2010年11月理財(cái)規(guī)劃師二級(jí)專業(yè)能力試題

2010年11月理財(cái)規(guī)劃師二級(jí)專業(yè)能力試

　　專 業(yè) 能 力(1～100題，共100道題，滿分為100分)

　　一、單項(xiàng)選擇題(1～70題，每題1分，共70分。每小題只有一個(gè)最恰當(dāng)?shù)?/P>

　　答案，請(qǐng)?jiān)诖痤}卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑)

　　l、在客戶辦理現(xiàn)金儲(chǔ)蓄的時(shí)候，()方式比較適合剛參加工作，需逐步積累每月結(jié)余的客戶，該方式的起存點(diǎn)金額為()元。

　　(A)定活兩便 5 (B)定活兩便 50

　　(C)零存整取 5 (D)零存整取 50

　　2. 貨幣市場(chǎng)基金是有效的現(xiàn)金管理工具，它的投資收益按天計(jì)算，每日都有利息收入，每月分紅結(jié)轉(zhuǎn)為()，分紅所得稅率為()。

　　(A)基金凈值 20% (B)基金凈值 0

　　(C)基金份額 20% (D)基金份額 0

　　3. 與銀行對(duì)錯(cuò)款人的資信條件近乎苛刻的要求相比，典當(dāng)行對(duì)客戶的信用要求()，而且典當(dāng)行的抵押物要求是()。

　　(A)幾乎為零：動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn) (B)較高;動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)

　　(C)較低;動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn) (D)幾乎為零;不動(dòng)產(chǎn)

　　4. 住房投資是指將住房看成投資工具，通過(guò)()上升來(lái)應(yīng)對(duì)通貨膨脹，獲得投資收益以期望資產(chǎn)保值或增值，在國(guó)外住房投資有時(shí)還被用來(lái)避稅，在我國(guó)住房投資避稅()。

　　(A)住房?jī)r(jià)格;作用不大 (B)住房?jī)r(jià)格;使用廣泛

　　(C)房租;作用不大 (D)房租;使用廣泛

　　5. 理財(cái)規(guī)劃師在了解客戶的購(gòu)房需求后，應(yīng)幫助其確定購(gòu)房目標(biāo)，購(gòu)房的目標(biāo)不包括()。

　　(A)計(jì)劃購(gòu)房的時(shí)間 (B)希望的居住面積

　　(C)屆時(shí)房?jī)r(jià) (D)房屋未來(lái)增值潛力

　　6. 在購(gòu)房規(guī)劃的流程中，人們的居住需求由空間需求和環(huán)境需求等因素決定，其中，環(huán)境需求的決定因素主要是()。

　　(A)家庭人口 (B)生活品質(zhì)

　　(C)購(gòu)房年齡 (D)居住年數(shù)

　　7. 個(gè)人綜合消費(fèi)貸款是銀行向借款人發(fā)放的用于指定消費(fèi)用途的人民幣()貸款。

　　(A)抵押 (B)擔(dān)保轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng) 校edu24ol.com

　　(C)質(zhì)押 (D)信用

　　8. 留學(xué)貸款的擔(dān)保抵押方式中信用擔(dān)保要求，以第三方提供連帶責(zé)任擔(dān)保的、若保證人為銀行認(rèn)可的法人，貨款額度為();若是銀行認(rèn)可的自然人，貨款額度為()。

　　(A)全額;50萬(wàn)元人民幣 (B)全額;20萬(wàn)元人民幣

　　(C)50萬(wàn)元人民幣;全額 (D)20萬(wàn)元人民幣;全額

　　9. 教育理財(cái)產(chǎn)品是家庭理財(cái)組合的一部分，對(duì)于大多數(shù)工薪階層來(lái)說(shuō)，在選擇教育理財(cái)產(chǎn)品的時(shí)候，應(yīng)該全面權(quán)衡，下面各項(xiàng)金融產(chǎn)品的屬性在作為教育理財(cái)產(chǎn)品備選的考慮中，其優(yōu)先排序順序?yàn)?)。

　　(A)安全性，利率風(fēng)險(xiǎn)，收益性 (B)安全性，收益性，期限性

　　(C)安全性，收益性，利率風(fēng)險(xiǎn) (D)收益性，安全性，期限性

　　10. 李女士的女兒今年9月進(jìn)入大學(xué)讀書，孩子入學(xué)之際，她已經(jīng)為孩子積累了15萬(wàn)元的教育金，該基金的收益率為8%，李女士希望女兒四年大學(xué)讀完后繼續(xù)去國(guó)外深造，大學(xué)每年的學(xué)費(fèi)生活費(fèi)為3萬(wàn)元，到她畢業(yè)那年的9月去國(guó)外讀書，李女士打算每月為女兒的該教育基金存入3000元，按后付年金計(jì)算，則屆時(shí)她女兒的國(guó)外留學(xué)基金約為()元。

　　(A)222823 (B)223950

　　(C)237940 (D)228252

　　11. 小鄭為積累退休養(yǎng)老金，準(zhǔn)備了20萬(wàn)元存款，該筆存款屬于退休養(yǎng)老生活的()道防線。

　　(A)第一 (B)第四

　　(C)第二 (D)第三

　　12. 某客戶咨詢社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，了解到社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)保障制度的重要組成部分，是社會(huì)保險(xiǎn)最重要的險(xiǎn)種之一，其所遵循的原則不包括()。

