2009年5月理財規(guī)劃師二級理論知識試題

　　第一部分 職業(yè)道德(第1~25題，共25道題)

　　一、職業(yè)道德基礎(chǔ)理論與知識部分

　　答題指導(dǎo)：轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng) 校edu24ol.com

　　◆該部分均為選擇題，每題均有四個備選項，其中單項選擇題只有一個選項是正確的，多項選擇題有兩個或兩個以上是正確的。

　　◆請根據(jù)題意的內(nèi)容和要求答題，并在答題卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑。

　　◆錯選、少選、多選，則該題均不得分。

　　(一)單項選擇題(第1~8題)

　　1. 下列關(guān)于道德與法律關(guān)系的說法中，正確的是()

　　(A)違法行為會受到強(qiáng)制制裁，但違背道德卻不然，因此法律比道德威力大

　　(B)法律的規(guī)定明確而具體，道德規(guī)范的界定總是含糊其辭的

　　(C)在維護(hù)社會秩序方面，道德相比于法律之中處于從屬地位

　　(D)道德與法律在內(nèi)容上存在一定程度的重要性

　　2. 20世紀(jì)70年代，針對一定領(lǐng)域從業(yè)人員的職業(yè)道德，美國國會通過了一部特別法典，這部法典是()

　　(A)《從政職業(yè)法》 (B)《榮譽(yù)法典》

　　(C)《漢謨拉比法典》 (D)《謝爾曼法》

　　3. 下列說法中，屬于微軟總裁比爾?蓋茨認(rèn)為優(yōu)秀員工所需素質(zhì)的是()(A)具有“幫助老板成功，你才能成功”的意識

　　(B)堅持“把獎金和薪水作為最深厚工作動力”的理念

　　(C)樹立“始終站在企業(yè)立場，努力為顧客著想”的意識

　　(D)保持“廣博的視野，而不要僅僅專注于自己的工作”的理念

　　4. 作為職業(yè)成功內(nèi)在的道德準(zhǔn)則，“勤儉”的真正內(nèi)涵是()

　　(A)早來晚走，加班加點(diǎn)干工作

　　(B)工作上無論有無計劃，都要埋頭苦干

　　(C)即使不情愿做某些工作，也要顧全大局、服從單位安排

　　(D)幾種經(jīng)歷，聚精會神干好本職工作

　　5. 職業(yè)化是指()

　　(A)圍繞某一職業(yè)目標(biāo)確立的崗位固定化、學(xué)習(xí)終身化的分工模式

　　(B)按照職業(yè)道德要求制定的工作狀態(tài)標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、制度化

　　(C)樹立“始終站在企業(yè)立場，努力為顧客著想”的意識

　　(D)為促進(jìn)人力資源合理配置的市場化、流動化、科學(xué)化的運(yùn)行機(jī)制

　　6. 在職業(yè)活動中，誠信之“信”的含義是()

　　(A)遵守約定，踐行承諾 (B)服從領(lǐng)導(dǎo)，信任同事

　　(C)加強(qiáng)溝通，建立信任 (D)兩肋插刀，言出必行

　　7. 作為職業(yè)道德規(guī)范，“誠信”的特征是()

　　(A)主觀性、智慧性、契約性、資質(zhì)性

　　(B)通識性、智慧型、利益性、規(guī)定性

　　(C)通識性、智慧型、止損性、資質(zhì)性

　　(D)過程性、智慧型、互利性、資質(zhì)性

　　8. 下列關(guān)于節(jié)約的手法中，正確的是()

　　(A)財富依靠勤勞而得，二非依靠節(jié)約所致

　　(B)招待客人時，提倡節(jié)儉難以實(shí)現(xiàn)對客人的尊重

　　(C)由于個人觀念不同，在節(jié)約問題上不存在共識

　　(D)節(jié)用過度時節(jié)約的本質(zhì)要求

　　(二)多項選擇題(第9~16題)

　　9. 從業(yè)人員堅守工作崗位的具體要求是()

　　(A)遵守規(guī)定 (B)履行職責(zé)

　　(C)臨危不懼 (D)勇于犧牲

　　10. 從業(yè)人員做到真誠不欺的具體要求是()

　　(A)誠實(shí)勞動，不弄虛作假 (B)踏實(shí)肯干，不搭乘便車

　　(C)對外交流，不隱瞞信息 (D)以誠相待，不欺上瞞下

　　11. 對于從業(yè)人員，踐行平等待人的具體要求是()

　　(A)堅持市場面前顧客平等 (B)按貢獻(xiàn)取酬

　　(C)按德才謀取職位 (D)服務(wù)顧客，滿足顧客的一切需求

　　12. 歌舞娛樂場所的下列做法中，符合國家源于娛樂場所管理條例規(guī)定的是()

　　(A)監(jiān)控錄像資料保留20天 (B)包廂包間不安裝門鎖

　　(C)不接納未成年人 (D)從業(yè)人員統(tǒng)一著裝

　　13. 職業(yè)活動內(nèi)在的道德準(zhǔn)則包括()

　　(A)愛崗 (B)和諧

　　(C)審慎 (D)忠誠

　　14. 在職業(yè)活動中，踐行“合作”職業(yè)道德規(guī)定的具體要求是()

