建設(shè)工程監(jiān)理投資控制講義十四

建設(shè)工程監(jiān)理投資控制講義十四

　　第二節(jié) 投資估算的編制與審查

　　一、投資估算概述

　　(一)投資估算的概念

　　投資估算是在對項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案、工藝技術(shù)及設(shè)備方案、工程方案及項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度等進(jìn)行研究并基本確定的基礎(chǔ)上，估算項(xiàng)目所需資金總額(包括建設(shè)投資和流動資金)并測算建設(shè)期分年資金使用計劃。

　　例3

　　投資估算是在對項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案、工藝技術(shù)及設(shè)備方案、工程方案及項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度等進(jìn)行研究并基本確定的基礎(chǔ)上，估算項(xiàng)目所需( )。

　　A.建設(shè)投資

　　B.建筑造價

　　C.資金總額

　　D.流動資金

　　答案：D

　　(二)投資估算的作用

　　(1)投資估算是項(xiàng)目主管部門審批項(xiàng)目建議書和可行性研究報告的依據(jù)之一，并對制定項(xiàng)目規(guī)劃、控制項(xiàng)目規(guī)模起參考作用;

　　(2)投資估算是項(xiàng)目籌資決策和投資決策的重要依據(jù)，對于確定融資方式、進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評價和進(jìn)行方案選優(yōu)起著重要的作用;

　　(3)投資估算既是編制初步設(shè)計概算的依據(jù)，同時還對初步設(shè)計概算起控制作用，是項(xiàng)目投資控制目標(biāo)之一。

　　(三)投資估算的內(nèi)容

　　包括該項(xiàng)目從籌建、設(shè)計、施工直至竣工投產(chǎn)所需的全部費(fèi)用，分為建設(shè)投資和流動資金兩部分。如圖2-1所示p9。

　　(四)投資估算的主要依據(jù)

　　(1)主要工程項(xiàng)目、輔助工程項(xiàng)目及其他各單項(xiàng)工程的建設(shè)內(nèi)容及工程量;

　　(2)專門機(jī)構(gòu)發(fā)布的建設(shè)工程造價及費(fèi)用構(gòu)成、估算指標(biāo)、計算方法，以及其他有關(guān)估算工程造價的文件;

　　(3)專門機(jī)構(gòu)發(fā)布的工程建設(shè)其他費(fèi)用計算辦法和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，以及政府部門發(fā)布的物價指數(shù);

　　(4)已建同類工程項(xiàng)目的投資檔案資料;

　　(5)影響建設(shè)工程投資的動態(tài)因素，如利率、匯率、稅率等。

　　二、建設(shè)投資估算

　　(一)生產(chǎn)能力指數(shù)法

　　這種方法起源于國外對化工廠投資的統(tǒng)計分析，據(jù)統(tǒng)計，生產(chǎn)能力不同的兩個裝置，他們的初始投資與兩個裝置生產(chǎn)能力之比的指數(shù)冪成正比。計算公式為： C2=C1(X2/X1)n x C f

　　式中，C2為擬建項(xiàng)目或裝置的投資額;C1為已建同類型項(xiàng)目或裝置的投資額;x2為擬建項(xiàng)目的生產(chǎn)能力;x1為已建同類型項(xiàng)目的生產(chǎn)能力; Cf為價格調(diào)整系數(shù);n為生產(chǎn)能力指數(shù)。

　　(二)資金周轉(zhuǎn)率法

　　該法是從資金周轉(zhuǎn)率的定義推算出投資額的一種方法。

　　當(dāng)資金周轉(zhuǎn)率為已知時，則： C=(Q x P)/T

　　式中C―一擬建項(xiàng)目總投資; Q――產(chǎn)品年產(chǎn)量; P――產(chǎn)品單價; T――資金周轉(zhuǎn)率， T=年銷售總額/總投資

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　　(三)比例估算法

　　(1)以擬建項(xiàng)目或裝置的設(shè)備費(fèi)為基數(shù)，小根據(jù)已建成的同類項(xiàng)目的建筑安裝工程費(fèi)和其他費(fèi)用等占設(shè)備價值的百分比,求出相應(yīng)的建筑安裝工程及其他有關(guān)費(fèi)用，其總和即為擬建項(xiàng)目或裝置的投資額。計算公式為：C=E(1十f1P1+f2P2+f3P3)+I

　　式中， C一一擬建項(xiàng)目的建設(shè)投資額;

　　E――根據(jù)設(shè)備清單按現(xiàn)行價格計算的設(shè)備費(fèi)(包括運(yùn)雜費(fèi))的總和;P1，P2，P3――表示已建成項(xiàng)目中的建筑、安裝及其他工程費(fèi)用分別占設(shè)備費(fèi)的百分比; f1，f2，f3――表示由于時間因素引起的定額、價格、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等變化的綜合調(diào)整系數(shù); I――擬建項(xiàng)目的其他費(fèi)用。