　　(A)保障自立、尊嚴(yán)、高品質(zhì)的生活 (B)管理服務(wù)社會(huì)化

　　(C)公平與效率相結(jié)合 (D)分享社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果

　　13. 我國(guó)的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的運(yùn)行方式。其中個(gè)人賬戶的存儲(chǔ)額只能用于職工養(yǎng)老，不得提前支取，職工調(diào)動(dòng)時(shí)，個(gè)人賬戶里的存儲(chǔ)額全部隨同轉(zhuǎn)移，職工或退休人員死亡，個(gè)人賬戶中的個(gè)人繳費(fèi)部分()。

　　(A)自動(dòng)歸零 (B)用于支付此人的喪葬費(fèi)用

　　(C)轉(zhuǎn)入社會(huì)統(tǒng)籌賬戶 (D)可以繼承

　　14. 國(guó)務(wù)院2005年發(fā)布的《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》明確要求，城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員都要參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，繳費(fèi)基數(shù)統(tǒng)一為()，繳費(fèi)比例為()。

　　(A)當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY;8% (B)當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY ;20%

　　(C全國(guó)上年度在崗職工平均工資;8% (D)全國(guó)上年度在崗職工平均工資;20%

　　15. 企業(yè)年金的受托人是指受托管理企業(yè)年金基金的企業(yè)年金理事會(huì)或符合國(guó)家規(guī)定的年金管理公司待法人受托機(jī)構(gòu)，其具體的職責(zé)不包括()。

　　(A)建立企業(yè)年金基金的企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶

　　(B)選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人等

　　(C)編制企業(yè)年金基金管理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

　　(D)收取企業(yè)和職工繳費(fèi)，并向受益人支付年金

　　16. 姜先生作為其金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管控部門的領(lǐng)導(dǎo)，從事風(fēng)險(xiǎn)管理工作多年，深知風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀性，他知道人們?cè)谝欢ǖ臅r(shí)間和空間可以發(fā)揮主觀能動(dòng)性改變其種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的()，但絕對(duì)不可能徹底消滅風(fēng)險(xiǎn)。

　　(A)頻率 (B)損失程度

　　(C)頻率和損失程度 (D)可能性

　　17. 唐先生打算購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)，但是不知道如何確定保險(xiǎn)金額，咨詢理財(cái)規(guī)劃師，理財(cái)規(guī)劃師告訴他，可以根據(jù)未來(lái)收入的現(xiàn)值來(lái)確定，這種方法被稱為()。

　　(A)生命價(jià)值法 (B)需求法

　　(C)資本保留法 (D)風(fēng)險(xiǎn)處理法

　　18. 保險(xiǎn)體現(xiàn)的是“我為人人，人人為我”的思想，從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度出發(fā)，被稱為()。

　　(A)風(fēng)險(xiǎn)回避 (B)損失控制

　　(C)風(fēng)險(xiǎn)自留 (D)風(fēng)險(xiǎn)分散

　　19. 作為一名社會(huì)人，之所以需要購(gòu)買保險(xiǎn)，不僅僅體現(xiàn)的是風(fēng)險(xiǎn)管理的思想，還體現(xiàn)出自己的生命價(jià)值，從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度來(lái)看，人的生命價(jià)值在于()。

　　(A)其賺取的金錢的數(shù)額

　　(B)其賺取的金錢收入滿足自己所需成本

　　(C)其賺取的金錢收入滿足他人所需成本

　　(D)其賺取的金錢收入超過(guò)自己維持所需成本以后，對(duì)于其財(cái)務(wù)依賴者有金錢的價(jià)值

　　20. 周護(hù)士在醫(yī)院工作多年，她告訴病人，在基本醫(yī)療保險(xiǎn)之上，被保險(xiǎn)人的超額醫(yī)療費(fèi)超過(guò)一定的免賠額之后，按照一定比例獲得賠償?shù)碾U(xiǎn)種，被稱為()。

　　(A)補(bǔ)償大病醫(yī)療保險(xiǎn) (B)重大疾病保險(xiǎn)

　　(C)一般疾病保險(xiǎn) (D)綜合醫(yī)療保險(xiǎn)

　　2l、孫先生三年前為母親購(gòu)買了一份人身保險(xiǎn)，年齡誤報(bào)小一歲，保險(xiǎn)公司無(wú)法解除保險(xiǎn)合同，這時(shí)因?yàn)楸ｋU(xiǎn)合同具有()。

　　(A)完整合同條款 (B)不可抗辯條款

　　(C)寬限期條款 (D)復(fù)效條款

　　22. 唐先生剛剛購(gòu)買了一輛價(jià)值88萬(wàn)元的SUV型越野車，并分別向甲、乙、丙三家保險(xiǎn)公司投保，保險(xiǎn)金額分別為20萬(wàn)元，25萬(wàn)元和35萬(wàn)元，這屬于()。

　　(A)重復(fù)保險(xiǎn) (B)再保險(xiǎn)

　　(C)責(zé)任保險(xiǎn) (D) 共同保險(xiǎn)

