稅務(wù)師行業(yè)動態(tài):“十三五”時期新增減稅降費累計將達7.6萬億元左右

記者從國家稅務(wù)總局了解到，“十三五”時期，新增減稅降費累計將達7.6萬億元左右。一項項為市場主體減負(fù)的稅費優(yōu)惠政策接連出臺，為千千萬萬企業(yè)減輕負(fù)擔(dān)，增添了創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的底氣和信心，在促進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展中發(fā)揮了重要作用，減稅降費激發(fā)市場主體活力的政策效應(yīng)正在逐步顯現(xiàn)。

稅惠利企 減稅降費持續(xù)加力升級

“留得青山，贏得未來。把減稅降費政策落到企業(yè)，在經(jīng)濟下行壓力下有力鼓舞了市場主體發(fā)展信心。”全國政協(xié)常委、中國稅務(wù)學(xué)會副會長張連起認(rèn)為，“十三五”時期，我國企業(yè)稅費“包袱”輕了下去，企業(yè)“錢袋子”鼓了起來，減稅降費激發(fā)市場主體活力的政策效應(yīng)正在逐步顯現(xiàn)。

據(jù)統(tǒng)計，2016年至2020年新增的減稅降費累計將達7.6萬億元左右，特別是2019年實施更大規(guī)模減稅降費，全年新增減稅降費達到2.36萬億元，占GDP的比重超過2%，拉動全年GDP增長約0.8個百分點。

稅務(wù)部門調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，隨著國內(nèi)疫情得到有效控制，疊加減稅降費政策落地見效，企業(yè)發(fā)展預(yù)期逐步增強。稅務(wù)總局監(jiān)測的10萬戶重點稅源企業(yè)景氣調(diào)查問卷顯示，89.4%的重點稅源企業(yè)預(yù)計今年四季度生產(chǎn)經(jīng)營形勢為“平穩(wěn)”或“好轉(zhuǎn)”，較三季度預(yù)測提高4.7個百分點。增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，今年8月份，全國企業(yè)購進貨物服務(wù)總金額同比增長9.6%，快于銷售收入增速0.2個百分點，反映企業(yè)對經(jīng)營前景充滿信心。

“減稅降費是一項應(yīng)對經(jīng)濟下行壓力的重大財稅政策抉擇;是一項推動高質(zhì)量發(fā)展的重大經(jīng)濟戰(zhàn)略決策，是一項事關(guān)國家治理全局的重大政治決斷。”國家稅務(wù)總局黨委書記、局長王軍多次強調(diào)落實減稅降費政策的重要意義。全國稅務(wù)系統(tǒng)不折不扣落實黨中央、國務(wù)院決策部署，從稅務(wù)總局到各省、市、縣稅務(wù)局，均成立“一把手”負(fù)總責(zé)的減稅降費辦公室，對各項減稅降費任務(wù)逐一分解細(xì)化，一茬接著一茬干，對標(biāo)對表盯著抓。

為方便納稅人繳費人享受減稅降費政策紅利，稅務(wù)部門不斷優(yōu)化服務(wù)。目前，我國企業(yè)納稅人有90%以上的業(yè)務(wù)量可以通過網(wǎng)上辦理，其中納稅申報業(yè)務(wù)網(wǎng)上辦理率達99%以上;全國8000多個辦稅大廳設(shè)置近4萬臺辦稅繳費自助設(shè)備;疫情期間，全國稅務(wù)部門共為21.6萬戶納稅人辦理延期申報，為6.6萬戶納稅人辦理延期繳納稅款。

稅務(wù)部門還持續(xù)簡化辦稅繳費程序，全面精簡辦稅資料，推廣發(fā)票“網(wǎng)上領(lǐng)、免費郵”服務(wù)，讓企業(yè)足不出戶就可領(lǐng)用、開具發(fā)票;深化不動產(chǎn)交易登記和繳稅業(yè)務(wù)協(xié)同，推動“一窗受理、并行辦理”全覆蓋及網(wǎng)上受理，努力實現(xiàn)納稅人“最多跑一次”甚至“一次不用跑”。持續(xù)推進“備案改備查”，將國家層面新出臺的優(yōu)惠政策全部實行“自行判斷、申報享受、相關(guān)資料留存?zhèn)洳?rdquo;的方法，進一步便利減稅降費落地落實。

