2010審計(jì)相關(guān)專業(yè)知識：票據(jù)法和證券法(23)

　　【示例】

　　1.張某是某上市公司的獨(dú)立董事，參與了董事會對公司賬目及相關(guān)上市資料公布前的審核工作。李某是張某的朋友，張某得知李某正在做股票，遂將公司尚未公布的年度盈利高于市場期望水平的消息告訴了李某。于是，李某立即買進(jìn)張某所在公司股票3萬股，獲利50萬元。這種行為屬于( )。

　　A.操縱市場行為 B.欺詐客戶的行為

　　C.欺詐公司的行為 D.內(nèi)幕交易行為

　　【答案】D

　　2.根據(jù)《證券法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中屬于內(nèi)幕信息的有( )。(2005年試題)

　　A.公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的出售一次超過該資產(chǎn)的20%

　　B.公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化

　　C.上市公司收購的有關(guān)方案

　　D.公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更

　　E.公司分配股利或者增資的計(jì)劃

　　【答案】BCDE

　　3.下列選項(xiàng)中，屬于證券交易內(nèi)幕信息的知情人的有( )。

　　A.發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員

　　B.發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員

　　C.證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員

　　D.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員

　　【答案】ABCD

　　4.下列行為屬于操縱市場行為的是( )。

　　A.證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)以多獲取傭金為目的，誘導(dǎo)客戶進(jìn)行不必要的證券買賣

　　B.以散布謠言等手段影響證券發(fā)行、交易

　　C.為制造證券的虛價(jià)或交易量，與他人串通，相互買賣并不持有的證券

　　D.挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金

　　【答案】C

　　5.下列選項(xiàng)中，屬于欺詐客戶的行為有( )。

　　A.證券公司不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認(rèn)文件

　　B.編制并傳播影響證券交易的虛假信息

　　C.一人或多人連續(xù)兩次以上買進(jìn)或賣出某種證券，造成價(jià)格的升降

　　D.證券公司的從業(yè)人員挪用客戶的委托買賣證券

　　【答案】AD

　　6.下列選項(xiàng)中，屬于欺詐客戶的行為主體的是( )。

　　A.國家工作人員

　　B.傳播媒介及其從業(yè)人員

　　C.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員

　　D.證券公司及其從業(yè)人員

　　【答案】D

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　　2010年審計(jì)師考試時(shí)間:10月17日