　　這種方法適用于設(shè)備投資占比例較大的項(xiàng)目。

　　(2)以擬建項(xiàng)目中主要的、投資比重較大的工藝設(shè)備的投資(含運(yùn)雜費(fèi)，也可含安裝費(fèi))為基數(shù)，根據(jù)已建類似項(xiàng)目的統(tǒng)計資料，計算出擬建項(xiàng)目各專業(yè)工程費(fèi)占工藝設(shè)備的比例，求出各專業(yè)投資，加和得工程費(fèi)用，再加上其他費(fèi)用，求得擬建項(xiàng)目的建設(shè)投資。

　　(四)綜合指標(biāo)投資估算法

　　綜合指標(biāo)投資估算法又稱概算指標(biāo)法。是依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，國家或行業(yè)、地方的定額心指標(biāo)和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)以及設(shè)備和主材價格等于從工程費(fèi)用中的單項(xiàng)工程入手，來估算初始投資。其估算要點(diǎn)是：

　　1。設(shè)備和工器具購置費(fèi)估算

　　分別估算各單項(xiàng)工程的設(shè)備和工器具購置費(fèi)，需要主要設(shè)備的數(shù)量、出廠價格和相關(guān)運(yùn)雜費(fèi)資料，一般運(yùn)雜費(fèi)可按設(shè)備價格的百分比估算。

　　2。安裝工程費(fèi)估算

　　可行性研究階段，安裝工程費(fèi)一般可以按照設(shè)備費(fèi)的比例估算，該比例需要通過經(jīng)驗(yàn)判定，并結(jié)合該裝置的具體情況確定。

　　3。建筑工程費(fèi)估算

　　建筑工程費(fèi)的估算一般按單位綜合指標(biāo)法，即用工程量乘以應(yīng)的單位綜合指標(biāo)估算。

　　4。其他費(fèi)用的估算

　　其他費(fèi)用種類較多，無論采用何種投資估算分類，一般其他費(fèi)用都需要按照國家、地方或部門的有關(guān)規(guī)定逐項(xiàng)估算。

　　5。基本預(yù)備費(fèi)估算

　　基本預(yù)備費(fèi)以工程費(fèi)用、第二部分其他費(fèi)用建和為基數(shù)，乘以適當(dāng)?shù)幕绢A(yù)備費(fèi)率(百分?jǐn)?shù))估算，或按固定資產(chǎn)費(fèi)用、無形資產(chǎn)費(fèi)用和其他資產(chǎn)費(fèi)用三部分之和為基數(shù)，乘以適當(dāng)?shù)幕绢A(yù)備費(fèi)率估算。

　　6。漲價預(yù)備費(fèi)估算

　　一般以分年工程費(fèi)用為基數(shù)，分別結(jié)算各年的漲價預(yù)備費(fèi)，再行加和，求得總的漲價預(yù)備費(fèi)。

　　三、流動資金估算

　　流動資金是指生產(chǎn)經(jīng)營性項(xiàng)目投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常生產(chǎn)運(yùn)營，用于購買原材料、燃料，支付工資及其他經(jīng)營費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動資金估算一般是參照觀有同類企業(yè)的狀況采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法，個別情況或者小型項(xiàng)目可采用擴(kuò)大指標(biāo)法。

　　1.分項(xiàng)詳細(xì)估算法

　　對計算流動資金需要掌握的流動資產(chǎn)和流動負(fù)債這兩類因素應(yīng)分別進(jìn)行估算。在可行性研究中，為簡化計算，僅對存貨、現(xiàn)金、單應(yīng)收賬款這三項(xiàng)流動資產(chǎn)和應(yīng)付賬款這項(xiàng)流動負(fù)債進(jìn)行估算。

　　2.擴(kuò)大指標(biāo)估算法

　　(1)按建設(shè)投資的一定比例估算。

　　(2)按經(jīng)營成本的一定比例估算。

　　(3)按年銷售收入的一定比例估算。

　　(4)按單位產(chǎn)量占用流動資金的比例估算。

　　四、投資估算的審查

　　1.投資估算編制依據(jù)的時效性、準(zhǔn)確性

　　2.審查選用的投資估算方法的科學(xué)性、適用性

　　3.審查投資估算的編制內(nèi)容與擬建項(xiàng)目規(guī)劃要求的一致性

　　4.審查投資估算的費(fèi)用項(xiàng)目、費(fèi)用數(shù)額的真實(shí)性