利當(dāng)下也惠長遠(yuǎn)，謀一域更促全局。在改革步入深水區(qū)之時，減稅降費為我國經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展注入動能，在經(jīng)濟社會發(fā)展的歷史長河中標(biāo)注了新的刻度。

鼓勵創(chuàng)新 為實體經(jīng)濟增添動能

實體經(jīng)濟是建設(shè)現(xiàn)代化經(jīng)濟體系的基礎(chǔ)。“十三五”時期，黨中央、國務(wù)院針對實體經(jīng)濟部署實施了包含深化增值稅改革等一系列力度大、內(nèi)容實、范圍廣的減稅降費政策措施，使所有行業(yè)稅負(fù)均有下降，有效推動了供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，助力夯實經(jīng)濟發(fā)展基本盤。

為推動實體經(jīng)濟特別是制造業(yè)發(fā)展，2018年國家推出了深化增值稅改革三項措施。2019年實施更大規(guī)模減稅降費，2020年鞏固和拓展減稅降費成效，深化增值稅改革再次成為減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)“重頭戲”。

賦能添力，推進轉(zhuǎn)型升級。“十三五”時期，國家多次優(yōu)化調(diào)整研發(fā)費用加計扣除等鼓勵創(chuàng)策，2017年提高科技型中小企業(yè)研發(fā)費用稅前加計扣除比例，并于2018年將研發(fā)費用加計扣除比例提高到75%的政策享受主體擴大至所有企業(yè)。

稅收成本的降低，成為點燃科技創(chuàng)新的“新引擎”。國家稅務(wù)總局統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2016年至2019年，享受研發(fā)費用加計扣除政策的企業(yè)累計達84.3萬戶次，累計申報研發(fā)投入5.2萬億元，共計減免企業(yè)所得稅8730余億元，有效支持了科技創(chuàng)新發(fā)展。

激發(fā)潛力，培育企業(yè)成長。對于初創(chuàng)型科技企業(yè)，資金需求盡管數(shù)額相對不大但卻十分迫切。為吸引投資資金向初創(chuàng)科技型企業(yè)傾斜，助力科創(chuàng)企業(yè)成長發(fā)展，2017年國家出臺了創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和天使投資個人有關(guān)稅收試點政策。

減稅降費緊扣經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的要求，聚焦實體經(jīng)濟，對制造業(yè)加大支持力度，支持技術(shù)創(chuàng)新升級，緊固經(jīng)濟基礎(chǔ)之“本”，不斷催生強大發(fā)展新動能。

以民為本 促創(chuàng)業(yè)穩(wěn)就業(yè)保民生

“十三五”以來，稅務(wù)系統(tǒng)堅持把落實減稅降費作為踐行以人民為中心發(fā)展理念的政治任務(wù)，切實讓減稅降費政策直達市場主體和惠及百姓生活。

堅決打贏脫貧攻堅戰(zhàn)，是我們黨向人民、向歷史作出的莊嚴(yán)承諾。稅務(wù)部門快速響應(yīng)，國家稅務(wù)總局及時發(fā)布《支持脫貧攻堅稅收優(yōu)惠政策指引》，從6個方面匯總110項支持脫貧攻堅的稅收優(yōu)惠政策，為如期打贏脫貧攻堅戰(zhàn)貢獻稅務(wù)力量。

綠水青山就是金山銀山。“十三五”時期，在稅收優(yōu)惠政策的引導(dǎo)鼓勵下，一大批企業(yè)致力于清潔生產(chǎn)的轉(zhuǎn)型，實現(xiàn)了環(huán)境保護和經(jīng)濟效益共贏的局面。

