2010審計相關專業(yè)知識：票據(jù)法和證券法(18)

　　(二)公開發(fā)行證券的程序

　　1.證監(jiān)會或者國務院授權的部門應當自受理證券發(fā)行申請文件之日起3個月內(nèi)，依法作出核準或者不予核準的決定，發(fā)行人根據(jù)要求補充、修改發(fā)行申請文件的時間不計算在內(nèi);不予核準的，應當說明理由。

　　2.證監(jiān)會或者國務院授權的部門對已作出的核準證券發(fā)行的決定，發(fā)現(xiàn)不符合法定條件或者法定程序，尚未發(fā)行證券的，應當予以撤銷，停止發(fā)行。已經(jīng)發(fā)行尚未上市的，撤銷發(fā)行核準決定，發(fā)行人應當按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還證券持有人;保薦人應當與發(fā)行人承擔連帶責任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外，發(fā)行人的控股股東、實際控制人有過錯的，應當與發(fā)行人承擔連帶責任。

　　3.我國證券的發(fā)行實行承銷方式。證券承銷業(yè)務采用代銷或者包銷方式。

　　向不特定對象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應當由承銷團承銷。承銷團應當由主承銷和參與承銷的證券公司組成。證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日。證券公司在代銷、包銷期內(nèi)，對所代銷、包銷的證券應當保證先行出售給認購人，證券公司不得為本公司預留所代銷的證券和預先購人并留存所包銷的證券。

　　4.股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗。發(fā)行人應當按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還股票認購人。

　　【示例】

　　1.某公司申請發(fā)行股票，根據(jù)有關規(guī)定，政府主管部門應當自受理證券發(fā)行申請文件之日起( )內(nèi)，依照法定條件和法定程序作出予以核準或者不予核準的決定。

　　A.一個月 B.二個月 C.三個月 D.六個月

　　【答案】C

　　2.股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量( )的，為發(fā)行失敗。

　　A.50% B.60% C.70% D.90%

　　【答案】C

　　3.向不特定對象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣( )的，應當由承銷團承銷。證券的代銷、包銷期限最長不得超過( )。

　　A.3000萬元;30日 B.5000萬元;60日

　　C.5000萬元;90日 D.6000萬元;90日

　　【答案】C

　　4.以甲公司為主要發(fā)起人的乙公司已經(jīng)公開發(fā)行股票但行尚未上市。主管部門接到群眾舉報并查明乙公司確實存在違法問題，遂撤銷其發(fā)行核準決定。下列關于有關主體對此事件如何承擔責任的說法中，正確的是( )。

　　A.乙公司應按發(fā)行價加算銀行同期存款利息返還證券持有人

　　B.乙公司應按發(fā)行價返還證券持有人

　　C.乙公司應承擔相應的法律責任

　　D.保薦人與乙公司的控股股東也應對此承擔一定的法律責任

　　【答案】AC