2020年10月基金從業(yè)資格《基金法律法規(guī)》考試真題考點(diǎn)：QDII基金的信息披露

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《基金法律法規(guī)》考試真題答案涉及考點(diǎn)回顧

基金從業(yè)資格《基金法律法規(guī)》考試真題考友回憶版：【僅供參考】

單項(xiàng)選擇題：一只QDII基金擬投資美國政府債券，委托美國一家托管人對資金進(jìn)行托管，對于該基金合同的信息披露，以下說法錯誤的是()

A.應(yīng)當(dāng)被露托管人名稱和辦公地址

B.應(yīng)當(dāng)披重托營人最近一個季度實(shí)收資本、托管資產(chǎn)規(guī)模和信用等級

C.應(yīng)當(dāng)技索托管人主要負(fù)責(zé)人的教育背景、從業(yè)經(jīng)歷

D.應(yīng)當(dāng)披需托營人的成立時間和法定代表人

參考答案：B

參考解析：基金管理公司在管理QDII基金時，如委托境外投資顧問、境外托管人，應(yīng)在招募說明書中披露境外投資顧問和境外托管人的相關(guān)信息，包括境外投資顧問和境外托管人的名稱、注冊地址、辦公地址、法定代表人、成立時間，境外投資顧問最近一個會計(jì)年度資產(chǎn)管理規(guī)模，主要負(fù)責(zé)人教育背景、從業(yè)經(jīng)歷、取得的從業(yè)資格和專業(yè)職稱介紹，境外托管人最近一個會計(jì)年度實(shí)收資本、托管資產(chǎn)規(guī)模、信用等級等，所以選B。

真題考點(diǎn)講解：QDII基金的信息披露

(一)信息披露所使用的語言及幣種選擇

QDII基金在披露相關(guān)信息時，可同時采用中文和英文，并以中文為準(zhǔn)，可單獨(dú)或同時以人民幣、美元等主要外匯幣種計(jì)算并披露凈值信息。

(二)基金合同、基金招募說明書中的特殊披露要求

(1)境外投資顧問和境外托管人信息。

(2)投資交易信息。

(3)投資境外市場可能產(chǎn)生的風(fēng)險信息，包括境外市場風(fēng)險、政府管制風(fēng)險、政治風(fēng)險、流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險等的定義、特征及可能發(fā)生的后果。

(三)凈值信息的披露頻率要求

QDII基金也是開放式基金，在其放開申購、贖回前，一般至少每周披露一次資產(chǎn)凈值和份額凈值；放開申購、贖回后，則需要披露每個開放日的份額凈值和份額累計(jì)凈值。

QDII基金的凈值在估值日后1-2個工作日內(nèi)披露。

(四)定期報告中的特殊披露要求

(1)境外投資顧問和境外資產(chǎn)托管人信息。

(2)境外證券投資信息。

(3)外幣交易及外幣折算相關(guān)的信息。

(五)臨時公告中的特殊披露要求

當(dāng)QDII基金變更境外托管人、變更投資顧問、投資顧問主要負(fù)責(zé)人變動、涉及境外訴訟等重大事件時，應(yīng)在事件發(fā)生后及時披露臨時公告，并在更新的招募說明書中予以說明。

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