“‘十三五’時期，通過減稅降費政策對企業(yè)行為進行引導(dǎo)，傳統(tǒng)的高能耗企業(yè)在減稅降費中迎來綠色轉(zhuǎn)型，實現(xiàn)了技術(shù)升級發(fā)展和產(chǎn)品質(zhì)量跨越提升。”上海財經(jīng)大學(xué)教授胡怡建表示。

“產(chǎn)業(yè)興旺、生態(tài)宜居、鄉(xiāng)風(fēng)文明、治理有效、生活富裕”，黨的十九大作出了鄉(xiāng)村振興的戰(zhàn)略部署，而一系列減稅降費政策措施為鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)興旺注入了新動能。

“十三五”時期我國減稅降費政策紅利的釋放，讓更多的納稅人繳費人稅費負(fù)擔(dān)明顯減輕，讓數(shù)千萬市場主體活力得到進一步激發(fā)，為做好“六穩(wěn)”工作、落實“六保”任務(wù)提供了關(guān)鍵支撐。

用好“看得見的手” 提升國家治理能力

稅收作為國家治理體系的基石，減稅降費不僅在激發(fā)市場主體活力、減輕市場主體負(fù)擔(dān)、穩(wěn)定市場預(yù)期方面發(fā)揮著積極作用，在穩(wěn)定發(fā)展大局、服務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略中也起著至關(guān)重要的作用。

“十三五”收官之年，一場新冠肺炎疫情突如其來。面對疫情對經(jīng)濟社會發(fā)展帶來的嚴(yán)重影響，國家再次推出支持疫情防控和助力復(fù)工復(fù)產(chǎn)稅費優(yōu)惠政策。7批28項稅費優(yōu)惠政策連續(xù)有力、精準(zhǔn)施策，幫助企業(yè)渡難關(guān)、穩(wěn)住外貿(mào)基本盤，全力推動企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)。

為了將各項稅費優(yōu)惠政策第一時間落實到位，各地稅務(wù)機關(guān)結(jié)合實際，創(chuàng)新方法，打出了一套“出指引、強解讀、問需求、廣宣傳”的政策落實“組合拳”，最大力度助力企業(yè)渡過難關(guān)。

保駕護航，全力支持外貿(mào)企業(yè)“走出去”。實施大規(guī)模減稅降費，不僅為“走出去”企業(yè)提供了真金白銀的政策紅利，也幫助企業(yè)不斷創(chuàng)新發(fā)展、提升核心競爭力，助力企業(yè)在激烈的競爭中逐鹿海外、勇立潮頭。

為穩(wěn)定外貿(mào)，助力外貿(mào)企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，從今年3月20日起，提高了1464種產(chǎn)品出口退稅率;國家稅務(wù)總局同時印發(fā)公告，大力推行“非接觸式”退稅，實行退稅容缺辦理等措施，全面提升出口退稅質(zhì)效。

與時俱進，助力中國經(jīng)濟行穩(wěn)致遠(yuǎn)。支持自貿(mào)試驗區(qū)改革探索、助力粵港澳大灣區(qū)建設(shè)……在服務(wù)“十三五”時期國家發(fā)展戰(zhàn)略中，都有減稅降費的身影。

國家稅務(wù)總局收入規(guī)劃核算司司長蔡自力表示，“十三五”時期，減稅降費展現(xiàn)了國家積極主動提振經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的決心和信心，稅費優(yōu)惠政策紅利的持續(xù)釋放，為我國經(jīng)濟穩(wěn)步發(fā)展提供了堅實的支撐。下一步，全國稅務(wù)系統(tǒng)將按照黨中央、國務(wù)院決策部署，持續(xù)落實落細(xì)稅費優(yōu)惠政策，不斷優(yōu)化辦稅繳費服務(wù)，為促進“六穩(wěn)”“六保”、構(gòu)建新發(fā)展格局貢獻稅務(wù)力量。

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