期貨從業(yè)資格考試法律法規(guī)練習及答案（1）

　　【摘要】環(huán)球網(wǎng)校編輯為考生發(fā)布“期貨從業(yè)資格考試法律法規(guī)練習及答案（1）”的試題資料，為考生發(fā)布期貨從業(yè)資格考試的相關(guān)模擬試題，希望大家認真學習和復(fù)習，預(yù)祝考生都能順利通過考試。期貨從業(yè)資格考試法律法規(guī)練習及答案（1）的具體內(nèi)容如下：

　　一、單項選擇題

　　1.為保障期貨公司具有快速資本補充機制，根據(jù)《期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法》，以下可以按照一定比例計入凈資本的負債項目是(　A　)。[2013年3月真題]

　　A.期貨公司向股東或者其關(guān)聯(lián)企業(yè)借入的具有次級債務(wù)性質(zhì)的長期債款

　　B.期貨公司的長期借款

　　C.期貨公司向股東或者其關(guān)聯(lián)企業(yè)借人的短期借款

　　D.期貨公司的短期借款

　　【解析】《期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法》第十六條第二款規(guī)定，期貨公司向股東或者其關(guān)聯(lián)企業(yè)借人的具有次級債務(wù)性質(zhì)的長期借款，可以在計算凈資本時將所借入的長期借款按照中國證監(jiān)會規(guī)定的比例計入凈資本。

　　2.根據(jù)《期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法》，期貨公司從事全面結(jié)算業(yè)務(wù)的，凈資本不得低于人民幣(　B　)。[2012年5月真題]

　　A.1億元

　　B.9000萬元

　　C.4500萬元

　　D.3000萬元

　　【解析】《期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法》第二十一條規(guī)定，從事全面結(jié)算業(yè)務(wù)的期貨公司，凈資本不得低于以下標準：(一)人民幣9000萬元;(二)客戶權(quán)益總額與其代理結(jié)算的非結(jié)算會員權(quán)益或者非結(jié)算會員客戶權(quán)益之和6%。

　　3.按照《期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法》，期貨公司風險監(jiān)管指標達到預(yù)警標準的，期貨公司應(yīng)當于當日向公司住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)書面報告，還應(yīng)當向公司(　A　)書面報告。[2012年5月真題]

　　A.全體董事

　　B.全體股東

　　C.全體董事和全體股東

　　D.總經(jīng)理

　　【解析】《期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法》第三十條第一款規(guī)定，期貨公司風險監(jiān)管指標達到預(yù)警標準的，期貨公司應(yīng)當于當日向公司住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)書面報告，詳細說明原因、對公司的影響、解決問題的具體措施和期限，還應(yīng)當向公司全體董事書面報告。

　　4.期貨公司應(yīng)當按照賬齡及其核算的具體內(nèi)容，采取不同比例對應(yīng)收項目進行風險調(diào)整，分類中同時符合兩個或者兩個以上標準的，應(yīng)當采用(　A　)進行風險調(diào)整。

　　A.最高的比例

　　B.最低的比例

　　C.中間比例

　　D.自行制定比例

　　【解析】參見《期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法》第十條規(guī)定。

　　5.期貨公司借人次級債務(wù)的，在計算凈資本時，可以將所借人的次級債務(wù)(　B　)。

　　A.全額加回

　　B.按照中國證監(jiān)會規(guī)定的比例加回

　　C.全額扣減

　　D.按照中國證監(jiān)會規(guī)定的比例扣減

　　【解析】《期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法》第十六條規(guī)定，期貨公司借人次級債務(wù)的，可以將所借人的次級債務(wù)按照中國證監(jiān)會規(guī)定的比例計人凈資本。期貨公司向股東或者其關(guān)聯(lián)企業(yè)借入的具有次級債務(wù)性質(zhì)的長期借款，可以在計算凈資本時將所借人的長期借款按照中國證監(jiān)會規(guī)定的比例計入凈資本。

　　二、多項選擇題

　　1.根據(jù)《期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法》，期貨公司在做出以下(　AB　)決定前應(yīng)當對相應(yīng)的風險監(jiān)管指標進行敏感性測試。[2012年11月真題]

　　A.減少注冊資本

　　B.擴大業(yè)務(wù)規(guī)模

　　C.變更法定代表人

　　D.解聘首席風險官

　　【解析】《期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法》第四條規(guī)定，期貨公司擴大業(yè)務(wù)規(guī)?；蛘咦龀鱿蚬蓶|分配利潤等可能對凈資本產(chǎn)生重大影響的決定前，應(yīng)當對相應(yīng)的風險監(jiān)管指標進行敏感性測試。

　　2.某期貨公司凈資本為2500萬元，按照期貨公司風險監(jiān)督指標的要求，該公司可從事的業(yè)務(wù)有(　AC　)。[2010年9月真題]

　　A.金融期貨經(jīng)紀業(yè)務(wù)

　　B.中間介紹業(yè)務(wù)

　　C.商品期貨經(jīng)紀業(yè)務(wù)

　　D.金融期貨交易結(jié)算業(yè)務(wù)

　　【解析】B項，《期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法》第十九條規(guī)定，期貨公司委托其他機構(gòu)提供中間介紹業(yè)務(wù)的，凈資本不得低于人民幣3000萬元;D項，第二十條規(guī)定，從事交易結(jié)算業(yè)務(wù)的期貨公司，凈資本不得低于人民幣4500萬元。

　　3.下列關(guān)于期貨公司的表述，正確的有(　ABC　)。

　　A.期貨公司應(yīng)當建立與風險監(jiān)管指標相適應(yīng)的內(nèi)部控制制度

　　B.期貨公司擴大業(yè)務(wù)規(guī)模或者作出向股東分配利潤等可能對凈資本產(chǎn)生重大影響的決定前，應(yīng)當對相應(yīng)的風險監(jiān)管指標進行敏感性測試

　　C.期貨公司應(yīng)當聘請具備證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對期貨公司年度風險監(jiān)管報表進行審計

　　D.期貨公司應(yīng)當按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制、報送風險監(jiān)管報表

　　【解析】參見《期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法》第三條至第五條規(guī)定。D項，《期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法》第二條規(guī)定，期貨公司應(yīng)當按照本辦法的規(guī)定編制、報送風險監(jiān)管報表。

　　三、判斷題

　　1.根據(jù)《期貨公司風險監(jiān)督指標管理試行辦法》，期貨公司結(jié)算負責人應(yīng)當在風險監(jiān)管報表上簽字確認。(　對　)[2012年11月真題]

　　【解析】《期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法》第二十六條規(guī)定，期貨公司法定代表人、經(jīng)營管理主要負責人、財務(wù)負責人、結(jié)算負責人、制表人應(yīng)當在風險監(jiān)管報表上簽字確認，并應(yīng)當保證其真實、準確、完整。

　　3.對期貨公司風險監(jiān)管報表進行審計的會計師事務(wù)所及注冊會計師應(yīng)當對其出具審計報告所依據(jù)文件資料內(nèi)容的真實性、準確性負責。(　錯　)[2010年9月真題]

　　【解析】《期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法》第五條第二款規(guī)定，會計師事務(wù)所及其注冊會計師應(yīng)當勤勉盡責，對出具報告所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實性、準確性和完整性進行核查和驗證，并對出具審計報告的合法性和真實性負責。

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