2021年稅務(wù)師《稅法二》考綱要求考點(diǎn)整理

（1）掌握基本稅率的規(guī)定，低稅率的適用范圍

（2）掌握應(yīng)稅收入總額的確定

（3）掌握不征稅收入、免稅收入的內(nèi)容和稅務(wù)處理

（4）掌握扣除項目的原則、范圍和標(biāo)準(zhǔn)

（5）掌握不得扣除的項目

（6）掌握虧損彌補(bǔ)的規(guī)定

（7）掌握固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理

（8）掌握無形資產(chǎn)的稅務(wù)處理

（9）掌握長期待攤費(fèi)用的稅務(wù)處理

（10）掌握投資資產(chǎn)的稅務(wù)處理

（11）掌握稅法規(guī)定與會計規(guī)定差異的處理

（12）掌握資產(chǎn)損失扣除的政策

（13）掌握資產(chǎn)損失稅前扣除管理

（14）掌握企業(yè)重組的一般性稅務(wù)處理

（15）掌握企業(yè)重組的特殊性稅務(wù)處理

（16）掌握股權(quán)、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的所得稅處理

（17）掌握房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)收入的稅務(wù)處理

（18）掌握房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)成本、費(fèi)用扣除的稅務(wù)處理

（19）掌握房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)計稅成本的核算方法

（20）掌握房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)特定事項的稅務(wù)處理

（21）掌握免稅收入的規(guī)定

（22）掌握減征與免征優(yōu)惠

（23）掌握高新企業(yè)的優(yōu)惠

（24）掌握小型微利企業(yè)的優(yōu)惠

（25）掌握加計扣除的優(yōu)惠

（26）掌握創(chuàng)投企業(yè)的優(yōu)惠

（27）掌握加速折舊的優(yōu)惠

（28）掌握減計收入的優(yōu)惠

（29）掌握稅額抵免的優(yōu)惠

（30）掌握非居民企業(yè)的優(yōu)惠

（31）掌握促進(jìn)節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠

（32）掌握其他有關(guān)行業(yè)的優(yōu)惠

（33）掌握居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計算

（34）掌握境外所得抵扣稅額的計算

（35）掌握居民企業(yè)核定征收應(yīng)納稅額的計算

（36）掌握非居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計算

（37）掌握非居民企業(yè)所得稅核定征收辦法

（38）掌握外國企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)稅收管理

（39）掌握企業(yè)轉(zhuǎn)讓上市公司限售股有關(guān)所得稅問題

（40）掌握扣繳方法

（41）掌握稅源管理

（42）掌握股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得的管理

（43）掌握非居民企業(yè)間接轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)企業(yè)所得稅處理

（44）掌握同期資料管理

（45）掌握轉(zhuǎn)讓定價方法管理

（46）掌握預(yù)約定價安排管理

（47）掌握資本弱化管理

（48）掌握一般反避稅管理

（49）掌握納稅申報

（50）掌握跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理

（51）掌握境外注冊中資控股企業(yè)所得稅管理

（52）掌握企業(yè)政策性搬遷所得稅管理辦法

（1）掌握工資薪金所得的范圍

（2）掌握勞務(wù)報酬所得的范圍

（3）掌握稿酬所得的范圍

（4）掌握特許權(quán)使用費(fèi)所得的范圍

（5）掌握經(jīng)營所得的范圍

（6）掌握利息、股息、紅利所得的范圍

（7）掌握財產(chǎn)租賃所得的范圍

（8）掌握財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的范圍

（9）掌握偶然所得的范圍

（10）掌握居民個人和非居民個人的判定標(biāo)準(zhǔn)、納稅義務(wù)范圍

（11）掌握適用稅率的具體規(guī)定、預(yù)征率的具體規(guī)定

（12）掌握應(yīng)納稅所得額的一般規(guī)定、特殊規(guī)定

（13）掌握法定免稅的項目

（14）掌握法定減稅的項目

（15）掌握居民個人綜合所得的計稅方法

（16）掌握非居民個人四項所得的計稅方法

（17）掌握經(jīng)營所得的計稅方法

（18）掌握利息、股息、紅利所得的計稅方法

（19）掌握財產(chǎn)租賃所得的計稅方法

（20）掌握財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的計稅方法

（21）掌握偶然所得的計稅方法

（22）掌握特殊情形下個人所得稅的計稅方法

（23）掌握自行納稅申報管理方法

（24）掌握專項附加扣除操作辦法

（25）掌握綜合所得匯算清繳管理辦法

（1）掌握稅收管轄權(quán)相關(guān)規(guī)定和分類方法

（2）掌握約束稅收管轄權(quán)的國際慣例

（3）掌握國際稅收抵免制度

（4）掌握我國對外簽署稅收協(xié)定典型條款

（5）掌握國際避稅基本方法

（6）掌握國際反避稅基本方法

（1）掌握印花稅的征稅范圍

（2）掌握納稅人的具體規(guī)定

（3）掌握稅率種類

（4）掌握減免稅的基本優(yōu)惠和其他優(yōu)惠政策

（5）掌握印花稅的計稅依據(jù)

（6）掌握印花稅應(yīng)納稅額的計算方法

（7）掌握印花稅違章處理的規(guī)定

（8）掌握印花稅的管理

（1）掌握房產(chǎn)稅的稅率

（2）掌握減免稅的基本規(guī)定

（3）掌握減免稅的特殊規(guī)定

（4）掌握房產(chǎn)稅的計稅依據(jù)

（5）掌握房產(chǎn)稅應(yīng)納稅額的計算方法

（6）掌握納稅義務(wù)發(fā)生的時間

（1）掌握契稅的征稅范圍

（2）掌握契稅的計稅依據(jù)

（1）掌握城鎮(zhèn)土地使用稅的征稅范圍

（2）掌握城鎮(zhèn)土地使用稅的計稅依據(jù)

（3）掌握城鎮(zhèn)土地使用稅應(yīng)納稅額的計算方法

（4）掌握城鎮(zhèn)土地使用稅納稅義務(wù)發(fā)生的時間

（1）掌握耕地占用稅的計稅依據(jù)

（2）掌握耕地占用稅應(yīng)納稅額的計算方法

（3）掌握耕地占用稅納稅義務(wù)發(fā)生的時間

（4）掌握耕地占用稅的納稅申報