(yù)算支出范圍、重點(diǎn)，向所監(jiān)管企業(yè)提出下年度預(yù)算支出計(jì)劃編制要求。
第九條 每年7月下旬，省屬企業(yè)根據(jù)預(yù)算單位下達(dá)的下年度預(yù)算支出計(jì)劃編制要求，申報(bào)本企業(yè)下年度預(yù)算支出計(jì)劃，并按照內(nèi)部決策程序形成書面報(bào)告報(bào)預(yù)算單位。企業(yè)申報(bào)的預(yù)算支出包括資本性支出和費(fèi)用性支出，其他支出由預(yù)算單位直接提出。
國有獨(dú)資企業(yè)的預(yù)算支出計(jì)劃，應(yīng)由總經(jīng)理辦公會議審議;國有獨(dú)資公司的預(yù)算支出計(jì)劃應(yīng)由董事會審議;國有控股、參股公司的預(yù)算支出計(jì)劃按《中華人民共和國公司法》有關(guān)規(guī)定和本公司《章程》審議。
第十條 省屬企業(yè)報(bào)送的申請報(bào)告包括本企業(yè)下年度國有資本經(jīng)營預(yù)算支出計(jì)劃申請表(附件1)和編制說明。
(一)資本性支出計(jì)劃編制說明應(yīng)當(dāng)包括以下主要內(nèi)容：
1、申請資本性支出的省屬企業(yè)及涉及企業(yè)基本情況;
2、資本性支出擬投入項(xiàng)目名稱及主要內(nèi)容;
3、實(shí)施項(xiàng)目要達(dá)到的主要目的和階段目標(biāo);
4、項(xiàng)目投入的必要性、可行性分析，項(xiàng)目投資方案與資金籌措，項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度與年度計(jì)劃安排，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益和社會效益分析等;
5、落實(shí)績效考核及其有關(guān)責(zé)任;
6、其他相關(guān)資料。
(二)費(fèi)用性支出計(jì)劃編制說明應(yīng)當(dāng)包括以下主要內(nèi)容：
1、申請費(fèi)用性支出的省屬企業(yè)及項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)基本情況;
2、費(fèi)用性支出擬投入項(xiàng)目名稱及主要內(nèi)容;
3、實(shí)施項(xiàng)目要達(dá)到的主要目的和階段目標(biāo);
4、項(xiàng)目實(shí)施方案、包括立項(xiàng)依據(jù)，項(xiàng)目具體支出范圍，項(xiàng)目資金測算依據(jù)、測算標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)算方法等;
5、落實(shí)績效考核及其有關(guān)責(zé)任;
6、其他相關(guān)資料。
第十一條 預(yù)算單位對所監(jiān)管企業(yè)報(bào)送的預(yù)算支出計(jì)劃，建立項(xiàng)目庫，實(shí)行滾動管理。
第十二條 預(yù)算單位按照下年度預(yù)算收入，對項(xiàng)目庫中的預(yù)算支出項(xiàng)目統(tǒng)籌安排、綜合平衡，于10月底前編制完成預(yù)算建議草案，報(bào)省財(cái)政廳審核。
第十三條 預(yù)算建議草案包括國有資本經(jīng)營預(yù)算表(附件2)和編制說明。編制說明應(yīng)包括以下內(nèi)容：
(一)預(yù)算建議草案編制原則及依據(jù);
(二)省屬企業(yè)基本情況(包括企業(yè)戶數(shù)、經(jīng)營狀況、行業(yè)分布和企業(yè)國有資本經(jīng)營狀況等);
(三)預(yù)算建議草案主要收支內(nèi)容;
(四)預(yù)算支出規(guī)模及分類;
(五)預(yù)算支出所要達(dá)到的政策目標(biāo);
(六)預(yù)算編制的組織及企業(yè)編報(bào)情況;
(七)其他有關(guān)說明。
第十四條 預(yù)算單位在省財(cái)政廳批復(fù)省屬企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算之日起15個(gè)工作日內(nèi)，批復(fù)所監(jiān)管企業(yè)。
第十五條 省屬企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)整，由預(yù)算單位于預(yù)算執(zhí)行年度6月底前提出調(diào)整方案，報(bào)省財(cái)政廳審核，經(jīng)省人大批準(zhǔn)后執(zhí)行。
第十六條 建立國有資本經(jīng)營預(yù)算報(bào)告制度。使用預(yù)算資金的省屬企業(yè)，每季度應(yīng)向預(yù)算單位報(bào)送國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告;預(yù)算單位應(yīng)每季度向省財(cái)政廳報(bào)送所監(jiān)管企業(yè)的國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況匯總分析報(bào)告。
國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
(一)申請預(yù)算資金的用途及金額;
(二)預(yù)算資金到賬時(shí)間、賬務(wù)處理方式;
(三)預(yù)算資金使用進(jìn)度計(jì)劃;
(四)已使用預(yù)算資金的用途、金額、支出標(biāo)準(zhǔn);
(五)已使用預(yù)算資金實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益;
(六)資金結(jié)余情況;
(七)資金使用過程中存在的問題;
(八)其他。
第十七條 本辦法由省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。
第十八條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
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