　　23. 吳先生購(gòu)買保險(xiǎn)多年，近日由于某種特殊原因，于是決定退保，找到理財(cái)規(guī)劃師咨詢退保現(xiàn)金價(jià)值的問(wèn)題，理財(cái)規(guī)劃師告訴他，()不屬于退?，F(xiàn)金價(jià)值的形式。

　　(A)現(xiàn)金 (B)與原保單同類的減額繳清保險(xiǎn)

　　(C)保險(xiǎn)金額不動(dòng)的展期定期保險(xiǎn) (D)與原保單同類的增額繳清保險(xiǎn)

　　24. 隨著生活水平、醫(yī)療水平的提高，我國(guó)人口的壽命逐年增加，保險(xiǎn)公司在設(shè)計(jì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的時(shí)候需要充分考慮到未來(lái)死亡率的變化，一般來(lái)說(shuō)()。

　　(A)實(shí)際死亡率會(huì)低于定價(jià)使用的生命表 (B)實(shí)際死亡率會(huì)高于定價(jià)使用的生命表

　　(C)實(shí)際死亡率會(huì)等于定價(jià)使用的生命表 (D) 實(shí)際死亡率會(huì)高于預(yù)期死亡率

　　25. 姜先生打算為剛剛出生的孫子購(gòu)買一份人身保險(xiǎn)，理財(cái)規(guī)劃師告訴他不能購(gòu)買，因?yàn)樗麑?duì)孫子不具有可保利益，關(guān)于可保利益的說(shuō)法不正確的是()。

　　(A)可保利益不是保險(xiǎn)標(biāo)的的本身 (B)可保利益是保險(xiǎn)合同的客體

　　(C)可保利益是保險(xiǎn)合同生效的依據(jù) (D)可保利益是保險(xiǎn)合同的利益

　　26. 接上題，姜先生不明白購(gòu)買保險(xiǎn)為什么要具有可保利益，于是找到理財(cái)規(guī)劃師咨詢，得知可保利益的作用不包括()。

　　(A)防止賭博行為的發(fā)生 (B)防止道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生

　　(C)防止保險(xiǎn)公司虧損的發(fā)生 (D)防止糾紛的發(fā)生

　　27. 鄭小姐為價(jià)值20萬(wàn)元的家電投保了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額為30萬(wàn)元，不久前，鄭小姐的家電遭受損失10萬(wàn)元，則保險(xiǎn)公司應(yīng)該賠償()。

　　(A)2.5 (B)5

　　(C)10 (D)20

　　28. 云先生為企業(yè)財(cái)產(chǎn)投保了巨額財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，發(fā)生保險(xiǎn)合同約定的事故后，并未及時(shí)進(jìn)行索賠，理財(cái)規(guī)劃師告訴他，其索賠時(shí)效不應(yīng)該起過(guò)()年。

　　(A)2 (B)3

　　(C)4 (D)5

　　29. 被保險(xiǎn)人趙小姐罹患重大疾病，獲得保險(xiǎn)公司賠付35萬(wàn)元，其花費(fèi)醫(yī)藥費(fèi)合計(jì)22萬(wàn)元，“凈賺”13萬(wàn)元，找到理財(cái)規(guī)劃師咨詢，得知()屬于損失補(bǔ)償原則的例外。

　　(A)財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn) (B)補(bǔ)償性健康保險(xiǎn)

　　(C)意外傷害保險(xiǎn) (D)責(zé)任保險(xiǎn)

　　30. 理財(cái)規(guī)劃師在進(jìn)行投資規(guī)劃時(shí)，首先要做的是全面了解客戶的財(cái)務(wù)信息，對(duì)客戶的基本情況有一個(gè)較為準(zhǔn)確的把握，然后在此基礎(chǔ)上進(jìn)行投資相關(guān)信息的分析以及客戶需求分析，其中對(duì)客戶投資相關(guān)信息的分析中關(guān)于客戶家庭預(yù)期收入信息的分析不包括()。

　　(A)客戶各項(xiàng)預(yù)期收入的用途 (B)客戶各項(xiàng)預(yù)期家庭收入的來(lái)源

　　(C) 客戶各項(xiàng)預(yù)期收入的規(guī)模 (D)客戶預(yù)期家庭收入的結(jié)構(gòu)

　　31. 投資目標(biāo)是指客戶通過(guò)投資規(guī)劃所要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)或者期望，客戶的投資目標(biāo)按照實(shí)現(xiàn)的時(shí)間進(jìn)行分類，可以劃分為短期目標(biāo)、中期目標(biāo)和長(zhǎng)期目標(biāo)，其中，對(duì)于短期投資目標(biāo)，理財(cái)規(guī)劃師一般應(yīng)該建議采用流動(dòng)性較好的投資產(chǎn)品，()一般不在考慮之列。

　　(A)貨幣市場(chǎng)基金 (B)短期債券

　　(C)債券基金 (D)定期存款

　　32. 資產(chǎn)組合理論中，投資者的選擇應(yīng)該實(shí)現(xiàn)兩個(gè)相互制約的目標(biāo)----預(yù)期收益率的最大化和收益率不確定性的最小化之間的某種平衡，因而投資者在決策中只關(guān)心投資收益率的()和()。

