審計(jì)專業(yè)相關(guān)知識(shí) 復(fù)習(xí)指導(dǎo)：金融體系(1)

　　金融體系是貨幣政策發(fā)揮作用的重要載體，金融體系包括金融市場(chǎng)體系和金融機(jī)構(gòu)體系兩個(gè)方面。

　　一、金融市場(chǎng)

　　(一)、金融市場(chǎng)的要素

　　金融市場(chǎng)是融通資金、買賣有價(jià)證券的場(chǎng)所。

　　金融市場(chǎng)體系包括下列四要素：

　　1、金融市場(chǎng)交易客體。――貨幣資金

　　2、金融市場(chǎng)交易主體。――參與交易的個(gè)人、企業(yè)、政府和金融機(jī)構(gòu)。

　　金融市場(chǎng)交易主體分為專業(yè)金融主體和非專業(yè)金融主體。

　　專業(yè)金融主體主要由以金融活動(dòng)為業(yè)的機(jī)構(gòu)和個(gè)人組成。包括各類銀行、保險(xiǎn)公司、財(cái)務(wù)公司等。

　　非專業(yè)金融主體指不以金融交易偉業(yè)。如：個(gè)人、企業(yè)和政府部門。

　　3、金融市場(chǎng)交易工具。

　　直接金融工具 ――專業(yè)金融主體

　　金融主體分類

　　間接金融工具 ――非專業(yè)金融主體

　　金融工具

　　貨幣市場(chǎng)金融工具 ――商業(yè)票據(jù)、短期公債、銀行承兌

　　交易期限分類 匯票、可轉(zhuǎn)讓大額定期存單、回

　　購(gòu)協(xié)議等。

　　資本市場(chǎng)金融工具 ――股票、公司債券及中長(zhǎng)期公債等

　　4、金融市場(chǎng)交易價(jià)格。――利率

　　【示例】

　　1、下列選項(xiàng)中，屬于資本市場(chǎng)的金融工具的是( )。

　　A.股票 B.回購(gòu)協(xié)議

　　C.中長(zhǎng)期公債 D.公司債券

　　【答案】ACD

　　2、通過(guò)專業(yè)金融主體實(shí)現(xiàn)的金融交易稱為( )。

　　A.專業(yè)金融 B.非專業(yè)金融

　　C.直接金融 D.間接金融

　　【解析】D

　　(二)、金融市場(chǎng)的類型

　　貨幣市場(chǎng) 期限1年內(nèi)的 短期存貸市場(chǎng)、銀行同業(yè)拆借市場(chǎng)、貼

　　交易期限劃分 現(xiàn)市場(chǎng)、短期債券市場(chǎng)以及大額存單等

　　資本市場(chǎng) 期限1年以上 長(zhǎng)期存貸市場(chǎng)、證券市場(chǎng)(債券市場(chǎng)和股票市場(chǎng))

　　現(xiàn)貨市場(chǎng) 1―3日內(nèi)付款交割

　　交割期限劃分

　　期貨市場(chǎng) 合約所規(guī)定的日期付款交割 證券、外匯、黃金等市場(chǎng)

　　國(guó)內(nèi)市場(chǎng)

　　按地理區(qū)域劃分

　　國(guó)際市場(chǎng)

　　(三)、金融市場(chǎng)的功能

　　1、直接功能：調(diào)節(jié)盈余部門和赤字部門之間資金余缺。

　　2、間接功能：通過(guò)資金余缺的調(diào)劑實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)要素的優(yōu)化組合，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效益的提高。

　　3、功能實(shí)現(xiàn)的理想條件：充分信息和完全由市場(chǎng)供求決定的價(jià)格。

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