　　(A)求同存異 (B)互助協(xié)作

　　(C)公平競爭 (D)攻守聯(lián)盟

　　15. 下列說法中，符合奉獻(xiàn)精神要求的是()

　　(A)多奉獻(xiàn)實(shí)質(zhì)上能贏得更多鍛煉和成長的機(jī)會

　　(B)奉獻(xiàn)是相互的，自己是否奉獻(xiàn)要取決于對方的態(tài)度

　　(C)講求奉獻(xiàn)是給別人施以恩惠，這有助于建設(shè)和諧社會

　　(D)奉獻(xiàn)是企業(yè)和員工立足社會的道德資本

　　16. 下列關(guān)于“德”和“智”關(guān)系的說法中，正確的是()

　　(A)道德常常能夠填補(bǔ)智慧的缺陷

　　(B)一個人若無德，則越有智，對社會的危害也越大

　　(C)智慧乃道德之“統(tǒng)帥”

　　(D)建立員工信用檔案的目的是考察“德”與“智”何者更為重要

　　二、職業(yè)道德個人表現(xiàn)部分(第17~25題)

　　答題指導(dǎo)：

　　◆該部分均為選擇題，每題均有四個備選項，您只能根據(jù)自己的實(shí)際情況選擇其中一個選項作為您的答案。

　　◆請在答題卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑。

　　17. 如果你有機(jī)會參加一些交流會，與在活動中新結(jié)識的人在一起時，你()

　　(A)有時會主動向別人介紹自己單位的情況

　　(B)說話投緣時，會跟別人聊自己單位的情況

　　(C)只有對方問起時，自己才會簡單介紹自己所在單位的情況

　　(D)因?yàn)閷Ψ绞切陆Y(jié)識的人，所以自己不會說出所在單位的情況

　　18. 如果你突然收到一條陌生人的手機(jī)短信，對方自稱是你的好友，他現(xiàn)在遇到困難，請求你馬上給他一些援助，這時，你會()

　　(A)不予理會 (B)回復(fù)短信，詳情詢問情況

　　(C)按要求給對方援助 (D)找自己的其他朋友核實(shí)一下

　　19. 對于馬路邊，過街天橋上的“乞丐”，你的看法是()

　　(A)他們都是那種好吃懶作的人

　　(B)弄不明白他們到底是些什么人

　　(C)他們都是些可憐人

　　(D)他們是在裝相，沒準(zhǔn)就是騙子

　　20. 你對有錢人的看法是()

　　(A)有錢人總是吝嗇的 (B)有錢人付出的努力更多

　　(C)有錢人總想著賺取更多的錢 (D)有錢人的生活是幸福的

　　21. 下列說法中，跟你談戀愛的宗旨比較接近的是()

　　(A)“去者不追” (B)”緣分天注定”

　　(C)“距離產(chǎn)生美” (D)“只要付出就必須有收獲”

　　22. 你獨(dú)自走在馬路上，背著沉重的行李，當(dāng)有陌生人表示要幫助你時，你會()

　　(A)直接拒絕，因?yàn)閷Ψ绞悄吧?(B)委婉拒絕，因?yàn)槿思以谌诵膸椭约?/P>

　　(C)和對方聊一會，看情況再定 (D)欣然接受

　　23. 當(dāng)你聽到“撒謊”一詞時，你首先聯(lián)想到得是()

　　(A)說謊有時是一種權(quán)宜之計 (B)說謊時墮落的開始

　　(C)進(jìn)口雌黃，謊話連篇 (D)弄假成真

　　24. 對于吸煙、喝酒、賭博成癖的人，你的看法是()

　　(A)這些人是無可救藥的 (B)個人所好

　　(C)社會缺乏嚴(yán)厲的懲戒措施 (D)這些人意志不堅強(qiáng)

　　25. 如果同事W多次對你說：“Q在背地里經(jīng)常說你的壞話。”你的反應(yīng)是()

　　(A)相信W，對Q產(chǎn)生反感

　　(B)找Q聊一聊，看看W說的是否屬實(shí)

　　(C)對W的話不以為然，同時絕不會對Q產(chǎn)生負(fù)面的印象

　　(D)感覺沮喪，想弄清楚自己在什么地方得罪了Q

　　第二部分 理論知識(第26~85題，共100道題，滿分為100分)

　　一、單項選擇題(第26~85題，每題1分，共60分。每小題只有一個最恰當(dāng)?shù)拇鸢?，請在答題卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑)

　　26. 在人的一生中，人們希望能夠滿足各個層次的需求：人們在滿足溫飽的前提下，追求的是安全無虞;當(dāng)基本的生活條件獲得滿足之后，則要求得到社會的尊重，并進(jìn)一步追求人生的最終目標(biāo)----()，而這一切，無不與理財密切相關(guān)。

　　(A)財務(wù)安全 (B)財務(wù)傳承

　　(C)自我實(shí)現(xiàn) (D)財務(wù)自由

　　27. 理財?shù)哪康模驮谟谧非蟾迂S富多彩的人生;個人理財?shù)慕K極命題，，就是如何有效地安排個人有限的財務(wù)資源，實(shí)現(xiàn)其一生()的最大化。