　　(A)均值;協(xié)方差 (B)均值;方差

　　(C)期望;相關(guān)系數(shù) (D)期望;協(xié)方差

　　33. 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)在狹義上是指投資管理業(yè)務(wù)，如證券投資基金的管理，廣義上包括全面的資產(chǎn)管理服務(wù)，目前世界上的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)主要包括()和私人客戶資產(chǎn)管理等部分。

　　(A)基金管理、養(yǎng)老金管理、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理 (B) 基金管理、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理

　　(C)基金管理、養(yǎng)老金管理 (D)養(yǎng)老金管理、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理

　　34. ()及其未來(lái)變動(dòng)趨勢(shì)是理財(cái)規(guī)劃師判斷投資組合收益與風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)方向的基礎(chǔ)。

　　(A)宏觀經(jīng)濟(jì)政策 (B)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況

　　(C)產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策 (D)產(chǎn)業(yè)運(yùn)行狀況

　　35. 中國(guó)香港股市的H股長(zhǎng)期以來(lái)存在著明顯相對(duì)于A股的折價(jià)現(xiàn)象，但作為理財(cái)規(guī)劃師，也需要關(guān)注港股的風(fēng)險(xiǎn)相比較A股投資又增加了若干額外的風(fēng)險(xiǎn)，()不屬于上述風(fēng)險(xiǎn)之列。

　　(A)賣空風(fēng)險(xiǎn) (B)匯率風(fēng)險(xiǎn)

　　(C)漲跌幅風(fēng)險(xiǎn) (D)利率風(fēng)險(xiǎn)

　　36. 上市公司對(duì)股東的分紅有現(xiàn)金股利和股票股利，交易所依據(jù)分紅的不同會(huì)在投票簡(jiǎn)稱上進(jìn)行提示，在股票名稱前加DR表示()。

　　(A)除權(quán) (B)除息

　　(C)權(quán)息同除 (D)復(fù)權(quán)

　　37. 在投資規(guī)劃流程中，()主要根據(jù)客戶的投資目標(biāo)和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)收益的要求，將客戶的資金在各種類型資產(chǎn)上進(jìn)行配置，確定用戶各種類型資產(chǎn)的資金比例。

　　(A)客戶分析 (B)證券選擇

　　(C)資產(chǎn)配置 (D)投資評(píng)價(jià)

　　38. 小李5年前買了某債券，期限10年，面值1000元，每半年付息一次，票面利率5。8%，若該債券到期收益率為4。9%，則小李可將該債券出售獲得()元。

　　(A)1990.15 (B)1039。49

　　(C)1368。79 (D)1667。76

　　39. 馮先生持有某公司發(fā)行的優(yōu)先股，此優(yōu)先股規(guī)定，該年公司所獲得的盈利不足以按規(guī)定的股利分配時(shí)，持有此類優(yōu)先股的股東不能要求公司在以后的年度中予以補(bǔ)發(fā)，此種優(yōu)先股是()。

　　(A)累積優(yōu)先股 (B)可收回優(yōu)先股

　　(C)非累積優(yōu)先股 (D)不可收回優(yōu)先股

　　40. 在一個(gè)成熟的證券市場(chǎng)中，上市公司總是在股票價(jià)值與市場(chǎng)價(jià)格()時(shí)，實(shí)施增發(fā)計(jì)劃，而在股票價(jià)值被市場(chǎng)價(jià)格()時(shí)實(shí)施回購(gòu)計(jì)劃。

　　(A)相當(dāng)或被高估;低估 (B)完全相同;低估

　　(C)相當(dāng)或被低估;高估 (D)完全相同;高估

　　41. 劉波剛買入的某股票，價(jià)格為40元，它最近12個(gè)月的收益是每股4元，其中有2元已經(jīng)作為股利被支付給股東，如果預(yù)期盈利增長(zhǎng)率為每年8%，必要回報(bào)率為12%，那么該股票合理的市盈率(非實(shí)際市盈率)為()倍。

　　(A)10.00 (B)12。50

　　(C)13。50 (D)50。00

　　42. 理財(cái)規(guī)劃師出于謹(jǐn)慎的考慮，主要對(duì)經(jīng)常性收入部分的未來(lái)變化情況進(jìn)行預(yù)測(cè)，由于經(jīng)常性收入項(xiàng)目多半有其固定的預(yù)期基礎(chǔ)，理財(cái)規(guī)劃師的工作重點(diǎn)是確定各種變化比率，()不是理財(cái)規(guī)劃師需要關(guān)注的比率。

　　(A)通貨膨脹率 (B)投資收益率

　　(C)存款準(zhǔn)備金率 (D)稅率

　　43. 某客戶購(gòu)買了美股股指期貨產(chǎn)品，理財(cái)規(guī)劃師提醒其注意風(fēng)險(xiǎn)，在股指期貨本身具有的風(fēng)險(xiǎn)中，()不是其一般風(fēng)險(xiǎn)因素。

　　(A)信用風(fēng)險(xiǎn) (B)操作風(fēng)險(xiǎn)

　　(C)標(biāo)的物風(fēng)險(xiǎn) (D)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

　　44. 某客戶投資的指數(shù)型基金，通過(guò)指數(shù)化投資和積極投資的有機(jī)結(jié)合，為求基金收益率超越證券市場(chǎng)指數(shù)增長(zhǎng)率，謀求基金資產(chǎn)的長(zhǎng)期增值，該指數(shù)基金是 ()基金。

