安徽2013年會計證考試《財經(jīng)法規(guī)》第二章：現(xiàn)金收支
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各位同學(xué)2013年安徽會計從業(yè)資格考試備考階段已經(jīng)開始，小編特此整理搜集了關(guān)于財經(jīng)法規(guī)章節(jié)知識點，希望廣大考生通過考前的日積月累，以此來幫助大家鞏固知識點，成功獲得會計證。
第二章 支付結(jié)算法律制度
第二節(jié) 現(xiàn)金管理
三、現(xiàn)金收支的基本要求
(一)現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)的辦理要求
1.單位現(xiàn)金收入的主要來源
2.現(xiàn)金的提取
一般由出納人員填寫“現(xiàn)金支票”，到開戶銀行提取現(xiàn)金。
3.現(xiàn)金收款憑證的復(fù)核
4.現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)的處理程序
復(fù)核現(xiàn)金收款憑證――當(dāng)面清點現(xiàn)金數(shù)額――開出現(xiàn)金收據(jù)并加蓋“現(xiàn)金收訖”的印章和出納人員名章――根據(jù)收款憑證登記現(xiàn)金日記賬
(二)現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)的辦理要求
1.現(xiàn)金支出的主要用途――見開戶單位使用庫存現(xiàn)金的范圍
2.現(xiàn)金的送存――超過限額當(dāng)日送存，嚴(yán)禁坐支
3.現(xiàn)金付款憑證的復(fù)核
4.現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)的處理程序
復(fù)核現(xiàn)金付款憑證――在付款憑證所附的原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”印章――根據(jù)付款憑證所列金額付出現(xiàn)金――根據(jù)現(xiàn)金付款憑證登記現(xiàn)金日記賬
5.大額現(xiàn)金支付登記備案制度
除工資性支出和農(nóng)副產(chǎn)品采購現(xiàn)金支出外，在提取大額現(xiàn)金時，要填寫大額現(xiàn)金支取登記表。
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