　　(A)生命滿足感 (B)投資收入

　　(C)工資收入 (D)財富

　　28. 在整個理財規(guī)劃中，()規(guī)劃居于十分重要的地位，該規(guī)劃是否科學(xué)合理將影響其他規(guī)劃能否實(shí)現(xiàn)。因此，做好該規(guī)劃師理財回話的必備基礎(chǔ)。

　　(A)投資規(guī)劃 (B)養(yǎng)老保障

　　(C)教育保障 (D)現(xiàn)金保障

　　29. 在財務(wù)會計核算過程中，關(guān)于會計信息質(zhì)量要求具有一系列的會計原則需要遵守，其中不包括()

　　(A)真實(shí)性原則 (B)實(shí)質(zhì)重于形式原則

　　(C)收付實(shí)現(xiàn)制原則 (D)重要性原則

　　30. 對會計要素中收入的理解正確的是()

　　(A)收入有時會導(dǎo)致所有者權(quán)益的減少 (B)收入的來源包括讓渡資產(chǎn)使用權(quán)

　　(C)收入要素包括對外投資收益 (D)收入要素包括營業(yè)外收入

　　31. 在財務(wù)比例分析中，為反映償債能力而設(shè)的，企業(yè)經(jīng)營活動的凈現(xiàn)金流量與流動負(fù)責(zé)或總負(fù)責(zé)的比率是指()

　　(A)經(jīng)營凈現(xiàn)金比率 (B)現(xiàn)金流量比率

　　(C)流動現(xiàn)金比率 (D)速動現(xiàn)金比率

　　32. 在企業(yè)財務(wù)的現(xiàn)金流量分析中，用于籌資與支付能力分析的指標(biāo)不包括()

　　(A)外部融資比率 (B)到期債務(wù)本息償付比率

　　(C)現(xiàn)金償付比率 (D)盈利現(xiàn)金比率

　　33. 杜邦財務(wù)分析體系利用各財務(wù)指標(biāo)間的內(nèi)在關(guān)系對企業(yè)綜合經(jīng)營理財及經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行系統(tǒng)分析評價，作為該體系中龍頭指標(biāo)的權(quán)益凈利率應(yīng)當(dāng)?shù)扔?)

　　(A)資產(chǎn)凈利率×權(quán)益成熟 (B)銷售凈利率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

　　(C)凈利潤/銷售收入 (D)銷售收入/總資產(chǎn)平均占用額

　　34. 在國內(nèi)生產(chǎn)總值的核算中，采用把一個國家在一定時期內(nèi)所產(chǎn)生的全部物品和勞務(wù)的價值總和減去生產(chǎn)過程中所使用的中間產(chǎn)品的價值總和，這種方法被成為()

　　(A)GDP (B)生產(chǎn)法

　　(C)收入法 (D)支出法

　　35. 宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中，由企業(yè)生產(chǎn)出來但沒有賣出的產(chǎn)品作為企業(yè)的()處理

　　(A)中間產(chǎn)品 (B)固定資產(chǎn)投資

　　(C)存貨投資 (D)應(yīng)付賬款

　　36. 根據(jù)奧肯定律，如果美國出現(xiàn)其實(shí)際失業(yè)率高于自然失業(yè)率2%的情況，那么其實(shí)際GDP相對于潛在GDP表現(xiàn)為()。

　　(A)高6% (B)高4%

　　(C)低6% (D)低4%

　　37. 盡管經(jīng)濟(jì)增長會增加社會福利，緩解失業(yè)壓力，但在短期內(nèi)當(dāng)資源接近充分利用時，就可能導(dǎo)致()。

　　(A)通貨膨脹 (B)通貨緊縮

　　(C)技術(shù)進(jìn)步 (D)摩擦失業(yè)

　　38. 將經(jīng)濟(jì)周期根據(jù)時間長度劃分，其中()

　　(A)實(shí)際經(jīng)濟(jì)周期 (B)康德拉耶夫周期

　　(C)朱格拉周期 (D)基欽周期

　　39. 某國流通中的現(xiàn)金總量三萬億元，城鄉(xiāng)存款8萬億元，企業(yè)活期存款9.5萬億元，企業(yè)定期存款3萬億元，在途資金2000億元，則該國的M2是()萬億元。

　　(A)3 (B)20.5

　　(C)23.5 (D)23.7

　　40. 如果廣義貨幣的增長速度大于經(jīng)濟(jì)增長速度與通貨膨脹之和，我們就認(rèn)為經(jīng)濟(jì)體存在()

　　(A)流動性不足 (B)流動性過剩

　　(C)流動性適當(dāng) (D);流動性缺失

　　41. 當(dāng)發(fā)生世界性通貨膨脹時，小國開放部門的成本或價格將會上升，在貨幣工資增長率的作用下，非開放本門的工資和價格也會上升，從而導(dǎo)致該國出現(xiàn)()通貨膨脹。

　　(A)斯堪的納維亞型 (B)需求結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)移型

　　(C)部門差異型 (D)?？怂剐?/P>

　　42. 貨幣乘數(shù)也稱貨幣擴(kuò)張系數(shù)，是用以說明貨幣供給總量與基礎(chǔ)貨幣的倍數(shù)關(guān)系的一種系數(shù)，()被稱為狹義的貨幣乘數(shù)。