　　(A)被動(dòng)指數(shù)基金 (B)優(yōu)化指數(shù)型

　　(C) ETF指數(shù) (D) LOF指數(shù)

　　45. 小張購(gòu)買了某離岸基金，該種基金的特點(diǎn)是()。

　　(A)兩頭在外 (B)兩頭在內(nèi)

　　(C)在發(fā)行國(guó)募集，到國(guó)外投資 (D在國(guó)外募集，到發(fā)行國(guó)投資

　　46. 關(guān)于個(gè)人所得稅的按“次”征收，不符合稅法規(guī)定的有()。

　　(A)勞務(wù)報(bào)酬所得中，屬于一次性收入的，以取得該項(xiàng)收入為一次，計(jì)算個(gè)人所得稅

　　(B)勞務(wù)報(bào)酬所得中，屬于同一事項(xiàng)連續(xù)取得收入的，以一個(gè)月內(nèi)取得的收入為一次所得

　　(C)同一作品先在報(bào)刊連載后出版，視為一次稿酬所得合并征稅

　　(D)財(cái)產(chǎn)租賃所得，以一個(gè)月內(nèi)取得的收入為一次，計(jì)算個(gè)人所得稅

　　47. 張巖持有某上市公司的股票20000股，該上市公司2007年度的利潤(rùn)方案為每10股送3股，并于2008年6月份實(shí)施，該股票的面值為每股1元。上市公司應(yīng)扣繳張巖的個(gè)人所得稅()元。

　　(A)200 (B)600

　　(C)800 (D)1000

　　48. 關(guān)于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)個(gè)人所得稅征收的表述正確的是()。

　　(A)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)的投資者的工資按“工資、薪金所得”征收

　　(B)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)的投資者及其家庭發(fā)生的生活費(fèi)用與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用難以劃分的，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確定分?jǐn)偙壤?，?jù)此計(jì)算確定的屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用，準(zhǔn)予扣除

　　(C)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)的投資者興辦兩個(gè)或兩個(gè)以上企業(yè)的，企業(yè)的年度經(jīng)營(yíng)虧損可以跨企業(yè)彌補(bǔ)

　　(D實(shí)行查賬征稅方式的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)改為核定征稅方式后，在查賬方式下認(rèn)定的年度經(jīng)營(yíng)虧損未彌補(bǔ)完的部分，不得再繼續(xù)彌補(bǔ)

　　49. 火車出軌，飛機(jī)失事等事故發(fā)生，首先讓人們想到保險(xiǎn)，保險(xiǎn)雖然在我們國(guó)家發(fā)展的時(shí)間不長(zhǎng)，但是其功能日益重要，下列說(shuō)法不正確的是()。

　　(A)保險(xiǎn)是一種經(jīng)濟(jì)行為 (B)保險(xiǎn)是一種風(fēng)險(xiǎn)控制的行為

　　(C)保險(xiǎn)是一種金融行為 (D)保險(xiǎn)是一種分?jǐn)倱p失的行為

　　50. 董先生作為公司老總，深知保險(xiǎn)的重要性，為企業(yè)財(cái)產(chǎn)投保了巨額的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，董先生可以分次交清保費(fèi)，一般一年不能超過(guò)()次。

　　(A)2 (B)3

　　(C)4 (D)5

　　51. 蔣小姐打算購(gòu)買人身保險(xiǎn)，于是找到理財(cái)規(guī)劃師咨詢，理財(cái)規(guī)劃師對(duì)于人身保險(xiǎn)的解釋不正確的是 ()。

　　(A)人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的是人的身體和壽命 (B)人身保險(xiǎn)不適用損失補(bǔ)償原則

　　(C)人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的可以估計(jì) (D)人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)期限具有長(zhǎng)期性

　　52. 小林2008年取得特許權(quán)使用費(fèi)共兩次，一次收入為3000元，另一次收入為4500元，則他為這兩次特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為()元。

　　(A)1500 (B)1340

　　(C)1200 (D)1160

　　53. 某歌星今年6月參加一場(chǎng)演唱會(huì)，取得出場(chǎng)費(fèi)收入80000元，將其中30000元通過(guò)當(dāng)?shù)亟逃龣C(jī)構(gòu)捐贈(zèng)給希望小學(xué)，則該歌星此次取得的出場(chǎng)費(fèi)收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為()元。

　　(A)8200 (B)10000

　　(C)8000 (D)11440

　　54. 于先生與王小姐二人相戀多年，決定于2008年9月結(jié)婚，婚前于先生的父親為于先生首付20萬(wàn)元，貸款80萬(wàn)元購(gòu)買了房屋一套用于結(jié)婚，產(chǎn)權(quán)登記在于先生名下?；楹蠖藢?duì)房屋進(jìn)行了裝修，并在房屋內(nèi)舉行了婚禮。一年以后二人離婚，婚姻存續(xù)期間二人共償還貸款12萬(wàn)元。離婚時(shí)房屋市價(jià)120萬(wàn)元，其他家庭財(cái)產(chǎn)共計(jì)40萬(wàn)元，則該房屋屬于()。

　　(A)于先生的個(gè)人財(cái)產(chǎn) (B)王小姐的婚前個(gè)人財(cái)產(chǎn)

　　(C)婚后共同財(cái)產(chǎn) (D)二人合伙共有的財(cái)產(chǎn)

