2020年9月基金從業(yè)資格《基金法律法規(guī)》考試真題考點(diǎn)：內(nèi)部控制制度的原則

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《基金法律法規(guī)》考試真題答案涉及考點(diǎn)回顧

基金從業(yè)資格《基金法律法規(guī)》考試真題考友回憶版：【僅供參考】

單項(xiàng)選擇題：關(guān)于基金公司內(nèi)部控制制度，以下描述錯(cuò)誤的是())。

A.內(nèi)部控制的核心是風(fēng)險(xiǎn)控制

B.風(fēng)險(xiǎn)適度的前提下，確保基金份額持有人利益最大化

C.制定內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)以審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)

D.制定內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)以防范和化解風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn)

答案：B

解析：基金管理人制定內(nèi)部控制制度一般應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：(1)合法、合規(guī)性原則。公司內(nèi)控制度應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律法規(guī)、規(guī)章和各項(xiàng)規(guī)定。(2)全面性原則。內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，不得留有制度上的空白或漏洞。(3)審慎性原則。公司內(nèi)部控制的核心是風(fēng)險(xiǎn)控制，制定內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)以審慎經(jīng)營(yíng)、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn)。(4)適時(shí)性原則。內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)當(dāng)隨看有關(guān)法律法規(guī)的調(diào)整和公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)理念等內(nèi)外部環(huán)境的變化進(jìn)行及時(shí)的修改或完善。

真題考點(diǎn)講解：內(nèi)部控制制度的原則

1.合法、合規(guī)性原則

2.全面性原則

3.審慎性原則

4.適時(shí)性原則

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