　　(A)喬頓貨幣乘數(shù)模型 (B)通貨比率與準(zhǔn)備金率的比值

　　(C)超額準(zhǔn)備金率的倒數(shù) (D)銀行存款準(zhǔn)備金率的倒數(shù)

　　43. 一般來說，名義利率可以分為兩個組成部分，即無風(fēng)險利率和()，后者包含了對各種風(fēng)險的補(bǔ)償。

　　(A)風(fēng)險利率 (B)風(fēng)險溢價

　　(C)風(fēng)險投資 (D)風(fēng)險加權(quán)收益

　　44. 金融市場的組織形式，按照所交易的金融資產(chǎn)的要求權(quán)劃分，可以分為()。

　　(A)債務(wù)市場和股權(quán)市場 (B)貨幣市場和資本市場

　　(C)債務(wù)市場和資本市場 (D)貨幣市場和股權(quán)市場

　　45. 對于費(fèi)用扣除，我國目前采用的是()

　　(A)據(jù)實(shí)扣除 (B)按標(biāo)準(zhǔn)扣除

　　(C)據(jù)實(shí)扣除或按標(biāo)準(zhǔn)扣除 (D)隨意扣除

　　46. 2009年1月，王先生領(lǐng)取當(dāng)月工資3800元，全年一次性獎金120000元，請問，當(dāng)月王先生需要繳納()元的個人所得稅。

　　(A)155 (B)23625

　　(C)23780 (D)23980

　　47. 2009年2月，某演員出席某社會活動，分三次獲得報銷，每次取得20000元，請問，該演員需要繳納()元的個人所得稅。

　　(A)9,600 (B)12，200

　　(C)12，400 (D)14，400

　　48. 2009年3月，趙先生出版?zhèn)€人自傳，獲得收入2000元，由于市場銷售火爆，隨追加印數(shù)，趙先生又獲得收入20000元，請問，趙先生一共需要繳納()元的個人所得稅。

　　(A)2240 (B)2296

　　(C)2464 (D)3520

　　49. 2009年4月，李先生按照市場價格對外出租住房，取得租金收入5000元/月，已經(jīng)繳納各種稅費(fèi)，合計為370元，請問，李先生需要繳納()的個人所得稅。(不考慮修繕費(fèi)用，且其年所得未超過12萬元)

　　(A)383 (B)766

　　(C)370.4 (D)740.8

　　50. 理財規(guī)劃服務(wù)合同的客體是()

　　(A)理財規(guī)劃方案書 (B)理財規(guī)劃師

　　(C)客戶 (D)理財規(guī)劃師制定理財規(guī)劃的行為

　　51. ()不是民事行為一般成立要件的基本因素。

　　(A)行為人的意思表示中必須包含設(shè)立、變更成終止民事法律關(guān)系的意圖

　　(B)行為人的意思表示必須完整地表達(dá)將要設(shè)立、變更或終止的民事法律關(guān)系的必須內(nèi)容

　　(C)具備當(dāng)事人雙方意思表示達(dá)成一致

　　(D)行為人必須以一定的方式將自己的內(nèi)心意圖表示于外部

　　52. 濤濤今年12歲，在親戚家做客的時候接受了鄰居叔叔贈送的價值2000元的PSP游戲機(jī)一部，則濤濤的這種民事行為()。

　　(A)無效，濤濤未滿18歲

　　(B)無效，游戲機(jī)的價值巨大

　　(C)有效，濤濤已滿10周歲，有一定的判斷能力

　　(D)有效，屬于純獲利行為

　　53. ()不是信托的作用機(jī)制。

　　(A)風(fēng)險隔離 (B)資產(chǎn)保全

　　(C)第三方管理 (D)權(quán)益重構(gòu)

　　54. 我國公司法規(guī)定，有限責(zé)任公司全體股東的貨幣出資額不得低于有限責(zé)任公司注冊資本的()

　　(A)30% (B)50%

　　(C)79% (D)90%

　　55. 假設(shè)某培訓(xùn)班上的學(xué)員甲和乙由于時間關(guān)系約好輪流去上課，則把看到甲去上課的事件設(shè)為A，把看到乙去上課的事件設(shè)為B，于是事件A與事件B互為()

　　(A)非相關(guān)事件 (B)互不相容事件

　　(C)獨(dú)立事件 (D)相關(guān)事件

　　56. k線圖是在投資實(shí)踐中被廣泛用來進(jìn)行證券分析的一種統(tǒng)計圖，其中()表示受益價高于開盤價，二者之間的長方柱用紅色或空心繪出。

　　(A)陽線 (B)陰線

　　(C)上影線 (D)下影線

　　57. 假設(shè)A股票指數(shù)與B股票指數(shù)有一定的相關(guān)性，統(tǒng)一時間段內(nèi)這兩個股票指數(shù)至少有一個上漲的概率是0.6，已知A股票指數(shù)上漲的概率為0.4，B股票指數(shù)上漲的概率為0.3，則A股票指數(shù)上漲的情況下B股票指數(shù)上漲的概率為()

　　(A)0.10 (B)0.15

　　(C)0.20 (D)0.25

　　58. 某項投資計劃，預(yù)期有70%的機(jī)會獲取收益率5%，有30%的可能性虧損5%，則該投資項目的期望收益率為()