　　55. 接上題，二人離婚時(shí)王小姐可分得 ()萬(wàn)元的財(cái)產(chǎn)。

　　(A)30 (B)36

　　(C)20 (D)26

　　56. 接上題，房屋貸款屬于()。

　　(A)于先生婚前的個(gè)人債務(wù) (B) 王小姐的婚前個(gè)人債務(wù)

　　(C)夫妻共同債務(wù) (D) 于先生的婚后個(gè)人債務(wù)

　　57. 鄭先生與鄭女士1986年登記結(jié)婚，婚后生有一子濤濤，2009年濤濤13歲時(shí)二人因感情不和起訴離婚，則()。

　　(A)濤濤被判給鄭先生 (B)濤濤被判給鄭女士

　　(C)看濤濤和誰(shuí)比較親近 (D)主要征求濤濤的意見

　　58. 錢老先生是一位孤寡老人，為了有人能照顧自己的晚年生活，與鄰居張先生簽訂了遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議，約定張先生負(fù)責(zé)為錢老先生養(yǎng)老，錢老先生將價(jià)值20萬(wàn)元的房產(chǎn)贈(zèng)給張先生，2009年錢老先生突發(fā)心臟病，在送往醫(yī)院的途中錢老先生留下口頭遺囑，將房產(chǎn)贈(zèng)給一位朋友，并指定兩位護(hù)士為遺囑見證人，則錢老先生去世后房產(chǎn)歸()。

　　(A)朋友 (B)張先生

　　(C)國(guó)家 (D)朋友、張先生平分

　　59. 接上題，錢老先生的口頭遺囑()。

　　(A)因見證人問(wèn)題無(wú)效 (B)因形式問(wèn)題無(wú)效

　　(C)因遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議問(wèn)題無(wú)效 (D)有效

　　60. 小強(qiáng)與妹妹小蘭的父母在小強(qiáng)10歲時(shí)因車禍身亡，兄妹二人隨奶奶一同生活，除此之外二人沒有其他親屬，2009年小強(qiáng)因病去世，留有父母遺囑的10萬(wàn)元遺產(chǎn)，則小蘭可以獲得 ()萬(wàn)元的遺產(chǎn)。

　　(A)0 (B)5

　　(C)10 (D)20

　　61. 理財(cái)規(guī)劃師出具的綜合理財(cái)規(guī)劃建議書的寫作過(guò)程不包括()。

　　(A)明確目的，制定計(jì)劃 (B)搜集材料，分類匯總

　　(C)一鼓作氣，運(yùn)思行文 (D)目標(biāo)明確，正文規(guī)范

　　62. 綜合理財(cái)規(guī)劃建議書寫作的操作要求不包括()。

　　(A)全面 (B)精確

　　(C)細(xì)致 (D)有條理

　　63. 通貨膨脹率應(yīng)反映在綜合建議書的()部分。

　　(A)前言 (B)假設(shè)

　　(C)正文 (D)結(jié)尾

　　64. 資產(chǎn)負(fù)債表現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物一欄不包括()。

　　(A)定期存款 (B)短期期債券

　　(C)貨幣市場(chǎng)基金 (D)人壽保險(xiǎn)現(xiàn)金價(jià)值

　　65. 理財(cái)規(guī)劃建議書正文的寫作一般包括()步驟。

　　(A)八個(gè) (B)六個(gè)

　　(C)五個(gè) (D)四個(gè)

　　66. 某客戶2008年的10月首付30萬(wàn)元，貸款90萬(wàn)元購(gòu)買了房屋一套，購(gòu)買當(dāng)月開始還款，貸款期限30年，采用等額本息還款法，貸款利率為5。34%，則該客戶2009年資產(chǎn)負(fù)債表的房屋貸款應(yīng)為()萬(wàn)元。

　　(A)69.12 (B)72。15

　　(C)79.18 (D)88。43

　　67. 接上題，如果該客戶每月稅后收入8000元，則該客戶2009年的負(fù)債收入比率為()。

　　(A)62.75% (B)58。12%

　　(c)52.16% (D)48。19%

　　68. 接上題。負(fù)債收入比率的標(biāo)準(zhǔn)值是()。

　　(A)10% (B)40%

　　(C)50% (D)70%

　　69. 保險(xiǎn)的雙十原則是指()。

　　(A)保額是年結(jié)余的10倍 (B)保額是年收入的10%

　　(C)保費(fèi)是年可支配收入的10% (D)保費(fèi)是年結(jié)余的10倍

　　70. 通常家庭意外現(xiàn)金儲(chǔ)備的額度()。

　　(A)占資產(chǎn)的10% (B)占資產(chǎn)的5%

　　(C)每月支出的3-6倍 (D)視家庭結(jié)構(gòu)而定

　　二、案例選擇題(71～100題，每題1分，共30分。每小題只有一個(gè)最恰當(dāng)?shù)拇鸢?/P>

　　請(qǐng)?jiān)诖痤}卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑)

　　案例一：小顧和小時(shí)計(jì)劃年底結(jié)婚，5年后買房，目前小顧稅前月收入6000元，小時(shí) 為5000元，租房居住，二人已經(jīng)儲(chǔ)蓄8萬(wàn)元，其中5萬(wàn)元用于結(jié)婚各項(xiàng)開支，其余3萬(wàn)元作為購(gòu)房基金的首期儲(chǔ)蓄，開展基金投資，并且每月工資的25%(以稅前收入為基礎(chǔ))作為基金定投，持續(xù)投入該基金，其基金組合的年收益率為8%。

