2012年發(fā)行與承銷輔導：公司債券的發(fā)行(四)

　　(三)評級方法、評級制度與評級的組織$lesson$

　　1.評級方法：證券評級機構應當自取得證券評級業(yè)務許可之日起20日內，將其信用等級劃分及定義、評級方法、評級程序報中國證券業(yè)協(xié)會備案，并通過中國證券業(yè)協(xié)會網站、本機構網站及其他公眾媒體向社會公告。信用等級劃分及定義、評級方法和評級程序有調整的，應當及時備案、公告。

　　2.評級回避制度：證券評級機構與評級對象存在利害關系的(6種)，不得受托開展證券評級業(yè)務。

　　證券評級機構應當建立回避制度。證券評級機構評級委員會委員及評級從業(yè)人員在開展證券評級業(yè)務期間應當回避的情形：5種

　　3.評級的組織：證券評級機構應當建立清晰合理的組織結構，合理劃分內部機構職能，建立健全“防火墻”制度，從事證券評級業(yè)務的業(yè)務部門應當與其他業(yè)務部門保持獨立。轉自環(huán) 球 網 校edu24ol.com

　　證券評級機構開展證券評級業(yè)務，應當成立項目組，項目組組長應當具有證券從業(yè)資格且從事資信評級業(yè)務3年以上。

　　證券評級機構應當建立評級委員會制度，評級委員會是確定評級對象信用等級的最高機構。

　　證券評級機構應當建立復評制度、評級結果公布制度、跟蹤評級制度、證券評級業(yè)務信息保密制度、證券評級業(yè)務檔案管理制度。

　　(四)公司債券評級的監(jiān)督管理

　　1.證券評級機構的董事、監(jiān)事和高級管理人員以及評級從業(yè)人員不得以任何方式在受評級機構或者受評級證券發(fā)行人兼職。證券評級機構的董事、監(jiān)事和高級管理人員不得投資其他證券評級機構。轉自環(huán) 球 網 校edu24ol.com

　　2.證券評級機構應當在每一會計年度結束之日起4個月內，向注冊地中國證監(jiān)會派出機構報送年度報告。證券評級機構應當在每個季度結束之日起10個工作日內，向注冊地中國證監(jiān)會派出機構報送包含經營情況、財務數據等內容的季度報告。

　　3.證券評級機構應當加入中國證券業(yè)協(xié)會。

　　(五)公司債券評級的法律責任

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