　　(A)2% (B)2.5%

　　(C)3% (D)3.5%

　　59. 某面值100000元的國債，市場價格為99500，距離到期日還有60天，則其銀行貼現(xiàn)率為()。

　　(A)2% (B)3%

　　(C)4% (D)5%

　　60. 關(guān)注的技巧可以用SOLER表示，其中S表示()

　　(A)保持適當(dāng)?shù)木嚯x (B)采取一種開放的姿勢

　　(C)向客戶傾斜 (D)保持眼神的交流

　　61. 理財規(guī)劃服務(wù)合同中的()主要是列明合同的當(dāng)事人各方的自然情況。

　　(A)鑒于條款 (B)理財費(fèi)用條款

　　(C)當(dāng)事人條款 (D)委托事項條款

　　62. 關(guān)于客戶收入的說法中不正確的是()

　　(A)客戶的收入主要由經(jīng)常性收入和非經(jīng)常性收入構(gòu)成

　　(B)客戶的投資收入可分為實(shí)業(yè)投資、金融投資、不動產(chǎn)投資和藝術(shù)品投資

　　(C)客戶的收入主要是指稅后收入

　　(D)可以將客戶子女的收入納入客戶收入之列

　　63. ()通常不是客戶資產(chǎn)的主要組成部分。

　　(A)金融資產(chǎn) (B)實(shí)物資產(chǎn)

　　(C)銀行存款 (D)現(xiàn)金

　　64. 在理財規(guī)劃行業(yè)中，主要涉及的保險種類不包括()。

　　(A)人身保險 (B)財產(chǎn)保險

　　(C)信用保險 (D)責(zé)任保險

　　65. 風(fēng)險是指某種事件發(fā)生的不確定性，其特征不包括()。

　　(A)主觀性 (B)可測性

　　(C)不確定性 (D)普遍性

　　66. 按照保險標(biāo)的分類，保險可以分為()。

　　(A)商業(yè)保險、社會保險和政策保險

　　(B)財產(chǎn)保險、人身保險、責(zé)任保險和信用保證保險

　　(C)原保險、公共保險、重復(fù)保險和再保險

　　(D)自愿保險和強(qiáng)制保險

　　67. 中國《保險法》規(guī)定：合同約定分期支付保險費(fèi)，投保人支付首期保險費(fèi)后，除合同另有規(guī)定外，投保人超過規(guī)定的期限()日未支付當(dāng)期保險費(fèi)的，合同效力中止，或者由保險人按照合同約定的條件減少保險金額。

　　(A)30 (B)60

　　(C)90 (D)100

　　68. ()是指投保人或者被保險人將保險標(biāo)的物的一切權(quán)利轉(zhuǎn)移給保險人，由此請求其支付全部保險金額的一種行為。

　　(A)物上代位 (B)權(quán)利代位

　　(C)委付 (D)委托

　　69. 對于重復(fù)保險合同，我國采用()進(jìn)行賠償。

　　(A)比例責(zé)任制 (B)順序責(zé)任制

　　(C)責(zé)任限額制 (D)責(zé)任分?jǐn)傊?/P>

　　70. 在股票分類中，優(yōu)先股的種類很多，其中有可收回優(yōu)先股與不可收回優(yōu)先股，可收回優(yōu)先股的主要受惠方式中不包括()

　　(A)溢價方式 (B)“償債基金”方式

　　(C)轉(zhuǎn)換方式 (D)場外交易方式

　　71. 在交易所債券市場中，債券成交必須遵循一定的競價原則，這種競價原則的主要內(nèi)容不包括()。

　　(A)價格優(yōu)先 (B)金額優(yōu)先

　　(C)時間優(yōu)先 (D)客戶委托優(yōu)先

　　72. 指數(shù)型基金屬于被動管理基金，關(guān)于指數(shù)型基金有點(diǎn)表述不正確的是()。

　　(A)業(yè)績透明度較高 (B)資產(chǎn)流動性較好

　　(C)收益穩(wěn)定性較強(qiáng) (D)投資成本率較低

　　73. 信托公司接受兩個或兩個以上委托人委托、依據(jù)委托人確定的管理方式或由信托公司代為確定的管理方式管理和運(yùn)用信托資金的行為，被成為()

　　(A)單獨(dú)管理資金信托計劃 (B)集合資金信托計劃

　　(C)企業(yè)年金信托計劃 (D)公益資金信托計劃

　　74. 證券公司可以設(shè)立限定性集合資產(chǎn)管理計劃，該種計劃應(yīng)當(dāng)主要用于的投資方向不包括()。

　　(A)證交所上市的企業(yè)債券 (B)債券型證券投資基金

　　(C)股權(quán)投資項目 (D)國債以及國家重點(diǎn)建設(shè)債券

　　75. ()是衡量納稅人稅收負(fù)擔(dān)的重要指標(biāo)，是納稅人應(yīng)納稅額與應(yīng)納稅所得額的比值。

　　(A)平均稅率 (B)實(shí)際稅率

　　(C)邊際稅率 (D)名義稅率

　　76. 稅收籌劃中各種技術(shù)和方法的組合運(yùn)用，()