　　假設(shè)他們買房時(shí)的銀行貸款利率為6。3%，貸款期限為25年，不考慮他們的工資增長(zhǎng)。

　　根據(jù)案例一回答71-74題：

　　7l、在理財(cái)規(guī)劃中，符合合理的房貸月供與稅前月總收入的比例為 ()。

　　(A)50% (B)25%

　　(C)35% (D)45%

　　72. 如果按照上一問(wèn)的比例從工資收入中支付月供，在不考慮稅收的情況下，他們可以承擔(dān)的貸款總額為()元。

　　(A)414929 (B)248958

　　(C)746873 (D)580901

　　73. 如果按月計(jì)算，則小顧和小時(shí)的購(gòu)房基金在買房時(shí)可以有()元的積累。

　　(A)44695 (B)202061

　　(C)246757 (D)276554

　　74. 如果他們將上述購(gòu)房基金的積累額度與可負(fù)擔(dān)貸款總額確定為購(gòu)房總預(yù)算，則其貸款占房屋總價(jià)的比例為 ()。

　　(A)62.71% (B)60。01%

　　(C)70.18% (D)68。33%

　　案例二;老王今年52歲，某公司中層管理人員，月稅后收入8000元，離異，與兒子小王共同生活，小王大專畢業(yè)，現(xiàn)為某超市財(cái)務(wù)人員，月稅后收入3000元，他們目前居住的兩居室市價(jià)為90萬(wàn)元。

　　老王目前有60萬(wàn)元的儲(chǔ)蓄，他預(yù)算60歲退休后每月生活費(fèi)5000元，假設(shè)老王預(yù)期壽命為85歲，不考慮他的社保，目前的儲(chǔ)蓄包括一些基金證券，退休前整體收益率為5%，退休后全部轉(zhuǎn)化為存款，年收益為3%。

　　根據(jù)案例二回答75-79題：

　　75. 老王退休時(shí)的退休基金缺口為()元。

　　(A)170545 (B)167909

　　(C)613527 (D)296956

　　76. 為了彌補(bǔ)資金缺口，老王每月工資最多能夠消費(fèi)的金額為()元。

　　(A)5478 (B)2789

　　(C)6574 (D)6552

　　77. 考慮到兒子的收入水平，老王打算幫兒子購(gòu)買一套房子，以備將來(lái)結(jié)婚之用，如果將小王目前稅后收入的一半拿來(lái)付月供，按照25年期，6%的貸款利率，貸款二成，則老王需要為兒子支付 ()元的首付款。

　　(A)1046855 (B)837484

　　(C)1164050 (D)931240

　　78. 考慮到為兒子買房子需要支付上述金額，并且小王的月供壓力也較大，老王決定把現(xiàn)有的房子賣掉，同時(shí)將其60萬(wàn)元的儲(chǔ)蓄拿出一半，一共120萬(wàn)元，為小王支付房款，則此時(shí)，老王的退休金缺口為()元。

　　(A)613781 (B)676987

　　(C)611145 (D)674351

　　79. 既然已經(jīng)沒有房子，老王考慮退休后回老家縣城生活，這樣就可以節(jié)省開支，屆時(shí)每月退休生活費(fèi)為2500元(含租費(fèi))，則其每月還需要向其基金投入()元。

　　(A)713 (B)724

　　(C)1250 (D)1261

　　案例三：今年5月，張先生與唐小姐剛剛結(jié)婚，近日打算購(gòu)買新房，于是找到好友韓先生，借款50萬(wàn)元，約定明年的這個(gè)時(shí)候全額歸還。結(jié)婚后，張先生為唐小姐購(gòu)買了一份保額為50萬(wàn)元的人身保險(xiǎn)，受益人未定，張先生、唐小姐的父母均健在，兩人未有小孩。

　　根據(jù)案例三回答80~83題

　　80. 為了更好的獲得韓先生的信任，保證償還借款，張先生可以購(gòu)買()元。

　　(A)責(zé)任保險(xiǎn) (B)信用保險(xiǎn)

　　(C)人身保險(xiǎn) (D)保證保險(xiǎn)

　　8l、張先生為唐小姐購(gòu)買的人身保險(xiǎn)的當(dāng)事人包括()。

　　(A)唐小姐 (B)張先生

　　(C)張先生的父母 (D)唐小姐的父母

　　82. 張先生為唐小姐購(gòu)買的人身保險(xiǎn)的受益人包括()。

　　(A)唐小姐 (B)張先生、唐小姐的父母

　　(C)張先生的父母 (D)唐小姐、張先生的父母

　　83. 假設(shè)唐小姐發(fā)生保險(xiǎn)合同的約定的事故導(dǎo)致身亡，保險(xiǎn)公司給付保險(xiǎn)金，說(shuō)法正確的是()。