　　(A)能夠降低稅收籌劃的收益，也能夠有效降低稅收籌劃的風(fēng)險

　　(B)不會降低稅收籌劃的收益，但能夠有效降低稅收籌劃的風(fēng)險

　　(C)能夠降低稅收籌劃的收益。但不會有效降低稅收籌劃的風(fēng)險

　　(D)不會降低稅收籌劃的收益。也不會有效降低稅收籌劃的風(fēng)險

　　77. 納稅人未按照規(guī)定期限繳納稅款的，扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定期限解繳稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)除責(zé)令限期繳納外，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款()的滯納金。

　　(A)百分之五 (B)千分之五

　　(C)萬分之五 (D)萬分之三

　　78. ()是由社會共同負(fù)擔(dān)，社會共享的模式，實(shí)際上也就是由國家、企業(yè)和勞動部三方共同出資的方式籌集養(yǎng)老金的模式。

　　(A)國家統(tǒng)籌養(yǎng)老保險模式 (B)強(qiáng)制儲蓄養(yǎng)老保險模式

　　(C)投保資助養(yǎng)老保險模式 (D)部分基金式養(yǎng)老保險模式

　　79. 企業(yè)年金基金實(shí)行完全積累，采用()進(jìn)行管理。

　　(A)基礎(chǔ)賬戶 (B)基礎(chǔ)賬戶與個人賬戶相結(jié)合

　　(C)個人賬戶 (D)基礎(chǔ)賬戶與個人賬戶任選其一

　　80. 公民對自家家電的支配和控制屬于財產(chǎn)所有權(quán)四項權(quán)能中的()。

　　(A)占有權(quán) (B)使用權(quán)

　　(C)收益權(quán) (D)處分權(quán)

　　81. 無配偶的男性收養(yǎng)女性須有()周歲以上年齡差。

　　(A)20 (B)30

　　(C)40 (D)50

　　82. 勞動關(guān)系的補(bǔ)償金屬于()。

　　(A)婚姻共有財產(chǎn) (B)婚前個人財產(chǎn)

　　(C)婚姻特有財產(chǎn) (D)結(jié)婚8年后為夫妻共有財產(chǎn)

　　83. 在客戶財務(wù)比率分析中，能夠反映客戶提高其凈資產(chǎn)水平能力的是()。

　　(A)結(jié)余比率 (B)投資于凈資產(chǎn)比率

　　(B)流動性比率 (D)負(fù)債收入比率

　　84. 在客戶財務(wù)比率分析中，客戶家庭清償比率的參考值一般為()。

　　(A)40% (B)50%

　　(C)60% (D)70%

　　85. 在家庭綜合理財規(guī)劃方案中，專項理財規(guī)劃中的建立家庭現(xiàn)金儲備所包括的方面不包括()。

　　(A)日常生活儲備 (B)意外現(xiàn)金儲備

　　(C)投資現(xiàn)金儲備 (D)家族支援現(xiàn)金儲備

　　二、多項選擇題(第86~115題，每題1分，共30分。每小題有多個答案正確，請在答題卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑。錯選、少選、多選，均不得分)

　　86. 處于退休期階段的老年家庭，理財規(guī)劃師應(yīng)為其重點(diǎn)關(guān)注的理財規(guī)劃包括：()。

　　(A)風(fēng)險管理規(guī)劃 (B)現(xiàn)金規(guī)劃

　　(C)投資規(guī)劃 (D)財產(chǎn)傳承規(guī)劃

　　(E)消費(fèi)支出規(guī)劃

　　87. 只有通過執(zhí)行理財計劃才能讓客戶的財務(wù)目標(biāo)成為現(xiàn)實(shí)，為了確保理財計劃的執(zhí)行效果，理財規(guī)劃師應(yīng)遵循()的原則。

　　(A)準(zhǔn)確性 (B)可操作性

　　(C)長期性 (D)有效性

　　(E)及時性

　　88. 企業(yè)籌資過程中，資金成本是指企業(yè)籌集和使用資金必須支付的各種費(fèi)用。資金成本對企業(yè)籌資決策的作用主要體現(xiàn)在()。

　　(A)資金成本是影響企業(yè)籌資總額的重要因素

　　(B)資金成本是選擇資金來源的基本依據(jù)

　　(C)資金成本是選用籌資方式的參考指標(biāo)

　　(D)資金成本是確定最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)的主要參數(shù)

　　(E)資金成本是衡量企業(yè)獲利能力的重要指標(biāo)

　　89. 個人及家庭財務(wù)與企業(yè)財務(wù)室既有區(qū)別又有聯(lián)系，關(guān)于二者之間關(guān)系的表述中正確的是()。

　　(A)個人及家庭財務(wù)報表不必像企業(yè)財務(wù)報表一樣必須對外公開

　　(B)個人及家庭財務(wù)報表與企業(yè)財務(wù)報表都必須計提減值準(zhǔn)備

　　(C)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表與損益表所必須的對應(yīng)關(guān)系在個人及家庭財務(wù)報表中不重要