　　(A)此保險(xiǎn)金不能用于償還債務(wù) (B)張先生可以獲得20萬(wàn)元

　　(C)此保險(xiǎn)金可用于償還債務(wù) (D)張先生可以獲得50萬(wàn)元

　　案例四：潘先生投資某債券，該債券面額1000元，息票率為10%，每年付息，期限10年。

　　根據(jù)案例四回答84-87題：

　　84. 如果發(fā)行時(shí)市場(chǎng)利率為8%，則潘先生購(gòu)買該債券的價(jià)格為()元。

　　(A)1135.90 (B)1134。20

　　(C)1022。36 (D)3607。58

　　85. 如果潘先生在持有至第三年末時(shí)出售該債券，當(dāng)時(shí)市場(chǎng)利率為8。7%。則潘先生出售該債券的價(jià)格為()元。

　　(A)1135.9 (B)1134。20

　　(C)1104。13 (D)1066。09

　　86. 接上題，潘先生在第三年末出售該債券時(shí)所實(shí)際獲得的持有期年化收益率為()。

　　(A)7.89% (B)7。94%

　　(C)6。40% (D)8。00%

　　87. 如果潘先生每年須就其所獲得的利息支付20%的利息所得稅，則潘先生在第三年末出售該債券時(shí)所實(shí)際獲得的持有期年化收益率為()。

　　(A)6.17% (B)4。82%

　　(C)5。10% (D)6。22%

　　案例五：馮先生與馮女士1988年結(jié)婚，婚后有一子馮寧，一女馮玉。1992年馮先生因意外去世，留下5萬(wàn)元遺產(chǎn)。1995年，馮女士帶著兩年孩子改嫁給趙先生。結(jié)婚初期二人感情融洽，對(duì)孩子視如已出，并出資10萬(wàn)元與朋友同共經(jīng)營(yíng)了一家公司，占有50%的股份。1998年馮先生的父親去世，留有遺產(chǎn)6萬(wàn)元，并留下自遺囑，將全部財(cái)產(chǎn)留給妻子姜昕，馮先生還有一個(gè)殘疾的妹妹，靠著母親生活。2000年趙先生在生意中結(jié)識(shí)了金女士，并很快發(fā)展為情人關(guān)系，2001年，二人生有一子趙金，趙先生為金女士購(gòu)買了一套價(jià)值30萬(wàn)元的房產(chǎn)。2005年趙先生的父親去世，留有遺產(chǎn)40萬(wàn)元，在遺產(chǎn)分割前趙先生也因意外去世，趙先生的公司價(jià)值100萬(wàn)元，其他家庭財(cái)產(chǎn)80萬(wàn)元，趙先生是獨(dú)生子女，母親已過(guò)世。

　　根據(jù)案例五回答88-95題;

　　88. 馮先生及其父親去世后，馮寧可繼承()萬(wàn)元的遺產(chǎn)。

　　(A)0 (B)1

　　(C)2 (D)3

　　89. 馮先生父親的遺產(chǎn)應(yīng)該按照()來(lái)繼承。

　　(A)法定繼承 (B)遺囑繼承

　　(C)遺贈(zèng) (D)遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議

　　90. 馮先生及其父親去世后，馮女士可繼承()萬(wàn)元的遺產(chǎn)。

　　(A)0 (B)1

　　(C)2 (D)3

　　91. 趙先生的法定繼承人是()。

　　(A)馮女士 (B)趙金

　　(C)馮女士、趙金 (D)馮女士、趙金、馮寧、馮玉

　　92. 30萬(wàn)元的房產(chǎn)屬于 ()。

　　(A)趙先生的婚前個(gè)人財(cái)產(chǎn) (B) 馮女士的婚前個(gè)人財(cái)產(chǎn)

　　(C)婚后共同財(cái)產(chǎn) (D)金女士的個(gè)人財(cái)產(chǎn)

　　93. 趙先生去世時(shí)，趙先生與馮女士的家庭財(cái)產(chǎn)共計(jì)()萬(wàn)元。

　　(A)90 (B)160

　　(C)170 (D)200

　　94. 趙先生及其父親去世時(shí)，馮女士可繼承()萬(wàn)元的遺產(chǎn)。

　　(A)0 (B)30

　　(C)40 (D)50

　　95. 馮女士共有財(cái)產(chǎn)()萬(wàn)元。

　　(A)80 (B) 110

　　(C) 111 (D)125

　　案例六：2009年周先生每月稅前收入12000元，需繳納10%的三險(xiǎn)一金。每月生活日常支出5000元。房貸支出3000元，周先生現(xiàn)有活期存款6萬(wàn)元，定期存款30萬(wàn)元，國(guó)債10萬(wàn)元，股票20萬(wàn)元，房貸余額15萬(wàn)元。

　　根據(jù)案例六回答96～100題：

　　96. 周先生2009年現(xiàn)金流量表中工資薪金所得是()。

　　(A)107920 (B)112980

　　(C)127380 (D)144000

　　97. 周先生的結(jié)余比率為()。

　　(A)11.05% (B)15。03%

　　(C)24.63% (D)33.33%

　　98. 年結(jié)余比率的參考值為()。

　　(A)10% (B)30%

　　(C)50% (D)70%

　　99. 周先生的投資與凈資產(chǎn)比率是()。

　　(A)32.19% (B)45.16%

　　(C)58.82% (D)62.79%

　　100. 投資與資產(chǎn)比率的參考值()。

　　(A)10% (B)30%

　　(C)50% (D)70%

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