　　(D)個人及家庭財務(wù)報表與企業(yè)財務(wù)報表都必須對固定資產(chǎn)計提折舊

　　(E)個人與家庭財務(wù)管理傾向于處理現(xiàn)金而不是將來會有的收入

　　90. 固定資產(chǎn)投資額是以貨幣表現(xiàn)的建造和購置固定資產(chǎn)活動的工作量，它是反映固定資產(chǎn)投資規(guī)模、速度、比例關(guān)系和使用方向的綜合性指標(biāo)。按照管理渠道，全社會固定資產(chǎn)投資總額分為()。

　　(A)基本建設(shè) (B)更新改造

　　(C)房地產(chǎn)開發(fā)投資 (D)折舊

　　(E)其他固定資產(chǎn)投資

　　91. 經(jīng)濟(jì)學(xué)者認(rèn)為，現(xiàn)代財政制度本身具有自動穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)的功能，這主要表現(xiàn)在()。

　　(A)比例稅率 (B)累進(jìn)稅率

　　(C)政府購買性支出 (D)政府轉(zhuǎn)移支付

　　(E)農(nóng)產(chǎn)品物價穩(wěn)定政策

　　92. 當(dāng)宏觀經(jīng)濟(jì)處于蕭條階段時，可以采取的擴(kuò)張性的貨幣政策包括()

　　(A)降低法定準(zhǔn)備金率 (B)提高法定準(zhǔn)備金率

　　(C)公開市場買入國債 (D)公開市場賣出國債

　　(E)提高存款利率

　　93. 基礎(chǔ)貨幣是貨幣當(dāng)局的負(fù)債，即由貨幣當(dāng)局投放并為貨幣當(dāng)局所能直接控制的那部分貨幣，貨幣當(dāng)局投放基礎(chǔ)貨幣的渠道主要有()。

　　(A)降低準(zhǔn)備金率 (B)直接發(fā)行通貨

　　(C)變動黃金儲備 (D)變動外匯儲備

　　(E)實(shí)行以公開市場操作作為主的貨幣政策

　　94. 決定和影響利率變動的因素有很多，包括社會平均利潤率、借貸資金的供求狀況和微觀因素等，其中，微觀因素主要包括()。

　　(A)借貸期限與借款人信用等級 (B)預(yù)期通貨膨脹

　　(C)國際利率水平及匯率 (D)擔(dān)保品與風(fēng)險程度

　　(E)放款方式與社會經(jīng)濟(jì)主體的預(yù)期行為

　　95. 國際收支平衡表由三部分構(gòu)成：經(jīng)濟(jì)項目、資本與金融項目和錯誤與遺漏項目。其中資本項目反映資產(chǎn)在居民與非居民之間的轉(zhuǎn)移，它由()構(gòu)成。

　　(A)資本轉(zhuǎn)移 (B)直接投資

　　(C)證券投資 (D)非生產(chǎn)、非金融資產(chǎn)交易

　　(E)儲備資產(chǎn)

　　96. 個人所得稅按照課征方式的不同，可以分為()。

　　(A)分類所得稅制 (B)分級所得稅制

　　(C)綜合所得稅制 (D)混合所得稅制

　　(E)聯(lián)合所得稅制

　　97. 下列個人所得稅稅目中，每次收入不足4000元的，定額減除800元;每次收入高于4000元的，定律減除20%的費(fèi)用的是()。

　　(A)工資、底金所得 (B)勞務(wù)報酬所得

　　(C)稿酬縮得 (D)特許權(quán)使用費(fèi)所得

　　(E)偶然所得

　　98. 下列行業(yè)中，按照5%的稅率繳納營業(yè)稅的是()

　　(A)交通運(yùn)輸業(yè) (B)文化體育業(yè)

　　(C)金融保險業(yè) (D)銷售不動產(chǎn)

　　(E)轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)

　　99. 民事法律關(guān)系的客體主要包括()。

　　(A)人 (B)物

　　(C)行為 (D)智力成果

　　(E)人身利益

　　100. 假設(shè)扔一枚質(zhì)地均勻的硬幣，我們知道出現(xiàn)正面的概率都是0.5，這屬于概率應(yīng)用方法中的()。

　　(A)古典概率方法 (B)先驗(yàn)概率方法

　　(C)主觀概率方法 (D)樣本概率方法

　　(E)統(tǒng)計概率方法

　　101. 風(fēng)險是由于不確定性引起的，在理財規(guī)劃中，對于不同的風(fēng)險使用不同的度量方法，下列指標(biāo)中屬于衡量總體風(fēng)險大小的是()。

　　(A)β系數(shù) (B)數(shù)學(xué)期望

　　(C)方差 (D)標(biāo)準(zhǔn)差

　　(E)變異系數(shù)

　　102. 理財規(guī)劃師在與客戶進(jìn)行語音交流的過程中，可以使用()的措辭。

　　(A)保證 (B)肯定

　　(C)必然 (D)可能

　　(E)大概

　　103. 一般來說，客戶風(fēng)險偏好可以分為()。

　　(A)保守型 (B)輕度保守型

　　(C)中立型 (D)輕度進(jìn)取型

　　(E)進(jìn)取型

　　104. 屬于運(yùn)輸工具保險特點(diǎn)的是()。

　　(A)保險標(biāo)的處于運(yùn)行狀態(tài) (B)保險標(biāo)的處于靜止?fàn)顟B(tài)

　　(C)保險標(biāo)的出險地點(diǎn)多在異地 (D)保險標(biāo)的出險地點(diǎn)多在本地

　　(E)意外事故的發(fā)生通常與保險雙方之外的第三方有密切的關(guān)系

　　105. 屬于保險合同主體的是()。

　　(A)保險人 (B)投保人

　　(C)被保險人 (D)受益人

　　(E)保險代理人

　　106. 對于保險合同的解釋應(yīng)該遵循()。

　　(A)文字解釋原則 (B)專業(yè)解釋原則

　　(C)當(dāng)事人真是意圖解釋原則 (D)“疑義的利益”的解釋原則

　　(E)附加條款優(yōu)于標(biāo)準(zhǔn)合同條款原則

　　107. 我國主要股票價格指數(shù)包括()。

　　(A)上證綜合指數(shù) (B)深證成分指數(shù)

　　(C)滬深300指數(shù) (D)金融時報股票價格指數(shù)

　　(E)標(biāo)準(zhǔn)普爾股票價格指數(shù)

　　108. 債券市場是金融市場的重要組成部分，目前我國債券市場包括()。

　　(A)柜臺債券市場 (B)交易所債券市場

　　(C)遠(yuǎn)期債券市場 (D)銀行間債券市場

　　109. 共同基金的種類繁多，按照基金的投資風(fēng)格可劃分為()。

　　(A)成長型基金 (B)創(chuàng)新型基金

　　(C)平衡型基金 (D)收入型基金

　　(E)指數(shù)型基金

　　110. 稅收策劃的原理包括()。

　　(A)絕對節(jié)稅原理 (B)相對節(jié)稅原則

　　(C)風(fēng)險節(jié)稅原理 (D)組合節(jié)稅原理

　　(E)分項節(jié)稅原理

　　111. 建立退休養(yǎng)老規(guī)劃的原則包括()。

　　(A)及早規(guī)劃原則 (B)彈性化原則

　　(C)退休基金使用的收益化原則 (D)謹(jǐn)慎性原則

　　(E)剛性化原則

　　112. 退休養(yǎng)老規(guī)劃調(diào)整的方法包括()。

　　(A)降低退休后生活質(zhì)量 (B)降低即期消費(fèi)水平

　　(C)推遲退休年限 (D)退休后兼職工作

　　(E)提高投資收益率

　　113. 我國夫妻財產(chǎn)約定制度的主要內(nèi)容包括()。

　　(A)約定的主體 (B)約定的內(nèi)容

　　(C)約定的形式 (D)約定的時間

　　(E)約定的效力

　　114. 制定財產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃的原則包括()。

　　(A)為繼承人遺留盡可能多的遺產(chǎn) (B)保證公平兼顧效率原則

　　(C)保證財產(chǎn)傳承規(guī)劃的可變通性 (D)確保財產(chǎn)傳承規(guī)劃的現(xiàn)金流動性

　　115. 綜合理財規(guī)劃建議書要求理財規(guī)劃師在對客戶資料進(jìn)行調(diào)整、分析、評價的基礎(chǔ)上為客戶整體財務(wù)規(guī)劃提出方案和建議，綜合理財規(guī)劃建議書的作用體現(xiàn)在()。

　　(A)認(rèn)識當(dāng)前財務(wù)狀況 (B)明確現(xiàn)有問題

　　(C)改進(jìn)不足之處 (D)指導(dǎo)客戶未來財務(wù)活動

　　(E)規(guī)范客戶日常理財行為

　　三、判斷題(第116~125題，每題1分，共10分。對于下面的敘述，你認(rèn)為正確的，請在答題卡把相應(yīng)題號下“A”涂黑，你認(rèn)為錯誤的把“B”涂黑)

　　116. 個人及家庭收支流量大多以收付實(shí)現(xiàn)制計算。 ()

　　117. 充分就業(yè)與物價穩(wěn)定之間的矛盾體現(xiàn)在菲利普斯曲線所表明的這兩者間的交替關(guān)系上。

　　()

　　118. 可轉(zhuǎn)讓存單是銀行發(fā)行的固定金額、期限和利率的可轉(zhuǎn)讓流通的存款憑證，特點(diǎn)是面額大、利率高、記名、可轉(zhuǎn)讓流通。 ()

　　119. 按市場價格對外出租住房取得的所得，按照15%的稅率征收個人所得稅。 ()

　　120. 繼承人必須在繼承開始前作出放棄繼承的意思表示。 ()

　　121. 客戶的婚姻狀況信息一般包括未婚、已婚或再婚三種情況。 ()

　　122. 損失補(bǔ)償原則適用于財產(chǎn)損失保險、責(zé)任保險、信用保證保險和健康保險。()

　　123. 發(fā)放現(xiàn)金股利比發(fā)放股票股利的費(fèi)用大，會增加公司的負(fù)擔(dān)。 ()

　　124. 企業(yè)年金理事會由企業(yè)和職工代表組成，也可以聘請企業(yè)以外的專業(yè)人員參加，其中職工代表不少于1/3. ()

　　125. 保險規(guī)劃原則中規(guī)定，理財規(guī)劃師應(yīng)把客戶家庭人身風(fēng)險的管理放在首位

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